Informe de Gestión Presupuestaria 2009

INSTITUTO PANAMEÑO DE HABILITACION ESPECIAL
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2009
En cumplimiento de las Normas Generales de Administración Presupuestaria,
plasmadas en la Ley No. 69 y el compromiso de rendición de cuentas, a cada
uno de los representantes de la comunidad educativa velante de los derechos
de las personas con discapacidad, presentamos a continuación, los resultados
de la gestión presupuestaria correspondiente al período fiscal 2009.
En el ocaso y albor de dos períodos presidenciables se derivaron acciones
coadyuvantes a corto, mediano y largo plazo, enfocadas hacia la política
pública en materia de discapacidad y desde un régimen ordenado de las
finanzas y recursos institucionales.
La información en detalle, compilada en el Sistema Integrado de Administración
Financiera de Panamá (SIAFPA), se basó en un plan de registro y seguimiento
de todas las fases del ciclo presupuestario, considerando el estado de los
gastos e ingresos y valorando las incidencias del presupuesto en los
programas y proyectos de orden educativo, técnico y administrativo.
El método para la evaluación presupuestaria se estableció con las siguientes
premisas:
1. Evaluar el rendimiento de las cuotas de Ingresos provenientes de los
recursos del patrimonio y las fuentes de transferencias.
2. Valorizar los índices de ejecución de los ingresos y gastos y los
resultados alcanzados.
3. Recomendar los ajustes pertinentes en los niveles de planeación y
organización para mejorar la gestión presupuestaria.
Con una plataforma definida para administrar los recursos presupuestarios en
esencia focalizados hacia la gestión educativa, procedemos con este recuento,
analizar y a evaluar la labor presupuestaria en sus diferentes áreas, resaltando
el proceder por programa, tipo de presupuesto, grupo de gasto, reservas,
además de otros componentes propios del ejercicio presupuestario.
Al iniciar un nuevo período lectivo 2009 caracterizado por una transición
gubernamental pero regidos en continuidad por Normas Presupuestarias, se
autorizó al IPHE, un presupuesto de B/. 21, 503,600.00. El mismo, se desglosó
según el tipo de presupuesto y modificaciones de la siguiente manera:
TIPO DE
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
LEY 2009
MODIFICADO
2009
TOTAL
B/. 21,503,600.00
B/. 21,503,600.00
Funcionamiento
B/. 20,143,600.00
B/. 19,840,699.00
Inversión
B/. 1,360,000.00
B/. 1,662,901.00
Fuente: Departamento de Presupuesto
1
Dos aspectos importantes a resaltar del cuadro previo. En primera instancia,
el Presupuesto Ley que se consignó para el período 2009 representó un
incremento de 10.3% en comparación al de la vigencia anterior como se indica
en el cuado sucesivo al cual le incluimos asignaciones de otras vigencias para
su relación.
PERIODO
PRESUPUESTO LEY
(%)
2009
B/. 21,503,600.00
10.3
2008
B/. 19,288,700.00
8.4
2007
B/. 17,652,800.00
8.6
2006
B/. 16,120,500.00
El segundo aspecto, son las variaciones aplicadas al Presupuesto Ley 2009,
que se constituyeron en Presupuesto Modificado y se originaron de las
transferencias o traslados de partidas de un presupuesto a otro. En nuestro
caso del presupuesto de funcionamiento hacia el presupuesto de Inversión.
En tal sentido, tomando como referencia lo que indica la ley de Presupuesto en
su artículo 244, punto No. 3, se procedió al trámite de (8) traslados de partidas
utilizando saldos de partidas de funcionamiento para reforzar (2) proyectos de
inversión. La suma total de incremento al plan de inversiones y de disminución
al presupuesto de funcionamiento fue de B/. 302,901.00
El haber dispuesto de recursos adicionales cada año, además de emplear otros
mecanismos internos para generar recursos extras, facilitó la labor institucional
en beneficio de nuestra población con discapacidad y permitió concluir un
período lectivo favorable, que sienta las bases para un nuevo ciclo educativo
lleno de expectativas.
