Universidad Autónoma de Chiriquí Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad Escuela de Administración de Empresas Nombre: Adrian Taylor Cedula: 1-747-1475 Asignación N° 1 Informe de 500 palabras, sobre el flujo de efectivo. ¿Qué es el Flujo de Efectivo? El estado de flujo de efectivo es un registro financiero que detalla los flujos de efectivo de una empresa. Por lo tanto, se trata de registros de movimientos de ingresos internos y gastos operativos a través de información de operaciones, inversión y financiación para determinar la capacidad de generación de efectivo de una empresa, con la cual la esta puede hacer frente a sus costos e inversiones Operación: están relacionadas con la principal fuente de ingresos de la empresa. Estas actividades pueden ser de cobros y pagos de efectivo para la venta y compra de bienes y servicios. Inversión: son los flujos de efectivo que se destinan a la adquisición de activos de larga duración o, en su caso, se obtienen de la disposición de estos y que generarán efectivo para la entidad en el mediano y largo plazo. Estos pueden ser pagos y cobros en efectivo de la compra y venta de inmuebles, equipos, así como los activos de largo plazo. También pueden ser las inversiones en instrumentos de deuda y préstamos que realiza la empresa. Financiación: se obtiene de operaciones con acreedores financieros o con los dueños de la empresa porque indica su capacidad para cubrir obligaciones financieras, pagarlas o distribuirlas a los dueños, préstamos y cualquier fuente de financiamiento diferente a la operación y obligaciones financieras. de la compañía. los pagos de las Para hacer un flujo de efectivo existen dos tipos de métodos como los son por el Método directo y el método indirecto. Bajo el método directo, se presenta de acuerdo con los factores o actividades que afectan el flujo de entrada y salida de efectivo. Con este método directo, la información acerca de los cobros o pagos puede ser obtenida utilizando los registros contables de la entidad, ajustando las ventas y el costo de las ventas, así como otras partidas en el estado de resultados. En el método indirecto consiste en determinar el flujo de efectivo neto de las actividades de operación con base en la utilidad neta del período. Para ello, los ingresos y gastos no representan flujos de caja operativos, tales como depreciación de activos fijos, provisiones, además las variaciones netas de las partidas corrientes no se deducirán ni sumarán a este resultado respectivamente. que no constituyen efectivo como los son las cuentas de clientes, proveedores, inventario. La importancia del uso de los flujos de efectivo en la empresa consiste en que permiten a las organizaciones financieras o económicas y a los usuarios de información financiera saber cómo crear y utilizar su efectivo, ya que son necesarias para realizar sus operaciones, pagar obligaciones y determinar esas operaciones generan suficientes recursos o requerirá financiación, por lo que se convierte en un suministro importante para el análisis y la planificación financiera. Al monitorear el flujo de efectivo, es posible comprender la fuente de los fondos y dónde están saliendo de la organización, de modo que se puedan tomar decisiones estratégicas para mejorar la liquidez del negocio. Y prevenga cualquier incidente que amenace la salud financiera de su empresa. .
