PRESUPUESTO ACTIVIDAD 2 JENNY PAOLA ACEVEDO REYES 202214551 MAYRA CRISTINA RUIZ MARTINEZ 202214539 MAYRA ALEJANDRA FLOREZ PANTOJA 202214542 UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA Y ECONOMICAS TEGNOLOGIA EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE SERVICIOS DE SALUD CREAD –TUNJA 2022 PRESUPUESTO ACTIVIDAD 2 JENNY PAOLA ACEVEDO REYES 202214551 MAYRA CRISTINA RUIZ MARTINEZ 202214539 MAYRA ALEJANDRA FLOREZ PANTOJA 202214542 PRESENTADO A: SANDRA PATRICIA GUERRERO GONZÁLEZ DOCENTE UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA Y ECONOMICAS TEGNOLOGIA EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE SERVICIOS DE SALUD CREAD –TUNJA 2022 Contenido Introducción ................................................................................................................................................ 4 1. Elaborar un mapa conceptual sobre presupuesto de ventas, presupuesto de producción, presupuesto de mano de obra y presupuesto CIF. ................................................................................... 5 2. Para elaborar el presupuesto de ventas inicialmente se debe realizar el pronóstico de ventas teniendo en cuenta el siguiente caso de estudio. ....................................................................................... 6 3. De acuerdo a la información anterior calcula el valor del presupuesto de ventas en pesos con los siguientes datos: para determinar el valor recibido de contado se debe considerar el 65% y 35% a crédito. ...................................................................................................................................................... 7 4. Para elaborar el presupuesto de producción es necesario tener en cuenta los siguientes valores: 8 5. Una vez realizado el punto tres se debe calcular el presupuesto de materiales con las siguientes cifras:............................................................................................................................................................ 9 Conclusiones .............................................................................................................................................. 12 Bibliografía ................................................................................................................................................ 13 Introducción Un presupuesto es aquel documento que permite plasmar cada uno de los ingresos y gastos con el fin de llevar unas finanzas organizadas, en nuestro día a día podemos evidenciar que toda empresa, con o sin ánimo de lucro, siempre está interesada en conseguir un fin determinado por unas metas y unos objetivos. Pero para poner en claro estos objetivos y metas estos deben desarrollar unas mecánicas, unas técnicas y unos fundamentos los cuales si se integran se conoce como Presupuestos siendo estos una base fundamental para los mismos, es por ello por lo que través del presente trabajo queremos dar a conocer algunas bases de los presupuestos de ventas, de producción, de mano de obra y presupuesto CIF tomando algunos referentes que permitan al lector entender de una forma sencilla los mismos y los puedan aplicar. Por otra parte, a través de algunos ejercicios se dará un breve ejemplo de su aplicabilidad permitiendo un entendimiento más completo puesto que es de gran relevancia para la vida cotidiana. 1. Elaborar un mapa conceptual sobre presupuesto de ventas, presupuesto de producción, presupuesto de mano de obra y presupuesto CIF. 2. Para elaborar el presupuesto de ventas inicialmente se debe realizar el pronóstico de ventas teniendo en cuenta el siguiente caso de estudio. La empresa DELICIAS S.A.S Tiene para su desarrollo la fabricación de tres productos, los cuales son yogurt, batido y jugos, se realizó un estudio para así lograr elaborar los presupuestos por medio de método estadístico mínimos cuadrados: X (Año) X (año) 1 2 3 4 5 15 Producto Yogurt Producto Batido 1 33,120 28,511 33,680 2 34,630 29,971 34,050 3 35,580 31,070 34,270 4 36,971 31,820 36,041 5 38,027 32,740 37,540 Producto Yogurt Y (ventas) 33,120 34,630 35,580 36,971 38,027 178,328 x*y 33,120 69,260 106,740 147,884 190,135 547,139 X2 1 4 9 16 25 55 Producto Batido Y (ventas) x*y 28,511 28,511 29,971 59,942 31,070 93,210 31,820 127,280 32,740 163,700 154,112 472,643 X2 1 4 9 16 25 55 