Volquemos entonces, la mirada a los avances
alcanzados en materia de Ingresos y Gastos y sus aspectos más relevantes.
INGRESOS
Nuestra estructura presupuestaria de ingresos estuvo elaborada conforme a los
requerimientos del IPHE y basada en principios de eficiencia en su gestión.
Dispone de 11 fuentes o cuentas de ingresos subdivididas en Ingresos
Corrientes e Ingresos de Capital.
ESTRUCTURA DE INGRESOS
1...
1.2.1.1.99.
1.2.1.3.09.
1.2.1.3.99.
1.2.1.4.07.
1.2.3.1.07.
1.2.3.6.01.
1.2.4.1.33.
Ingresos Corrientes
Otros Arrendamientos
Talleres Artesanales
Venta de Bienes
Laboratorios y Centros Especiales
Ministerio de Educación
Municipio de Panamá
Servicios de Guardería
Fuente: Departamento de Presupuesto
2
1.2.4.2.34.
1.2.6.0.99.
Servicios de Administración de
Cobros y Préstamos
Otros Ingresos Varios
2…
2.3.2.1.07.
2.4.2.0.01.
Ingresos de Capital
Gobierno Central
Saldo de Capital
Los ingresos corrientes en principio auxilian los gastos de funcionamiento y los
ingresos de capital las obras de Inversión. Para ambas fuentes, se logró
recaudar el 98.9% de la cuota establecida en el período.
Una de las formas
de controlar y evaluar el rendimiento global de estos ingresos fue conforme a
su proveniencia. En este caso, al conciliar los ingresos se consignaron en
cinco áreas o grupos, la cual analizaremos a continuación.
FUENTE
TOTAL
Transferencia Corriente
Recursos del Patrimonio
Otros Ingresos
Transferencia de capital
Saldos de capital
AUTORIZADO
RECAUDADO
B/ 21,503,600.00 B/. 21,258,804.00
B/. 19,449,000.00
B/.
444,600.00
B/.
250,000.00
B/.
901,000.00
B/.
459,000.00
%
98.9
B/. 19,412,027.00
99.9
B/.
301,281.00
67.8
B/.
215,771.00
86.3
B/.
870,725.00
96.7
B/.
459,000.00 100.0
Tal como se muestra, el grupo de mayor asignación y con buena recaudación
es el Subsidio del Gobierno por la vía de Transferencia Corriente.
A este,
debemos sumarle seguidamente los grupos de Transferencia de Capital y los
Saldos de Capital. Los tres grupos aludidos, también reflejan el mayor índice
de recaudo, porque además de ser asequibles, componen las cuentas cuyas
fuentes provienen tanto del Ministerio de Educación como los Saldos de Caja
propios de la Institución. El índice porcentual, es indicativo del buen recaudo,
sin embargo, el saldo pendiente de las Transferencias corrientes y de capital,
es producto de las asignaciones del mes de diciembre, que si bien fueron
tramitadas con tiempo, aún al término de este informe, no se habían reflejado
en las cuentas bancarias de la institución. Para tales efectos, dichos ingresos
se reportaran en el mes de enero del 2010.
Los grupos denominados Recursos del Patrimonio y Otros Ingresos,
representan aquellas cuentas de origen institucional cuya calidad y eficiencia
en los cobros y servicios le atañe directamente a la Administración del Instituto.
El estado de recaudación de ambos grupos de cuentas es relativamente
regular. En el caso de los recursos del Patrimonio, estos están constituidos
por (6) fuentes: Arrendamiento de instalaciones, Talleres de Producción,
Granjas, Laboratorios, Centros de Orientación Infantil y las Tasas/Derechos.
