carta propuesta de servicios auditoria aduanera

Ciudad de ______, al 05 de mayo de 2015
PRESENTE
Por medio del presente me permito ofrecerle a su empresa la propuesta de los servicios solicitados, los cuales se manejaran en dos etapas:
I.
Auditoria integral de comercio exterior de los documentos de importación y exportación así como del control de
sus importaciones de activo fijo con un dictamen de sus documentos para determinar la veracidad de la
información entregada, en sus operaciones de comercio exterior y verificar el pago correcto de sus impuestos,
realizando un análisis físico del 15% de sus pedimentos particularmente y del 100% de los datos de sus
pedimentos una vez obtenida la información del “DATA STAGE” del SAT revisando los campos que afectan la
Información estadística y que pueden repercutir en el pago de multas y limitar la infracciones futuras en su
operación aduanera.
II.
Revisión, integración y presentación del sistema de control de importaciones Anexo 24, con la verificación de
sus operaciones de comercio exterior. Del año 2010 al 2015, y el inicio de ser necesario de la revisión del
sistema de control anexo 24 con información del año 2011 a la fecha.
AUDITORIA DE COMERCIO EXTERIOR
Se realizara una revisión aleatoria del 15% de sus operaciones de comercio exterior, en la que se dictaminara lo siguiente:
1.
Descargas de pedimentos de Importación.
2.
Verificacion de pedimentos físicos contra DATA STAGE SAT.
3.
Pago de Impuestos al Art. 303 TLCAN.
4.
Control de Activos Fijos.
5.
“Bom” o las listas de Materiales.
6.
Reporte de entradas y salidas con saldos.
7.
Reporte de Pedimentos de importación afectados.
8.
Desperdicios y sus cambios de régimen.
9.
Transferencias.
10. Reportes de saldos del Anexo 24. Y la revisión de la información proporcionada en el anexo 31
11. Certificados de origen de las mercancías de importación y de exportación.
Lo anterior se lleva a cabo a través de varias etapas las cuales nos ayudan a detectar los errores y omisiones en que incurre la empresa al
llevar las operaciones de comercio exterior tales como importación definitiva, temporal, exportaciones definitivas y retornos.
l. INTEGRACION DE EXPEDIENTES
Recopilación y análisis de la información que conforma cada operación aduanera, teniendo como objetivo atender a los requerimientos de
las autoridades satisfactoriamente. Esto con el fin de evitar pérdidas y malos manejos de la información de comercio exterior. Con lo que se
podrá responder dentro de los plazos establecidos lo solicitado por parte de la autoridad hacendaria dentro de sus facultades de
comprobación, en una visita domiciliaria o una revisión de gabinete las cuales exigen en la mayoría de los casos los documentos que
amparan sus operaciones de comercio exterior y los cuales se deben de presentar en original.
Si existen documentos faltantes se deben de conseguir ya sean pedimentos, facturas, certificados de origen, manifestaciones de valor, hoja
de cálculo, conocimiento de embarque y permisos en su caso. Como lo establece el artículo 36 de la Ley Aduanera.
II. DICTAMEN DE DOCUMENTACION POR EXPEDIENTE
Esta fase consiste en realizar el dictamen de todos los documentos que integran los expedientes de la operación aduanal, con la finalidad
de ratificar que lo declarado ante la autoridad a través de los pedimentos de importación y exportación, este soportado con los documentos
anexados al mismo, para así determinar la veracidad de la información proporcionada en nuestros reportes a la misma autoridad. Además a
Zacatecas No. 415, Col. Centro, Torreón, Coahuila teléfono 213-4833 193-84-34 [email protected]
su vez se verifica si fue correcto el pago de los impuestos en cada una de las operaciones. En la revisión del pedimento igualmente se
realiza un análisis profundo de aquellos campos de este importante documento que son sancionables por la autoridad, con la finalidad de
comprobar si se incurrió en alguna infracción, hoy en día los errores que la autoridad ha estado sancionando frecuentemente es la fracción
arancelaria de pedimentos de hasta 5 años de haberse importado por lo que es sumamente importante su análisis y corrección ante del
inicio de facultades de la autoridad. Otros puntos críticos que la autoridad viene sancionando comúnmente son los errores en los
certificados y facturas
III. CAPACITACIÓN
Una vez concluida la revisión se ofrece un taller en la empresa para el personal del área de comercio exterior precisamente para no seguir
cometiendo los errores encontrados en los expedientes revisados y además para mejorar y optimizar el manejo y operación de las
importaciones y exportaciones
IV. REVISIÓN FINAL
Concluida la revisión se programan visitas para verificar que las observaciones encontradas se hayan subsanado y lograr con ello contar
con los expedientes cabalmente integrados y corregidos los errores.
