CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Cifras en miles de pesos) S D 210105001 11012 Naturaleza Juridica: La Contraloría General de Medellín es un organismo de control fiscal de carácter técnico, creado mediante decreto 359 del 9 de junio de 1950, regulada por los artículos 267 al 272 de la Constitución de 1991, la ley 42 de 1993, ley 617 del 2000 artículos 10 y 11 y ley 715 de 2001 artículo 97; ley 1416 de 2010 por medio de la cual se fortalece el ejercicio del Control Fiscal, con estructura administrativa y manual de funciones dada por el acuerdo 66 de 2005, modificado por el acuerdo 047 de 2006 y el 034 de 2008, donde adopta su estructura organizacional y se adecua el Manual de Funciones a los postulados de ley, el Contralor es elegido por el Concejo Municipal por el período igual al del Alcalde, de ternas integradas con dos candidatos presentados por el Tribunal Superior del Distrito Judicial y uno por el correspondiente Tribunal de lo Contencioso Administrativo. N1.1 CGN2005_003NG_NOTAS_DE 2010 _CARACTER_GENERAL N/A Funciones de cometido estatal: “Ejercer de acuerdo con la Constitución y la Ley, la vigilancia de la gestión fiscal de la Administración Municipal, de sus entidades descentralizadas en todos sus grados y niveles y de los particulares que administren fondos o bienes públicos de carácter municipal, mediante la aplicación de los sistemas de control y la evaluación de los principios de la gestión fiscal, con la permanente participación de la comunidad”. D N1.2 D N2.1 D N2.2 N/A La Contraloría General de Medellin aplica el Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación (CGN) mediante Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública. En concordancia con la Resolución 355 de 2007 expedida por la CGN, la Contraloría aplica el Plan General de Contabilidad Pública, el cual está integrado por el marco conceptual, la estructura y descripción de las clases. N/A N/A CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Cifras en miles de pesos) S D D D D D 210105001 11012 La Contraloría General de Medellín para el proceso de identificación, clasificación, registro y valuación de los hechos financieros, económicos y sociales, aplica el régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación (CGN), mediante resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública; en concordancia con la resolución 355 de 2007 expedida por la CGN, se aplica el Plan General, el cual está integrado por el marco conceptual, la estructura y descripciones de las clases. Así mismo, la entidad acoge y aplica la doctrina contable, los procedimientos generales y los conceptos de carácter vinculantes, los criterios y normas que emite la Contaduría General de la Nación en materia de valuación de activos y pasivos relacionados con la constitución de provisiones, depreciaciones, N2.3 amortizaciones y valorizaciones. En materia de registro, utilización y custodia de los libros de contabilidad y de los documentos soporte, se aplican normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación a través de las Resoluciones 355 y 356 de N2.4 2007. La Contraloria General de Medellín, lleva la contabilidad en forma independiente y reporta la información contable al Muncipio de Medellín , para que sea agregada en sus estados contables, según lo dispuesto en la N3 Resolución No. 356 de 2007. En las interfaces con KACTUS-HR (nómina y gestión de recursos humanos), se presenta dificultad en la información generada por los procesos de seguridad social y liquidación de prestaciones sociales, el cual requiere ajustes en su parametrización, por lo que a la fecha los registros se realizan en forma manual con los documentos fuentes. Igual ocurre con la recuperación de cartera producto de los préstamos hipotecarios realizados a los funcionarios de la entidad, la cual es liquidada y descontada de la nómina catorcenal de cada funcionario, pero la separación de capital e interés corriente se hace manual, ya que el aplicativo Kactus no realiza la separación de dichos conceptos al momento de ser liquidado. N4.1 Cambios mas significativos en la información contable: se realizó ajuste al presupuesto de la entidad por valor de $7.996.439, incrementando el límite de gastos, dando aplicación a la Ley 1416 de 2010; así mismo se recibe del Municipio de Medellín $257,899, para el pago prestaciones sociales definitivas a los funcionarios que se les suprimió el cargo por aplicación del acuerdo 69 de N5 2009, recursos estos que no afectan el techo presupuestal. CGN2005_003NG_NOTAS_DE 2010 _CARACTER_GENERAL N/A N/A N/A N/A N/A CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Cifras en miles de pesos) S D D 210105001 11012 Durante la vigencia, la cartera por incapacidades de vigencias anteriores registrada en la subcuenta 147090 -otros deudores, se reclasificó a la subcuenta 147012, otros deudores, para realizarle seguimiento y gestión de N5.2 cobro por $144,234. Se traslada $5.176.938 para cubrir la totalidad del pasivo prestacional de los funcionarios que pertenecen a este régimen. Se realiza contrato con el Instituto para el Desarrollo de Antioquia IDEA, cuyo objeto es realizar la administración y pago de recursos para el desarrollo de la infraestructura física, tecnológica y logística de la Contraloría General de Medellín durante el año 2011 por valor de $2.595.246; Se suscribe convenio interadministrativo con el Instituto Tecnológico de Antioquia Universitaria ITM cuyo objeto es la ejecución de recursos destinados a las capacitaciones requeridas en los términos y condiciones que señale la Contraloría General de Medellín, de manera directa o a través de otras entidades educativas de orden superior o personas naturales con reconocida idoneidad y debidamente acreditadas o experimentadas en los temas específicos que se soliciten, para el desarrollo de competencias y habilidades de los empleados en el ejercicio de la función que le corresponde a esta entidad durante el año 2011, por valor de $483.276. N5.6 CGN2005_003NG_NOTAS_DE 2010 _CARACTER_GENERAL 147090/ 147012 142402/ 190514