Para los Ingresos varios, sus fuentes provienen de Donaciones y Actividades
avaladas por la Junta de Control de Juegos. Este último, esta amparado en el
Decreto No. 168 del 8 de septiembre de 1993, en el que se establece la
contribución monetaria obligatoria a beneficio del IPHE, por aquellos eventos
Fuente: Departamento de Presupuesto
3
de azar autorizados por la Junta de Control de Juegos en la República de
Panamá.
Si bien estos grupos de cuentas no son proporcionales a las Transferencias, si
son esenciales y representativos porque ayudan a subsidiar parte del
presupuesto de gasto.
De allí el interés que debemos preservar las
autoridades en cumplir con las cuotas establecidas para cada cuenta.
Sondeemos en el siguiente cuadro, el desglose de los Recursos del Patrimonio
según los montos asignados, ingresos recaudados y variación porcentual:
RECURSOS DEL PATRIMONIO
DETALLE
AUTORIZADO
RECAUDADO
Arrendamiento
B/.
4,500.00
B/.
2,653.00
Talleres de Producción
B/. 225,100.00
B/. 187,964.00
Granjas
B/. 18,000.00
B/. 11,715.00
Laboratorios
B/. 12,000.00
B/.
361.00
COIF
B/. 35,000.00
B/. 25,794.00
Servicios de cobros
B/. 150,000.00
B/. 72,794.00
TOTAL
B/. 444,600.00
B/. 301,281.00
%
59.0
83.5
65.1
3.0
73.7
48.6
67.8
Tal como indicábamos en párrafos anteriores, el índice porcentual (67.8%) de
recaudación de los Ingresos del Patrimonio es relativamente regular, si
tomamos en cuenta la base ideal de 85% que tiende a ser el promedio histórico
recaudado de años anteriores.
Existen diversos factores incidentes. Entre
ellos los más notables el período electoral y el período de transición
gubernamental.
En el caso de los Talleres de Producción tal como se revela en el cuadro, a
pesar de su índice favorable, también se vio afectada en su recaudación.
Recordemos que los ingresos de los Talleres proceden de las ventas de
productos acabados, que en su gran mayoría son elaborados por personas con
discapacidad.
Para el 2009, al término de 6 meses de gestión solo se había
cumplido el 21.5% de la cuota establecida para los Talleres, tal vez por el
efecto político que se generó en el primer semestre. Sin embargo, en un plazo
no mayor de 6 meses, se logró triplicar lo recaudado al punto de alcanzar el
83.5% de la cuota establecida. El factor clave, fue la dinámica impresa por la
nueva administración al implantar una nueva política de promoción y mercadeo
de los diversos productos que se confeccionan en los Talleres de Costura,
Piñatería y Ebanistería entre otros, que busca nuevamente ubicar al IPHE en la
Meca de Productos finos y acabados.
Pero en otro orden, el resto de los Ingresos del Patrimonio, reflejan otra
condición que amerita cambios en la dinámica de promoción y producción.
Por ejemplo, en el rubro de las Granjas. El índice de recaudación fue de
65.1%. Para una institución que dispone de Granjas en Boquete, Chilibre,
Jaguito de Antón y recién el Centro Agropecuario de Montijo, Veraguas,
debería consignar en su estructura presupuestaria no solo una mejor
recaudación, sino también una cuota presupuestaria superior.
Frente a esta
realidad, la nueva Administración, pretende ampliar el radio de acción de
Fuente: Departamento de Presupuesto
4
nuestros Centros Agropecuarios con diversas iniciativas.
Una de ellas es
darle continuidad a los proyectos de Equino Terapia.
Esta consiste en
construir en un espacio de tres años, 4 pistas de equino terapia con establos,
gradas y cubículos de atención técnica; además iniciar con otros proyectos
como el de la Canino Terapia y diversificar la oferta agropecuaria incentivando
la formación en la población estudiantil y paralelamente la producción de
nuestras tierras.
