Presupuesto e Inversión INFORMACIÓN PRINCIPAL INFLACIÓN ESTIMADA IMPUESTOS CRECIMIENTO DE LA DEMANDA TASA DEL MERCADO CICLO OPERATIVO EN DIAS 3,0% 18,0% 8,0% 20,0% 30 ANUAL MENSUAL TASA OPORTUNIDAD EN DIAS INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPOS DETALLE UNIDAD CANTIDAD COSTO DE UNITARIO MEDIDA Equipo de Unidad 3 S/ computo 9.000,00 Impresora Unidad 1 S/ multifuncional 680,00 Extintor Unidad 1 S/ 210,00 Botiquin de Kit basico 1 S/ primeros auxilios 30,00 Celular Unidad 2 S/ 1.280,00 Ventilador de Unidad 1 S/ techo 200,00 Total Inv. En Maquinaria y equipo INVERSIONES EN MUEBLES Y ENSERES DETALLE UNIDAD DE CANTID MEDIDA AD Escritorios Unidad 3 Sillas Unidad 9 Mueble archivador Unidad 2 Tacho de basura Unidad 1 Estante Unidad 1 Escoba y recogedor Unidad 1 Utiles de escritorio Unidad 1 Grapadoras Unidad 2 COSTO TOTAL S/ 27.000,00 S/ 680,00 S/ 210,00 S/ 30,00 S/ 2.560,00 S/ 200,00 S/ 30.680,00 COSTO UNITARIO COSTO TOTAL S/ 1.077,00 S/ 1.350,00 S/ 600,00 S/ 12,00 S/ 359,00 S/ 19,00 S/ 50,00 S/ 4,00 S/ 3.231,00 S/ 12.150,00 S/ 1.200,00 S/ 12,00 S/ 359,00 S/ 19,00 S/ 50,00 S/ 8,00 VIDA UTIL en años 4 5 20 1 5 3 VIDA UTIL en años 4 5 7 1 4 1 1 1 Total Inv. En Muebl. Y Enseres S/ 17.029,00 INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES DETALLE UNIDAD DE CANTID MEDIDA AD Constitucion de la empresa Licencia de funcionamiento Alquiler Global 1 Global 1 Global 1 INDECOPI Global 1 Creación de página web Global 1 Publicidad de la empresa Global 1 Decoraciones Global 1 Pintado Global 1 Imprevisto Global 1 COSTO UNITARIO COSTO TOTAL S/ 1.500,00 S/ 1.300,00 S/ 2.300,00 S/ 1.200,00 S/ 850,00 S/ 550,00 S/ 200,00 S/ 180,00 S/ 500,00 S/ 1.500,00 S/ 1.300,00 S/ 2.300,00 S/ 1.200,00 S/ 850,00 S/ 550,00 S/ 200,00 S/ 180,00 S/ 500,00 S/ 8.580,00 Total preoperativos PROGRAMA DE INVERSION FIJA DEL PROYECTO ACTIVOS FIJOS TANG: Total Inv. En Muebl. Y Enseres SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS: Total preoperativos SUBTOTAL TOTAL INVERSION FIJA VIDA UTIL en años 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Año 0 17.029 17.029 8.580 8.580 25.609 COSTO POR SERVICIOS PUBLICOS Primer Año de Operaciones SERVICIOS UNIDAD DE CANTID COSTO COSTO MEDIDA AD UNITARIO MENSU AL Energía electrica Kw/hora 30 S/ S/ 4,00 120,00 Agua m³ 15 S/ S/ 2,00 30,00 Duo (Telefono e internet) ilimitado 1 S/ S/ 100,00 100,00 COSTO ANUAL 1.440 360 1.200 Servicio Postpago ilimitado 1 Mantenimiento de instalaciones Seguros 1 Mantenimiento de equipos Alquiler de local comercial Total Servicios Públicos 1 6 m2 1 S/ 60,00 S/ 450,00 S/ 50,00 S/ 50,00 S/ 4.000,00 GASTOS POR DEPRECIACIÓN NOMBRE VID COSTO HORIZONTE DE ANALISIS DEL A DEL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 ACTIVO UTI ACTIV L O Total Inv. Maquinaria y equipos Equipo de 4 27.000,0 6.750,0 6.750,0 6.750,0 6.750,0 computo 0 0 0 0 0 Impresora 5 680,00 136,00 136,00 136,00 136,00 multifuncion al Extintor 20 210,00 10,50 10,50 10,50 10,50 Botiquin de 1 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 