CONDICIONES Y COMPROMISOS EN LA CONTRATACION
Dentro de los compromisos que se establecen al contratar nuestros servicios se incluye lo siguiente:
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Consultoría especializada en materia de comercio exterior.
Visitas programadas a la empresa por mes de consultoría.
Control de las importaciones temporales y definitivas de la empresa, integrando reporte computarizado de acuerdo al
anexo 24 de las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2015.
Dos talleres de capacitación para el personal de la empresa.
Entrega de los informes anuales y semestrales solicitados por las autoridades.
Apoyo en el trámite y negociación de los programas de importaciones que requieran autorización.
Auditoria aduanera de la documentación y registros de comercio exterior de la empresa.
Toda clase de consultas vía Internet y telefónicas por parte de la empresa en materia de comercio exterior.
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HONORARIOS Y REVISIÓN DE EVALUACION
Se contara con apoyo especializado de consultores de nuestra empresa y los servicios básicos por esta auditoria se otorgan bajo un
contrato, cuyos honorarios son de un valor de $ 3,500.00 dólares más I. V. A. Para ello se deberá de integrar a la empresa un grupo de
personal especializado durante UN MES que es el tiempo en el que estimamos se podrá terminar la revisión documental. Se deberá de
realizar una revisión de su activo fijo importado temporalmente debiendo tener la empresa un registro de su maquinaria y equipo, así como
los documentos que amparan su importación y estancia legal en el país. Integrando cada maquina con su pedimento y cada pedimento con
su maquina.
Los servicios básicos de Consulta se otorgan bajo un contrato de Servicios Profesionales, cuyos honorarios son de un valor de $ 300.00
dólares mensuales más I. V. A. Las consultas se realizan sobre la base de un mínimo de 8 horas por mes en la empresa y además se
otorgan para la empresa contratante y un número determinado de sus ejecutivos, consultas y respuestas directas, por vía telefónica, o
por correo electrónico FUNDAMENTANDO la respuesta a su problema y su posible solución. La empresa dispone de la amplia
experiencia de nuestros integrantes y cuenta además con el apoyo de empresas asociadas, los servicios complementarios de ser
necesarios se contratan bajo un esquema particular y un contrato negociado en cada caso.
Los honorarios se facturan por mes y se requiere el 50% de anticipo para iniciar la revisión de auditoria aduanera de nuestra
propuesta.
De ser necesario, posteriormente se realizara una revisión completa de los pedimentos de la empresa, importación, exportación y
operaciones virtuales, además se evaluara la situación de cada operación y su reflejo en la captura del anexo 24, que tenga la
empresa obteniendo la información que disponga el SAT de las operaciones de comercio exterior en glosa y correlacionar la
información total disponible contra los pedimentos físicos que tenga la empresa. En esta auditoria integral verificaremos el total
de operaciones de la empresa y el valor de la revisión documental es de $50.00 por pedimento.
Agradeciendo de antemano la atención que se sirva prestar al presente, me remito a sus órdenes para cualquier comentario o
sugerencia al presente.
ATENTAMENTE
Director
Zacatecas No. 415, Col. Centro, Torreón, Coahuila teléfono 213-4833 193-84-34 [email protected]