Esta dinámica también se espera transpolar al resto de los Ingresos del
Patrimonio, en donde apreciamos baja recaudación.
Fuentes como los
Laboratorios, que resaltaban los “otrora” programas de salud escolar y
audiometrías colectivas, ameritan un reencauce.
En definitiva, tal como se ha expresado, en la medida que se sigan
estableciendo acciones efectivas de recaudación, que mejoremos la calidad en
los servicios donde hay cobros de por medio, conservaremos niveles de
recaudación viables, sin perder de vista que el desempeño positivo en cada
fuente de ingreso, representa la posibilidad de mejores presupuestos.
GASTOS
Si en principio la estructura de un Presupuesto se basa en que los Ingresos
deben ser iguales a los Gastos, la expectativa es que lo recaudado también se
asemeje a lo gastado, siempre y cuando corresponda al cumplimiento del plan
operativo trazado y no a gastos superfluos.
Para el 2009, la correlación
entre los ingresos y gastos fue muy equivalente tal como se revela en el cuadro
a continuación.
PRESUPUESTO AUTORIZADO
EJECUTADO
SALDO
%
Ingresos
B/. 21,503,600.00 B/. 21,258,804.00 B/. 244,796.00 98.9
Gastos
B/. 21,503,600.00 B/. 20,735,637.00 B/. 767,963.00 96.5
Esto es indicativo de la concordancia existente entre la efectividad para
maximizar los recursos y el correcto manejo del gasto público. Si bien, se
cumplió con el cometido de generar los recursos viables para funcionar, lo más
relevante es haber contado con un plan sistemático para atender las
necesidades de orden educativo, técnico y administrativo. En tal sentido, la
continuidad en la política de administración de los recursos institucionales
austera y efectiva, será clave para mantener procesos de enseñanza con
calidad.
En términos presupuestarios, la tónica del gasto durante los últimos tres años
ha sido similar.
La tendencia es a sostener los índices de ejecución en
estándares fijos tal como se señala en el siguiente cuadro:
PERIODO
2009
2008
2007
ASIGNADO
B/. 21,503,600.00
B/. 20,624,209.00
B/. 17,993,050.00
EJECUTADO
SALDO
B/. 20,735,637.00 B/. 767,963.00
B/. 19,636,429.00 B/. 987,780.00
B/. 17,108,941.00 B/. 884,109.00
%
96.5
95.3
95.1
Fuente: Departamento de Presupuesto
5
Este buen rendimiento que ha tenido el IPHE, no en tres años, sino en más de
58 años de historia, también sobresalió en sus sistemas de información. Cada
año transcurrido representó una mejora a los datos e indicadores
presupuestarios esenciales para la toma de decisiones.
Información que
resalta sobretodo con el uso del SIAFPA y otras bases de datos.
De estos Sistemas, procedemos a examinar la información del gasto para el
Período 2009.
La evaluaremos desde distintas perspectivas.
En primer
orden, tomaremos en consideración la ejecución por trimestre y programa,
seguidamente los avances por área presupuestaria hasta concluir con los
gastos de inversión y nuestras conclusiones.
La relación del Presupuesto por trimestre, nos permite sondear el ritmo de la
ejecución. Como en todo ámbito, la tendencia es ir de menos a más. Similar
condición ocurrió en la postrimería de una administración y en el preludio de
otra, tal como reflejan los porcentajes resaltados en el cuadro siguiente.
PERIODO 2009
ASIGNADO
EJECUTADO
(%)
TOTAL
B/. 21,503,600.00
B/. 20,735,637.00
96.5
I Trimestre
B/. 5,764,127.00
B/. 4,933,975.00
85.6
II Trimestre
B/. 4,987,673.00
B/. 4,916,677.00
98.6
III Trimestre
B/. 5,863,656.00
B/. 5,376,187.00
91.7
IV Trimestre
B/. 4,888,144.00
B/. 5,508,798.00
112.7
Como se aprecia, existió una variación marcada en el cuarto trimestre de
112.7%. Recordemos que la Ley de Presupuesto estipula que los saldos libres
de los recursos autorizados por mes, se acumulan al mes siguiente, por ende,
la ejecución puede exceder del 100% basado en el asignado acumulado.