primeros auxilios Celular 5 2.560,00 512,00 512,00 512,00 512,00 Ventilador 3 200,00 66,67 66,67 66,67 66,67 de techo Total 30.680,0 7.505,1 7.505,1 7.505,1 7.505,1 Depreciació 0 7 7 7 7 n maq. Y equipos Total Inv. En Muebl. Y Enseres Escritorios 4 3.231,00 807,75 807,75 807,75 807,75 Sillas 5 12.150,0 2.430,0 2.430,0 2.430,0 2.430,0 0 0 0 0 0 Mueble 7 1.200,00 171,43 171,43 171,43 171,43 archivador Tacho de 1 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 basura Estante 4 359,00 89,75 89,75 89,75 89,75 Escoba y 1 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 recogedor S/ 60,00 S/ 450,00 S/ 300,00 S/ 50,00 S/ 4.000,00 720 5.400 3.600 600 48.000 61.320 Año 5 VALOR RESIDUA L 6.750,0 0 136,00 -6.750,00 10,50 30,00 157,50 -120,00 512,00 66,67 0,00 -133,33 7.505,1 7 -6.845,83 807,75 2.430,0 0 171,43 -807,75 0,00 12,00 -48,00 89,75 19,00 -89,75 -76,00 0,00 342,86 Utiles de escritorio Grapadoras Depreciacio n activos Adtivos Depreciació n Total 1 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 -200,00 1 8,00 17.029,0 0 8,00 3.587,9 3 8,00 3.587,9 3 8,00 3.587,9 3 8,00 3.587,9 3 8,00 3.587,9 3 -32,00 -910,64 47.709 11.093 11.093 11.093 11.093 11.093 -7.756 AMORTIZACION DE DIFERIDOS Activo intangible Plazo amortizació n Total preoperativos 5 TOTAL AMORTIZACION Costo del activo 8.580 HORIZONTE DE ANALISIS Año 1 Año Año 3 Año 4 2 1.716 1.716 1.716 1.716 1.716 1.716 1.716 1.716 REMUNERACION DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Prestaciones Sociales: CARGO CANTIDAD SUELDO SUELDO S MES AÑO Gerente General 1 Administración 1 Contabilidad 1 Contador externo 1 Operaciones 1 Agente de ventas 1 Marketing 1 Guía especializado 1 Total Sueldos Administrativos 8 S/ 970,00 S/ 950,00 S/ 500,00 S/ 950,00 S/ 950,00 S/ 950,00 S/ 950,00 S/ 970,00 S/ 7.190,00 S/ 11.640,00 S/ 11.400,00 S/ 6.000,00 S/ 11.400,00 S/ 11.400,00 S/ 11.400,00 S/ 11.400,00 S/ 11.640,00 S/ 86.280,00 PRESTA CIONES SOCIAL ES ANUAL ES S/ 2.328,00 S/ 2.280,00 S/ 1.200,00 S/ 2.280,00 S/ 2.280,00 S/ 2.280,00 S/ 2.280,00 S/ 2.328,00 S/ 17.256,00 Año 5 1.716 1.716 20,0% TOTAL ANUAL S/ 13.968,00 S/ 13.680,00 S/ 7.200,00 S/ 13.680,00 S/ 13.680,00 S/ 13.680,00 S/ 13.680,00 S/ 13.968,00 S/ 103.536,0 0 GASTOS DE VENTA DETALLE Publicidad volantes Mantenimiento de pagina web Promoción digital Total Gastos de Venta UNIDAD DE MEDIDA Unidad Semestral CANTIDA D 2.500 2 VALOR UNITARIO 0,08 350 VALOR TOTAL 200 700 Mensual 12 250 3.000 3.900 COSTO POR PAQUETE PAQUETES ESTADÍA COSTO TOTAL Cañon del Colca 2 días / 1 noche Tour Campiña Arequipa en bus panorámico 4 horas City tour 3 horas Tarapoto Rioja Moyobamba 6 días / 5 noches Chachapoyas Amazonas 4 días / 2 noches Chachapoyas Amazonas 6 días / 5 noches Tarapoto 5 días / 4 noches Cusco Ideal 6 días / 5 noches Cusco Mágico 4 días / 3 noches Puno Tradicional 3 días / 2 noches Puno Pernocte Amantani 4 días / 3 noches Cajamarca 4 días / 3 noches Trujillo Colonial 4 días / 3 noches Ayacucho tradicional 3 días / 2 