Pronóstico de ventas: 39.314 X (año) 1 2 3 4 5 15 Producto Jugos Pronóstico de ventas: 33.916 X (año) 1 2 3 4 5 15 Producto Jugo Y (ventas) 33,680 34,050 34,270 36,041 37,540 175,581 x*y 33,680 68,100 102,810 144,164 187,700 536,454 X2 1 4 9 16 25 55 Pronóstico de ventas: 38.033 3. De acuerdo a la información anterior calcula el valor del presupuesto de ventas en pesos con los siguientes datos: para determinar el valor recibido de contado se debe considerar el 65% y 35% a crédito. PRODUCTO PRECIO DE VENTA YOGURT 2.600 BATIDO 3.200 JUGO 2.800 CONCEPTO Presupuesto de ventas de año EMPRESAS DELICIAS S.A.S PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO 6 YOGURTH BATIDO 39.314 33.916 Precio de ventas TOTAL PRESUPUESTO DE VENTAS 2.600 102.216 EMPRESAS DELICIAS S.A.S PRESUPUESTO DE VENTAS 3.200 108.531 JUGO 38.033 2.800 106.492 CONCEPTO AÑO 6 Recaudo Presupuesto de ventas año 6 Yogurt. 102.216 Recaudo Presupuesto de ventas año 6 Batido. 108.531 Recaudo Presupuesto de ventas año 6 Jugo 106.492 TOTAL DE VENTAS PRESUPUESTADAS 317.240 Venta de contado 65% 206.206 AÑO 7 Venta a crédito 35% se recauda en el año 7 111.034 206.206 PRESUPUESTO DE RECAUDO 111.034 4. Para elaborar el presupuesto de producción es necesario tener en cuenta los siguientes valores: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN UNIDADES INVENTARIO INICIAL PRODUCTO Yogurt Batido Jugo UNIDADES INVENTARIO FINAL 33,580 27,870 32,230 29,260 31,920 26,950 CONCEPTO YOGURT BATIDO JUGO Inventario Final 27,870 29,260 26,950 Presupuesto de ventas para el año 6 39,314 33,916 38,033 NECESIDADES TOTALES 67,184 63,176 64,983 Inventario Inicial 33,580 32,230 31,920 Producción Requerida 33,604 30,946 33,063 Para construir el presupuesto de uso de materiales y costos de materiales se considera lo siguiente: MATERIAL YOGURT M1 M2 M3 M4 BATIDO 6 5 7 4 MATERIAL 5 4 6 5 JUGO 3 2 4 6 YOGURT BATIDO JUGO Unidades a producir 39,314 33,916 38,033 M1 235,884 169,580 114,099 519,563 M2 196,570 135,664 76,066 408,300 M3 275,198 203,496 152,132 630,826 157,256 169,580 228,198 555,034 864,908 678,320 570,495 2.113,723 M4 SUBTOTAL POR PRODUCTO MATERIAL SUBTOTAL COSTOS M1 M2 M3 M4 90 85 79 88 MATERIAL SUBTOTAL POR PRODUCTO COSTO UNITARIO TOTAL COSTO MATERIALES EN PESO M1 M2 M3 M4 519,563 408,300 630,826 555,034 90 85 79 88 TOTAL 180.144,416 46.760,670 34.705,500 49.835,254 48.842,992 5. Una vez realizado el punto tres se debe calcular el presupuesto de materiales con las siguientes cifras: MATERIAL INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL PRECIO UNITARIO M1 M2 M3 M4 236 289 352 420 MATERIAL 218 260 243 346 90 85 79 88 M1 M2 M3 M4 218 260 243 346 Uso de materiales 519,563 408,300 630,826 555,034 Necesidades totales 737,563 668,300 873,826 901,034 236 289 352 420 Unidades a comprar 501,563 379,300 521,826 481,034 Costo unitario COSTO DE MATERIA PRIMA 90 85 79 88 45.140,67 32.240,50 41.224,25 42.330,99 Inventario final esperado Inventario Inicial Para determinar la mano de obra directa es necesario revisar el siguiente cuadro donde se define los productos, costos unitarios por departamento: PRODUCTO YOGURT BATIDO JUGOS TD-D1 0.7 0.9 0.8 CONCEPTO VALOR HORA 450.6 250.8 220.9 VALOR Departamento 1 Ventas Presupuestadas 39,314 Producto Yogurt 27.519,8 Costo Unitario 450.6 Sub Valor H Yogurt D1 12.400.421,88 Departamento 1 Ventas Presupuestadas 33,916 Producto Batido 30.524,40 Costo Unitario 250.8 Sub Valor H Batido D1 7.655.519,52 Departamento 1 Ventas Presupuestadas 38,033 Producto Jugos 30,43 Costo Unitario 220.9 Sub Valor H JugosD1 Total Valor mano de obra Por departamento 1 6.721.191,76 26.777.133,16 Conclusiones Con el desarrollo del presente trabajo se logro evidenciar diferentes cosas que nos llevaron a concluir que los presupuestos son las formas en que podemos administrar los recursos de una empresa puesto que estos nos ayudan a detallar cada uno de los gastos incurridos durante la gestión llevándonos a tener una estabilidad financiera. A través de estos podemos tener una planeación y un control motivo por el cual se ve la gran importancia de que podamos conocer la aplicación de estos en la dirección de una empresa conformando de esta forma los principales instrumentos estratégicos de la misma. Bibliografía Guerrero, S. P. (octubre de 2017). Presupuesto. El presupuesto de ventas y de producción. UPTC.