También deja claro el esfuerzo por consolidar todos los compromisos en el
período vencido, hasta lograr las reservas y no afectar períodos venideros.
Pero traduzcamos estos números en hechos reales.
1. Se logró acondicionar las estructuras de los IPHE de Las Tablas,
Veraguas y Herrera proveyéndolas de equipos y recursos especializados
para la habilitación y los procesos de aprendizajes. (B/. 393,744.64)
2. Se concluyó la primera fase del acondicionamiento de los Pabellones de
la Escuela Vocacional Especial. (cuatro proyectadas) (B/. 137,529.44)
3. Inició con Reservas la primera fase del Proyecto de Construcción de la
Pista de Equino terapia y rellenos del área de Establos en el Centro
Agropecuario de Chilibre Jorge A. Carles. (B/. 57,820.00)
4. En materia de Capacitación e Investigación, se desarrolló el Ier.
Congreso Internacional de Educación Especial y el III Encuentro de
Investigadores. (B/. 137,899.69)
5. Se logro además ejecutar un sinnúmero de proyectos educativos y
técnicos por profesionales de la educación especial, coadyuvando en la
Fuente: Departamento de Presupuesto
6
atención de las necesidades de la niñez que recibe los servicios de
habilitación y otros apoyos para los aprendizajes.
En fin se realizaron una gama de proyectos y acciones exitosas que serán en
su momento develadas por aquellas instancias ejecutoras de los Proyectos.
Para los efectos presupuestarios, todas estas acciones realizadas se tradujeron
en una excelente ejecución porcentual. Sin embargo, no perdemos de vista,
que la representatividad del Presupuesto radica en los resultados alcanzados
por las unidades operativas de la Institución esencialmente en nuestras
Direcciones de Educación Especial y Servicios Técnicos y Médicos.
Todo
indicador, educativo y técnico que refleje un avance y mejoría en la condición
psicomotora de la población que atendemos, representa un recurso bien
invertido.
Ahora evaluemos nuestro presupuesto según el área y demos un vistazo a
aquellos rubros u objetos presupuestarios más significativos.
AREA
Total:
Servicios personales
Servicios no personales
Materiales y Suministros
Maquinaria y Equipos
Inversión Financiera
Transferencia Corriente
Servicios de la Deuda
Asignaciones Globales
AUTORIZADO
B/. 21,503,600.00
B/. 16,811,874.00
B/. 2,093,692.00
B/. 1,082,005.00
B/.
653,715.00
B/.
75,715.00
B/.
777,424.00
B/.
8,175.00
B/.
1,000.00
EJECUTADO
B/.20,735,637.00
B/.16,303,122.00
B/. 2,036,326.00
B/. 989,213.00
B/. 572,016.00
B/.
70,609.00
B/. 756,185.00
B/.
8,166.00
B/.
0.00
SALDO
B/. 767,963.00
B/. 508,752.00
B/. 57,366.00
B/ 92,792.00
B/ 81,699.00
B/.
5,106.00
B/. 21,239.00
B/.
9.00
B/.
1,000.00
Los datos en el cuadro incluyen cifras relativas a los presupuestos de
funcionamiento e inversiones. El saldo de B/. 767,963.00, representó el 3.5%
del presupuesto no ejecutado.
Aún cuando el índice porcentual es
relativamente bajo, lo cierto es que pudo ser inferior. De hecho hubo algunos
proyectos que en las postrimerías del ejercicio fiscal, pudieron concretarse, sin
embargo por factores de tiempo en los trámites, no se reservaron. Tal es el
caso de los Proyectos denominados “Equipos oftalmológicos para uso de los
Servicios Técnicos y Médicos”, “Techado del COIF del IPHE planta” y “Proyecto
de equipamiento de Oficinas Administrativas” que para los efectos serán
tramitados en la nueva vigencia fiscal.
