1. Celina Díaz Michel Jefe de la Unidad de Régimen de Pensiones

El Sistema de Pensiones y Jubilaciones
de la Universidad de Guadalajara
I. Antecedentes
• De acuerdo con la Declaración Universal de los Derechos Humanos de 1948,
artículos 22, 23 y 25:
“Toda persona tiene derecho a un nivel de vida adecuado que le asegure,
así como a su familia, la salud y el bienestar, y en especial la alimentación,
el vestido, la vivienda, la asistencia médica y los servicios sociales
necesarios; tiene asimismo derecho a los seguros en caso de desempleo,
enfermedad, invalidez, viudez, vejez u otros casos de pérdida de sus
medios de subsistencia por circunstancias independientes de su voluntad”.
• Lo anterior en nuestro país quedó establecido como derecho en la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 123, fracción XXIX:
“Es de utilidad pública la Ley del Seguro Social, y ella comprenderá seguros
de invalidez, de vejez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, de
enfermedades y accidentes, de servicio de guardería y cualquier otro
encaminado a la protección y bienestar de los trabajadores, campesinos,
no asalariados y otros sectores sociales y sus familiares”.
I. Antecedentes
• Si bien la seguridad social es un derecho de los trabajadores, con el
paso del tiempo se ha dificultado su cumplimiento, principalmente
por:
• Los decrementos de las tasas de natalidad.
• El aumento de la expectativa de vida de los individuos.
• Este fenómeno, que inició en países desarrollados en el siglo XIX y en
los países en desarrollo de manera más reciente, ha traído
consecuencias importantes en la viabilidad financiera de los sistemas
de pensiones y jubilaciones, situación que no ha sido ajena a los
sistemas pensionarios universitarios.
I. Antecedentes
•
En 2001, la Secretaría de Educación Pública (SEP) y la Asociación Nacional
de Universidades e Instituciones de Educación Superior (ANUIES)
conformaron una comisión para asesorar a las Universidades Públicas de
Educación Superior (UPES), en el diseño de estrategias sobre su sistema
de pensiones y jubilaciones.
•
El objetivo era sentar las bases de regímenes pensionarios sustentables,
así como abatir totalmente los pasivos contingentes derivados de éstos,
con el propósito de no poner en riesgo las funciones sustantivas de las
instituciones educativas.
•
Con base en lo anterior, la Universidad de Guadalajara se dio a la tarea de
analizar diferentes alternativas de solución a la problemática financiera
que representaba su sistema de pensiones y jubilaciones, la cual en ese
momento, diciembre 2002, se resumía así:
II. Situación del régimen de pensiones antes de la reforma*
Total de trabajadores de la Universidad de Guadalajara
18,231
Total de jubilados
1,573
Costo anual aproximado de la nómina de jubilados
237 millones
Porcentaje que representaba de la nómina de trabajadores en activo
9.31%
Trabajadores que según estudio actuarial lograrían jubilarse en 10 años.
5,196
Relación trabajadores activos – jubilados
12 a 1
Relación trabajadores activos – jubilados (dentro de 10 años)
3a1
Promedio de edad de jubilación
55 años
Promedio de permanencia en el régimen de pensiones (esperanza de vida:
75 años)
20 años
Pensiones a las que tenía acceso el universitario
Requisitos solicitados para acceder a la pensión universitaria
UdeG y IMSS
Antigüedad laboral de 30 años,
sin importar edad biológica.
Cuantía de la pensión promedio por jubilado (calculado sobre su último
salario integrado como activo)
Con estos indicadores, el periodo de suficiencia del Régimen de
Pensiones de la Universidad de Guadalajara llegaba apenas a 2004.
12,588
Relación entre presupuesto UdeG (2003) y pasivo
contingente de todas las generaciones de
trabajadores (millones de pesos)
$61,64
En 2013, El pasivo contingente total significaba
poco más de 13.66 veces el presupuesto total
de la Universidad de Guadalajara
$4,55
Presupuesto UdeG 2013
Pasivo contingente,
generaciones actuales y
futuras
III. El proceso de reforma
• A partir del acuerdo entre la Universidad de Guadalajara y los
Sindicatos, con sustento en los estudios actuariales y con el fin de
resolver el problema de las pensiones y jubilaciones de la Casa de
Estudios, el Consejo General Universitario aprobó establecer un
marco jurídico que permitiera contar con un sistema de seguridad
social propio que garantizara pensiones superiores a las establecidas
en la Ley del Seguro Social.
• La institución optó por mantener sólo la pensión universitaria,
modificando su régimen y estableciendo porcentajes de aportaciones
(universidad y trabajadores) y beneficios sobre el salario integrado.