noches S/ 378,00 S/ 117,75 S/ 75,00 S/ 629,25 S/ 420,00 S/ 916,50 S/ 510,75 S/ 1.417,50 S/ 1.209,00 S/ 411,00 S/ 601,50 S/ 414,00 S/ 438,00 S/ 87,75 DISTRIBUCION DE COSTOS COSTO TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION: Total Sueldos Administrativos 103.536 Total Servicios Públicos 61.320 Total preoperativos 1.716 SUBTOTAL GASTOS ADTIVOS 166.572 GASTOS DE VENTAS: Total Gastos de Venta 3.900 SUBTOTAL GASTOS DE VENTA 3.900 TOTAL COSTOS 170.472 INGRESOS POR VENTA PERIODO CANTIDAD AÑO 1 853 AÑO 2 972 AÑO 3 1.106 AÑO 4 1.260 AÑO 5 1.435 INGRESOS S/ 562.368,14 S/ 640.483,64 S/ 729.449,70 S/ 830.774,47 S/ 946.172,83 PROYECCION DE LOS COSTOS OPERACIONALES CONCEPTO Año 1 Año 2 SUBTOTAL GASTOS ADTIVOS 166.572 171.569 SUBTOTAL GASTOS DE VENTA 3.900 4.017 TOTAL 170.472 175.586 Año 3 176.716 4.138 180.854 CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL COSTO DE OPERACIÓN = 170.472 CICLO OPERATIVO EN DIAS = COSTO DE OPER. PROM. DIARIO = INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO = Año 5 187.478 4.389 191.868 EN SOLES PARA UN AÑO DIA POR DIA 30 467 S/ 14.011,40 PROYECCION DEL CAPITAL DE TRABAJO DETALLE Año 0 Año 1 Año 2 PROYECCION DEL 14.011 14.432 14.865 CAPITAL DE TRAB. INVERSION EN 14.011 420 433 CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERS. 14.011 420 433 CAPITAL DE TRABAJO Año 4 182.018 4.262 186.279 Año 3 15.311 Año 4 15.770 Año 5 16.243 446 459 473 446 459 473 PROGRAMA DE INVERSIONES DETALLE Año 0 TOTAL INVERSION 25.609 FIJA TOTAL INVERS. 14.011 CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERS. 39.620 CAPITAL DE TRABAJO Año 1 0 Año 2 0 Año 3 0 Año 4 0 Año 5 0 420 433 446 459 473 420 433 446 459 473 VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS AL FINALIZAR EL PERIODO DE EVALUACION CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Activos de Administración -911 Capital de Trabajo 16.243 TOTAL VALOR RESIDUAL 0 0 0 0 15.332 PROYECCION DE LOS COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS Y GASTOS DIRECTOS Año 1 Año 2 Año 3 Total Sueldos Administrativos 103.536 106.642 109.841 Costos por paquete 332.922 379.166 431.834 Total Servicios Públicos 61.320 63.160 65.054 Total Gastos de Venta 3.900 4.017 4.138 Depreciación Total 11.093 11.093 11.093 Total preoperativos 1.716 1.716 1.716 COSTO DE PRODUCCION 514.487 565.794 623.677 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO DETALLE Año 0 Año 1 Año 2 Inversión Fija -25.609 Capital de Trabajo -14.011 -420 -433 Valor Residual FLUJO NETO DE INVERSIÓN -39.620 -420 -433 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO DETALLE Año 1 Año 2 TOTAL INGRESOS 562.368 640.484 - COSTOS OPERACIONALES 514.487 565.794 = UTILIDAD OPERACIONAL 47.881 74.690 IMPUESTOS 8.619 13.444 = UTILIDAD NETA 39.263 61.245 + DEPRECIACIÓN 11.093 11.093 + AMORTIZACION 1.716 1.716 = FLUJO NETO DE OPERACIONES 52.072 74.055 Año 4 113.137 491.818 67.006 4.262 11.093 1.716 689.032 Año 5 116.531 560.134 69.016 4.389 11.093 1.716 762.880 Año 3 Año 4 Año 5 -446 -459 -446 -459 -473 15.332 14.859 Año 4 830.774 689.032 141.743 25.514 116.229 11.093 1.716 129.038 Año 5 946.173 762.880 183.293 32.993 150.300 11.093 1.716 163.109 Año 3 729.450 623.677 105.773 19.039 86.734 11.093 1.716 99.543 Flujo de Caja FLUJO DE CAJA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL SALDO DE 83651,7 250033,1 484099,0 CAJA Financiación 32500,00 bancaria FLUJOS DE EFECTIVO OPERATIVOS INGRESOS 795825,6 1196590,5 1164090,5 Cobros por 562368,14 ventas al contado Cobros por ventas a plazo TOTAL 562368,14 INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS 640483,6 4 830774,4 7 946172,83 3709248,7 8 640483,6 4 729449,7 0 830774,4 7 946172,83 3709248,7 8 Costos 170472,00 operacionales Pagos de sueldos 103536,00 175586,1 6 103536,0 0 61320,00 180853,7 4 103536,0 0 61320,00 186279,3 6 103536,0 0 61320,00 191867,74 905059,00 103536,00 517680,00 61320,00 306600,00 11093,10 11093,10 55465,48 149539,4 0 511767,8 6 170311,11 667664,78 538127,94 2452469,2 6 729449,7 0 0,00 Pagos de 61320,00 servicios Depreciación de 11093,10 11093,10 11093,10 activos aditivos Pagos de 101226,26 115287,0 131300,9 impuestos 6 5 TOTAL 447647,36 466822,3 488103,7 EGRESOS 1 9 OPERATIVOS FLUJOS DE EFECTIVO DE INVERSIÓN EGRESOS Inversiones en maquinaria y equipo Inversiones en muebles y enseres Inversiones en activos intangibles TOTAL EGRESOS DE INVERSIÓN 30680,00 30680,00 17029,00 17029,00 8580,00 8580,00 $ 56.289,0 0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 56289,00 FLUJOS DE EFECTIVO FINANCIEROS EGRESOS Pagos de intereses Programa de prestamos TOTAL EGRESOS FINANCIERO S 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 3900,00 6500,00 6500,00 6500,00 6500,00 6500,00 32500,00 7280,00 7280,00 7280,00 7280,00 7280,00 36400,00 Año 3 -446 Año 4 -459 Año 5 14.859 99.543 129.038 163.109 99.097 128.579 177.969 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO DETALLE Año 0 Año 1 Año 2 FLUJO NETO -39.620 -420 -433 DE INVERSIONES FLUJO NETO 52.072 74.055 DE OPERACIONE S = FLUJO -39.620 51.651 73.622 FINANCIERO NETO DEL PROY $ 245.425 VPN 164% TIR CONCLUSIONES Como resultado del planteamiento del análisis, se obtiene que como estrategia principal se debe realizar una fuerte inversión en publicidad y marketing, debido a que la empresa no cuenta con trayectoria en el mercado buscando posicionarse inicialmente en el segmento seleccionado. Así mismo una vez la empresa Journeys Without Borders, tome experiencia en su actividad principal, debe expandir su portafolio de productos con el fin de ampliar su mercado potencial. RECOMNDACIONES Tomando en cuenta el estudio económico , se recomienda optar por la rápida rotación de capital, haciendo que los ingresos sean invertidos en nuevos paquetes para clientes con diferentes puntos de destino a lo largo de Perú, y haciendo a la vez, más atractivo el servicio brindado y que se dirija a una personalización de cada paquete para una posterior identificación con los servicios por parte de los clientes.