Todos estos detalles inciden en el comportamiento del gasto, no obstante, son
más los aspectos positivos alcanzados con la ejecución del Presupuesto. En
el análisis realizado a las áreas del Presupuesto, se pudo identificar que más
allá de los servicios personales, el saldo al resto de las áreas no tuvo mayores
incidencias negativas sobre el accionar institucional.
En el tema de los servicios personales es evidente el monto considerable sin
ejecutar. Esto se debe esencialmente a la estructura de recursos humanos
regida por leyes especiales que provoca durante cada vigencia, ahorros o
saldos sin utilizar en los rubros de sueldo fijo y sobre sueldos, afectando de
Fuente: Departamento de Presupuesto
7
igual forma los saldos de la seguridad social, como se puede apreciar en el
siguiente cuadro.
RUBROS
001 Sueldo fijo
011 Sobresueldo
070 Seg. Social
ASIGNADO
EJECUTADO
B/.11,943,508.00
B/. 1,322,587.00
B/. 2,252,283.00
B/. 11,851,108.00
B/. 1,272,989.00
B/. 1,976,946.00
SALDO
B/. 92,400.00
B/. 49,598.00
B/. 275,337.00
Tal como indicábamos previamente, los ahorros se generan en los rubros de
sueldo fijo y sobre sueldo. La ley de Presupuesto en tal sentido, permite el uso
de los ahorros para transferirlos a otros rubros presupuestarios, no obstante,
dicha condición no es viable al rubro de la cuotas designadas a la seguridad
social. Al inicio de este informe, señalábamos, el No. de traslados tramitados
de un presupuesto a otro e identificábamos como fuente de origen los ahorros
en los servicios personales. El principio base, es que a mayor número de
ahorros, mayor el saldo en el concepto de seguridad social indicativo en el
cuadro previo. Lo importante por lo sensible del renglón, es haber culminado,
el período lectivo con un número mínimo de compromisos pendientes con
educadores y especialistas, recordando que aquellos procesos aplazados son
inmediatamente incorporados en los nuevos presupuestos.
El siguiente grupo o área con mayor saldo lo fue el renglón de materiales y
suministros.
Pero a pesar de esto, se logró cumplir exitosamente con
muchos programas tales como el de Bienestar Estudiantil que incluye entre
otros el Programa del Vaso de Leche, Galleta Nutritiva y Crema Enriquecida,
valorado en B/. 177,358.60, además del suministro de vestimenta y calzado
escolar entre otros. También fue importante, la entrega de material didáctico a
disposición de todas las regiones educativas del IPHE, con énfasis en los
recursos especializados.
Otros rubros como impresos, papelería y útiles
recreativos, no fueron procesados en gastos reales a pesar de su asignación.
RUBROS
231 Impresos
232 Papelería
272 Útiles Recr.
ASIGNADO
B/.
B/.
B/.
34,730.00
29,320.00
66,790.00
EJECUTADO
B/.
B/.
B/.
20,546.00
23,126.00
56,542.00
SALDO
B/. 14,184.00
B/. 6,194.00
B/. 10,248.00
Como hemos comprobado, existieron áreas del presupuesto con excedentes,
pero aún así productivas. Tal ejemplo, podemos distinguirlo en el área de los
servicios personales. Esta constituye la segunda área del Presupuesto con
mayor asignación de recursos, pero además, la de mejor porcentaje (97.3%)
ejecutado después de los servicios de la deuda. Veamos por lo menos el
rubro de mantenimiento y reparación de edificios.
RUBRO
181 Reparación Edif.
ASIGNADO
EJECUTADO
(%)
B/. 1,064,036.00
B/. 1,051,316.00
98.8
El rubro (181) definitivamente tuvo su gama de obras importantes. Listemos
algunas de las más sobresalientes y que causaron un efecto positivo en el
quehacer educativo.
