CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Cifras en miles de pesos) S D 210105001 11012 La Contraloría General de Medellín es un organismo de control fiscal de carácter técnico, creado mediante decreto 359 del 9 de junio de 1950, regulada por los artículos 267 al 272 de la Constitución de 1991, la ley 42 de 1993, ley 617 del 2000 artículos 10 y 11 y ley 715 de 2001 artículo 97; ley 1416 de 2010 por medio de la cual se fortalece el ejercicio del Control Fiscal, con estructura administrativa y manual de funciones dada por el acuerdo 66 de 2005, modificado por el acuerdo 047 de 2006 y el 034 de 2008, donde adopta su estructura organizacional y se adecua el Manual de Funciones a los postulados de ley, el Contralor es elegido por el Concejo Municipal por el período igual al del Alcalde, de ternas integradas con dos candidatos presentados por el Tribunal Superior del Distrito Judicial y uno por el correspondiente Tribunal de N1.1 lo Contencioso Administrativo. Funciones de cometido estatal: “Ejercer de acuerdo con la Constitución CGN2005_003NG_NOTAS_DE 2011 _CARACTER_GENERAL N/A y la Ley, la vigilancia de la gestión fiscal de la Administración Municipal, de sus entidades descentralizadas en todos sus grados y niveles y de los particulares que administren fondos o bienes públicos de carácter municipal, mediante la aplicación de los sistemas de control y la evaluación de los principios de la gestión D N1.2 D N2.1 D N2.2 D N2.3 fiscal, con la permanente participación de la comunidad”. La Contraloría General de Medellin aplica el Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación (CGN) mediante Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública. En concordancia con la Resolución 355 de 2007 expedida por la CGN, la N/A N/A Contraloría aplica el Plan General de Contabilidad Pública, el cual está integrado por el marco conceptual, la estructura y descripción de las clases. La Contraloría General de Medellín para el proceso de identificación, clasificación, registro y valuación de los hechos financieros, económicos y sociales, aplica el régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría General de la Nación (CGN), mediante resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública; en concordancia con la resolución 355 de 2007 expedida por la CGN, se aplica el Plan General, el cual está integrado por el marco conceptual, la estructura y descripciones de las clases. Así mismo, la entidad acoge y aplica la doctrina contable, los procedimientos generales y los conceptos de carácter vinculantes, los criterios y normas que emite la Contaduría General de la Nación en materia de valuación de activos y pasivos relacionados con la constitución de provisiones, depreciaciones, amortizaciones y valorizaciones. N/A N/A CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Cifras en miles de pesos) S D D D D CGN2005_003NG_NOTAS_DE 2011 _CARACTER_GENERAL 210105001 11012 En materia de registro, utilización y custodia de los libros de contabilidad y de los documentos soporte, se aplican normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación a través de las Resoluciones 355 y 356 de N2.4 N/A 2007. La Contraloría General de Medellín, lleva la contabilidad en forma independiente y reporta la información contable al Municipio de Medellín, para que sea agregada en sus estados contables, según lo dispuesto en la N3 N/A Resolución No. 356 de 2007. En las interfaces con el aplicativo KACTUS-HR (nómina y gestión de recursos humanos), se presenta dificultad en relación con la información generada por los procesos de seguridad social, liquidación de prestaciones sociales y la recuperación de cartera producto de los préstamos hipotecarios, por lo que a la fecha los registros contables se realizan en forma manual con los documentos N 4.1 N/A fuentes. Cambios mas significativos en la información contable: El comité de sostenibilidad autoriza dar de baja contable los activos con costo histórico inferior o igual a medio salario mínimo para el año 2011 (doscientos sesenta y siete mil ochocientos pesos $267.800), lo que generó un ajuste en los activos por valor de $191.108, de los cuales $189.796, se encontraban totalmente depreciados. Se adquirió el piso 1501 de la torre A del edificio Plaza de la Libertad, el cual servirá de sede alterna de la Entidad para las Contralorías Auxiliares de 1640/1655/16 Participación Ciudadana y la Contraloría Auxiliar de Organismos de Control. El 60/1665/1670 valor de esta nueva adquisición es de $1.619.970. /1675/1680 Para la Adecuación del piso, red de voz y datos se realizó un contrato por valor de $63.579, el cual se adiciona como mayor valor del activo. Con el Acuerdo 7 de 2011 “Por medio del cual se reforma la estructura organizacional y la planta de cargos de la Contraloría General de Medellín y se ajustan los Acuerdos 66 de 2005, 47 de 2006 y 42 de 2010” creando 90 nuevas plazas entre Profesionales, técnicos y asistenciales, logrando mayor cobertura N5 en el ejercicio del control fiscal. CONTRALORIA GENERAL DE MEDELLIN NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Cifras en miles de pesos) S D 210105001 11012 Se trasladó $3.171.378 para cubrir el pasivo por cesantías retroactivas de los funcionarios que pertenecen a este régimen. El contrato No. 1129-2010 con el Instituto para el Desarrollo de Antioquia IDEA, cuyo objeto es realizar la administración y pago de recursos para el desarrollo de la infraestructura física, tecnológica y logística de la Contraloría General de Medellín por valor de $2.595.247, se legalizó en un 21% por valor de $537.081 en el transcurso del año 2011 y fue adicionado en $523.224, dichos valores se encuentran registrados en la cuenta 142402, recursos entregados en administración, mejoramiento de la infraestructura. Del convenio interadministrativo No. 230 de 2010 con el Instituto Tecnológico Metropolitano ITM cuyo objeto es la ejecución de recursos destinados a las capacitaciones requeridas en los términos y condiciones que señale la Contraloría General de Medellín, de manera directa o a través de otras entidades educativas de orden superior o personas naturales con reconocida idoneidad y debidamente acreditadas o experimentadas en los temas específicos que se soliciten, para el desarrollo de competencias y habilidades de los empleados en el ejercicio de la función que le corresponde a esta entidad durante el año 2011, por valor de $483.276, el cual es registrado en la cuenta 190514-bienes y servicios – capacitación, fue legalizado en un 77%, N5.6 quedando $112,917, para ser ejecutados en el año 2012. JUAN CARLOS PELAEZ SERNA Contralor General de Medellín CGN2005_003NG_NOTAS_DE 2011 _CARACTER_GENERAL 142402/ 190514 MARTHA NORA GIRALDO VÁSQUEZ Profesional Universitario-Contador T.P. 70929-T FABER ENRIQUE ALZATE MARTINEZ Contralor Auxiliar de Recursos Físicos y Financieros