IV. Sustento jurídico
Para concretar la reforma, se llevaron a cabo las siguientes acciones:
•
El Congreso del Estado en sesión del 17 de diciembre de 2002, aprobó el
Decreto No. 19871 que reformó la Ley Orgánica, en lo relativo a las
pensiones y jubilaciones de los trabajadores de la Universidad de
Guadalajara.
•
El Consejo General Universitario el 29 de marzo del 2003 autorizó el
dictamen No. 11/2003/314 que aprobó las Bases para operar el Régimen
de Pensiones, Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad social de la
Universidad de Guadalajara.
•
El 31 de marzo del 2003 la UdeG y sus Sindicatos (STAUdeG Y SUTUdeG)
celebraron convenios, los cuales forman parte de los Contratos Colectivos
de Trabajo, para la creación y regulación del Régimen de Pensiones,
Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad Social de la UdeG.
IV. Sustento jurídico
• La Universidad de Guadalajara incorporó a sus trabajadores Académicos, y
Administrativos, en la continuación voluntaria del régimen obligatorio
(modalidad 38) de conformidad al artículo 222, fracción d) de la Ley del
Seguro Social, a través de la cual se les otorgan los servicios de salud, en
sus diversas ramas toda vez que la Universidad otorga todas las
prestaciones relativas a pensiones y jubilaciones.
• Los trabajadores directivos fueron incorporados al Régimen Obligatorio
del Instituto Mexicano del Seguro Social (Mod.10, la cual otorga los
servicios tanto de salud como pensiones en sus diversas modalidades).
V. La pensión universitaria después de la reforma
• Se estableció un régimen de aportaciones al fondo de pensiones de
3.00%, tanto para trabajadores como para la institución, con
incrementos anuales de 1.00% hasta llegar a 10.00% de manera
estable.
• Los trabajadores que ingresan a laborar a la institución después de la
entrada en vigor del nuevo régimen pensionario aportan el 10% de su
salario al fondo de pensiones.
• El personal que se jubila a partir del nuevo esquema, aporta el 10% de
la cuantía de su pensión).
• El requisito para tener el derecho a la pensión por años de servicio es
de 65 años de edad y mínimo 35 años de aportación al fondo para las
nuevas generaciones.
V. La pensión universitaria después de la reforma
Para los trabajadores vigentes al 2003, se diseñó un período de transición.
Tabla de incremento gradual de la edad de jubilación
Año en el que el trabajador
cumple 30 años de servicio
Años de servicio que
deberá reunir
Edad
biológica requerida
2003
30
No aplica
2004
30
55
2005
30
56
2006
30
57
2007
30
58
2008
30
59
2009
30
60
2010
30
61
2011
30
62
2012
30
63
2013
30
64
2014
30
65
V. La pensión universitaria después de la reforma
• Se eliminó la doble pensión (IMSS y UdeG).
• Los directivos no tienen la posibilidad de obtener una jubilación
por ese cargo.
• El monto de la cuantía de la pensión se calcula con base en un
salario regulador (promedio del salario integrado en las categorías
tabulares de los últimos 5 años anteriores al ejercicio del derecho
de la pensión, aplicando en su caso el tabulador vigente en el año
de la jubilación).
• La pensión tiene un carácter dinámico (se actualiza con los
incrementos salariales del personal en activo).
V. La pensión universitaria después de la reforma
• Se constituyó un fondo de pensiones administrado a través de un
Fideicomiso irrevocable, que contó con una aportación inicial de
parte de la Universidad de Guadalajara por $470 millones de
pesos.
• El patrimonio de pensiones constituido en el Fideicomiso no se
afectó durante los primeros diez años de operación, la Universidad
cubrió la nómina de jubilados que se generó por ese lapso, y a
partir del mes de diciembre del a 2013 comenzó a pagar las
pensiones con recursos provenientes de este fondo.
• Los trabajadores que concluyen su relación laboral con la
institución sin derecho a una pensión o jubilación pueden retirar
sus aportaciones o transferirlas a la administradora de fondos para
el retiro que ellos elijan.
VI. Pensiones y jubilaciones contempladas en el
Régimen Pensionario
•
Pensión por jubilación.
•
Pensión por retiro anticipado por vejez.
•
Pensión por retiro anticipado por edad avanzada.
•
Pensión por incapacidad permanente total por riesgo de trabajo.
•
Pensión por incapacidad parcial por riesgo de trabajo.
•
Pensión por invalidez total o parcial.
•
Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por riesgo de
trabajo o
enfermedad de trabajo.