Fuente: Departamento de Presupuesto
8





Acondicionamiento de las Aulas de apoyo de los Centros Escolares
Regulares de la Provincia de Coclé (CEBG José Nadal Silvia en la
Pintada y Escuela Bjaguai en Antón). B/. 16,887.68
Acondicionamiento de las Aulas de apoyo de los Centros Regulares de
Los Santos (Escuela Santa Ana en Santa Ana, Escuela Beatriz
Rodríguez en La Espigadilla y Escuela Rudecinda Rodríguez en
Macaracas) B/. 20,038.94
Acondicionamiento de las Aulas de apoyo de la región de Panamá
(Escuela Árabe de Libia en Río Abajo, Escuela Sara Sotillo en Panamá
Viejo e Instituto Comercial Panamá en Panamá Viejo) B/. 20,853.84
Acondicionamiento de las Aulas de apoyo de la región educativa de
Panamá Oeste (Escuela Roberto Chiari, CEBG Nuevo Arraijan y
Burunga) B/. 22,365.00
Acondicionamiento de los Centros del IPHE de Veraguas, Herrera, Los
Santos y Penonomé. (B/. 393,744.64)
Presupuesto de inversiones:
Ahora echémosle un vistazo en su conjunto al Presupuesto de Inversión. El
mismo fue consignado con un Presupuesto Ley de B/. 1,360,000.00; se le
efectuaron varios traslado por el orden de B/. 302,901.00 que al final se tradujo
en un Presupuesto de B/. 1,662,901.00.
De esta modificación se consiguió
ejecutar B/. 1,533,950.00, o sea, el 92.3% de lo asignado.
La relación con años anteriores demuestra, que si bien el asignado es inferior
al año previo, se logró tener mejor eficiencia en relación a la ejecución
porcentual. Veamos el cuadro comparativo.
PERIODO
2009
2008
2007
ASIGNADO
B/.
B/.
B/.
1,662,901.00
2,031,230.00
1,464,632.00
EJECUTADO
SALDO
B/. 1,533,950.00 B/. 128,951.00
B/. 1,701,939.00 B/. 329,291.00
B/. 1,316,054.00 B/. 148,578.00
%
92.3
83.8
89.9
En la medida que mantengamos propuestas de Inversión bien hilvanadas,
debidamente estructuradas con sus planos, especificaciones y otros,
lograremos con mayor facilidad culminar las obras en los períodos pertinentes y
reflejarlas en nuestro estado de resultados presupuestarios.
En el 2009, logramos el 92.3% de ese cometido.
Y es que nuestro
Presupuesto de Inversión estuvo apropiadamente constituido.
Se sustentó
bajo cuatro (4) Macroproyectos con diversos componentes. Cada componente
representaba la opción de enfocar los recursos hacia el radio de acción del
IPHE.
Nombre de Proyecto
Componentes
- Erradicación de Barreras Arquitectónicas
Construcción y
Desarrollo de Servicios
de Habilitación para la
Accesibilidad
- Ampliación y Acondicionamiento de Aulas especiales y de
apoyo en los Centros Educativos Regulares
- Habilitación y mantenimiento de los Edificios IPHE con
servicios y recursos de apoyo para la Habilitación de los
Estudiantes con Discapacidad
Fuente: Departamento de Presupuesto
9
Fortalecimiento de la
Capacitación e
Investigación
- Diagnostico y desarrollo del componente de Investigación
sobre Educación Especial en apoyo al proceso habilitatorio
- Capacitación y actualización del recurso humano
- Subsidio al Bienestar Estudiantil
Habilitación Especial en
Vida Comunitaria
Habilitación y
Equiparación de
oportunidades
- Capacitación y Desarrollo de Programas Comunitarios
- Unidades de Atención para la Población Sordo-Ceguera y
Retos Múltiples
- Apoyo a los equipos técnicos y servicios de apoyo
Dentro de este marco de acción nuestro Plan de Inversiones seguidamente fue
consolidado según el área y fuente de financiamiento, quedando de la siguiente
manera:
PROYECTO
TOTAL
1. Construcción y Reparación
Desarrollo de Serv. de Habilitación
2. Suministro y Equipamiento
Capacitación e Investigación
Desarrollo en vida comunitaria
Equiparación de oportunidades
ASIGNADO
EJECUTADO
%
B/. 1,662,901.00 B/. 1,533,950.00 92.3
B/. 901,018.00
B/. 895,457.00
99.4
B/. 302,883.00
B/. 355,718.00
B/. 103,282.00
B/. 273,330.00
B/. 311,408.00
B/. 53,755.00
90.3
87.6
52.1
Inicialmente el Plan de inversión para el 2009, se había constituido en tres
proyectos.
El proyecto denominado Equiparación de Oportunidades fue
consignado para atender una acción conjunta con un Organismo Internacional
para aplicar en niños autistas un nuevo modelo de Atención. Sin embargo,
dicho proyecto no logró concretarse, motivo por el cual fue asignado a otro fin.
En este caso para apoyo de los servicios técnicos y médicos y servicios
administrativos.
Pero evaluemos otros aspectos relacionados con el Programa de Suministro y
Equipamiento:
En el marco del proyecto de Capacitación e Investigación
lograron concretarse con éxito las Jornadas de Capacitación de Verano a
Docentes; el Congreso Internacional de Educación Especial y el Encuentro de
Investigadores.
Con el Proyecto de Desarrollo en vida comunitaria, se lograron muchos eventos
importantes.
Durante la vigencia 2009, se efectuaron 14 Jornadas de
Rehabilitación Basada en la Comunidad con una inversión de B/. 45,020.00,
pero aún más significativo, fue la dotación de una innumerable cantidad de
mobiliarios y aditamentos especiales adaptados a las condiciones de la
población con problemas motores. También tomó mucha relevancia el nuevo
programa de Rehabilitación basada en la equino terapia, con la instauración de
la nueva pista para equino ¾ de millas ubicada en los terrenos del IPHE en
Villa Unida de Chilibre.
Fuente: Departamento de Presupuesto 10
En materia de equiparación de oportunidades se mantuvo el Programa
atención a niños y niñas con Retos Múltiples.
Se invirtió en la compra de
nuevos equipos de Comunicación Alternativa B/. 10,069.00, además
realizaron jornadas de capacitación con expositores extranjeros con el fin
afianzar a nuestros profesionales en el uso de estos equipos.
de
10
se
de
Con respecto al Proyecto de Bienestar Estudiantil,
la inversión de
B/. 20, 875.00 en uniforme escolares sentó la tónica para otros proyectos de
equipamientos y recursos didácticos asignados a la población estudiantil y a
centros escolares.
También, se formalizaron otros Contratos menores,
lográndose comprometer y reservar la totalidad de los recursos asignados,
permitiéndonos culminar con bastante éxito el período lectivo 2009.
En síntesis, la experiencia obtenida en el manejo del presupuesto de Inversión,
ha demostrado que en la medida que cumplamos con procesos claros de
planificación e indicadores para el seguimiento y evaluación de resultados,
lograremos en la práctica, servicios educativos, técnicos y administrativos
eficientes y recursos bien invertidos que atenderán los requerimientos de la
población con discapacidad.
Concluimos con la siguiente acotación “En el proceso de planificación
estratégica los mayores niveles de éxito requieren mayores niveles de ingenio,
imaginación y oportunidad. Esto se logra si se visualiza el escenario futuro,
imaginable previamente y observable, para garantizar efectos de valor público
como consecuencia del uso óptimo de los recursos”.
Fuente: Departamento de Presupuesto 11