•
Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por invalidez, jubilación, retiro
anticipado por vejez y edad avanzada.
VII. Comportamiento del pasivo contingente y el ahorro
fiscal generado por la reforma (millones de pesos)
250.000
200.000
Gracias a la reforma, al 2015 la Universidad
genera un ahorro fiscal de 153 mil millones de
pesos, pues en lugar de tener un pasivo
contingente de 197 mil millones, éste es de 43 mil
millones de pesos.
197.121
167.348
173.916
181.899
151.398
150.000
106.216
116.035 114.787
125.928
80.066
87.326
90.731
139.761
133.713 138.014
100.000
61.642
134.514
100.475
108.075 112.449
143.555
153.229
121.267
50.000
51.876
0
9.766
2003
26.000
28.709
2005
2006
Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015
24.056
25.452
26.438
27.311
30.131
2007
2008
2009
2010
2011
Con Reforma
Sin Reforma
33.634
35.901
38.343
2012
2013
2014
Ahorro Fiscal
43.892
2015
8.627
3.164.466
1.709.334
1.215.368
2.000.000
862.111
4.000.000
2.294.891
5.223.144
6.000.000
4.258.573
8.000.000
10.888.438
10.154.907
9.264.619
10.000.000
6.534.946
Desde su constitución, el fondo del
Fideicomiso Pensionario crece
constantemente.
A partir de diciembre de 2013 comenzó a
absorber el costo de las jubilaciones.
12.000.000
8.004.747
VIII. Saldo histórico del Fideicomiso Pensionario
0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
IX. Desempeño Financiero del Fideicomiso del Régimen de
Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara
Subcuentas
Al 31 de marzo de 2016, el saldo
del Fideicomiso de Pensiones y
Jubilaciones asciende a 11 mil
46 millones de pesos.
Total
Capital semilla
1,017,302,528.73
Aportaciones de trabajadores
3,792,839,636.70
Aportaciones de la UdeG
3,792,839,636.71
Aportación federal
965,840,483.19
Aportación Jubilados
738,959,193.03
Aportación UdeG Jubilados
738,959,193.03
Total general Fideicomiso 11,046,740,671.39
*Cada una de las subcuentas incluye capital e intereses
X. Viabilidad del nuevo Régimen Pensionario
2054
3.5%
2049
2048
5%
2044
2041
2037
2039
2037
2039
2036
2032
2029
2048
2045
2044
2042
2037
2034
2048
2046
2040
2040
2040
2039
2039
2013
2014
2037
2043
2038
2033
2032
2024
Con una tasa de interés del 5%, el
Régimen Pensionario es viable hasta
2043. Con una tasa de 3.5%, es
viable hasta 2038.
2019
2014
2009
2004
2003
2004
2005
Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2015
XI. Consideraciones y propuestas
• Tanto a nivel nacional como internacional, es difícil encontrar
sistemas de pensiones que cuenten con viabilidad financiera
perenne, debido a que las reformas generalmente sólo resuelven los
problemas de manera temporal o parcial.
• Por ello es que los sistemas pensionarios, de manera permanente,
deben darse a la tarea de buscar opciones que den mayor certeza y
viabilidad en el tiempo a sus esquemas de seguridad social.
• La Universidad de Guadalajara no es la excepción. Si bien las
medidas financieras tomadas han beneficiado al sistema
pensionario universitario, existen factores que deben tomarse en
cuenta para convenios futuros.
XI. Consideraciones y propuestas
En actitud responsable, la Universidad analiza diversas medidas que
permitan generar mayor viabilidad del sistema pensionario en el tiempo,
lo cual dará certidumbre a los trabajadores universitarios y sus familias,
entre otras:
 Diversificar los esquemas de inversión, cuidando siempre la seguridad y
la exposición al riesgo.
 Otorgar préstamos con base en los recursos del fondo de pensiones a
los trabajadores universitarios, o algún otro proyecto productivo que
ofrezca mayor retorno financiero y seguridad al capital invertido.
 Incrementar las aportaciones para trabajadores de nuevo ingreso.
 Incrementar las aportaciones (en menor proporción) para los
trabajadores vigentes y la Universidad.
 Establecer programas que incentiven y motiven la permanencia laboral
de los trabajadores.
XI. Consideraciones y propuestas
• Asimismo, es importante que continúe la asignación de recursos por
medio del “Fondo de Apoyo para Reformas Estructurales de las
Universidades Públicas Estatales”, lo cual representa un incentivo para
nuevas y más profundas reformas, creando conciencia en las
generaciones de trabajadores actuales sobre la problemática existente
para que sean sensibles a incrementar sus aportaciones.