almacenes shester
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TALLER DE CONTABILIDAD DAYANA VANESSA OSORIO VERA GRADO 10 SENA LICEO MIXTO LA MILAGROSA SANTIAGO DE CALI, SEPTIMBRE 19 DEL 2012 ALMACENES SHESTER Almacenes SHESTER se encuentra ubicado en el barrio el JARDIN en la calle 27c # 27-30 esta su fundo en 2 de octubre de 2011, registrada en la notaria primera obteniendo así el registro mercantil de la cámara de comercio. 1) Almacenes SHESTER presenta los siguientes aportes: * Vanessa Osorio vera $30 634 620 * Karen Villegas Argote $30 634 620 2) El día 3 de octubre se realizo un préstamo en el banco caja social por valor de $15 000 000 con una taza de interés del 1.5% 3) El día 10 de octubre almacenes SHESTER realizo las siguientes compras en efectivo: * 2 escritorios $194 000 * 2 teléfonos $30 000 * 2 portátiles $ 1 200 000 * 2 asientos $90 000 * 1 juego de sofás $ 500 000 4) El día 13 de octubre se realizaron las siguientes compras acredito : * 4 docenas de zapatos para hombre ref. ZPH a $ 50 000 c/p * 5 docenas de camisas ref. CMS a $ 20 000 c/u * 6 docenas de pantalones ref. PTL a $80 000 c/u 5) Las compras anteriores se vendieron de la siguiente manera, estas fueron canceladas el 50% en efectivo y el saldo a crédito. *El 15 de octubre al señor Steven Morales de la empresa FIELD.SA - 4 docenas de zapatos para hombre ref. ZPH A $ 60 000 c/u - 2 docenas de pantalones ref. CMS a 90 000 c/u *El 16 de octubre a la señora Nallive Vera jefe de CON USTED LTDA. - 4docenas de pantalones ref.PTL a 90 000 c/u - 5 docenas de camisas ref. CMS a 30 000 c/u 6) El 20 de octubre almacenes SHESTER compra 20 docenas de conjuntos de ropa interior a $ 60 000 c/u ref. RIF canceladas con cheque. 7) El 21 de octubre almacenes SHESTER compra 5 docenas de boxers, ref.bxs a 30 000c/u en la empresa Wismar canceladas a crédito. 8) Las compras anteriores fueron vendidas durante el mes de noviembre de la siguiente manera: cancela el 30% en efectivo y el saldo a crédito. -5 de noviembre a la empresa RAYON se le vendieron 20 docenas de conjuntos de ropa interior a $65 000 c/u ref. RIF -10 de noviembre a la empresa MACHINE se le vendieron 5 docenas de boxers, ref.BXS a 35 000 c/u 9) Almacenes SHESTER consigno el 20 de noviembre las ventas anteriores: 10) El 30 de noviembre el banco COLBANCO nos envío una nota debito por un incremento en la taza de interés del 8% por pago de mora. 11) Almacenes SHESTER decide firmar letra de cambio para todos los saldos que se presentaron a crédito. 12) Almacenes SHESTER cancelo arrendamiento del mes de octubre y noviembre por $ 500 000c/m 13) El 21 de octubre cancelo servicios públicos $800 000 y el 28 de noviembre por $1 700 000. 14) Esa semana misma cancela nomina por $ 2 000 000 c/m y teléfono por $ 50 000. 15) La empresa tiene un local en el barrio Ciudad Córdoba calle 46 # 47-27 Esta arrendada por valor de $ 2 000 000 c/m en efectivo. FORMA DE DIARIO CUENTA DEBE HABER 2) 8 de octubre 530520 Gastos de interés 1110 Bancos 225 000 225 000 3) 10 de octubre 194 000*2 = 1 200 000*2 = 90 000*2= 50 000 = 30 000*2= 388 000 2 400 000 180 000 50 000 60 000 -------------3 078 000 1524 equipo de oficina 1105 caja 3 078 000 3 078 000 4)13 de octubre 4*12 = 48*50 000 = 2 400 000 5*12 = 60*20 000 = 1 200 000 6*12 = 72*80 000 = 5 760 000 --------------9 360 000 6205 mercancías 2408 IVA 2365 retefuente 2368 reteica 2205 proveedores 9 360 000 1 497 600 327 600 72 072 10 457 928 5) -15 de octubre 4*12=48*60 000=2 880 000 2*12=24*90 000=2160 000 -------------5 040 000 -16 de octubre 4*12=48*90 000=4 320 000 5*12=60*30 000=1 800 000 -------------6 120 000 4185 comercio 2408 IVA 1355 anticipo 135505 reteica 1305 clientes 1105 caja 11 160 000 1 785 600 390 600 85 932 6 234 534 6 234 534 6)20 de octubre 20*12=240*60 000=14 400 000 6205 mercancías 2408 IVA 2365 retefuente 2368 reteica 1110 bancos 14 400 000 2 304 000 504 000 13 860 16 089 120 7) 21 de octubre 5*12=60*30=18 000 6205 mercancías 2408 IVA 2365 retefuente 2368 reteica 2205 proveedores 1 800 000 288 000 63 000 13 860 2 011 140 8) 5 de noviembre 20*12=240*65 000=15 600 000 10 de noviembre 5*12= 60 * 35 000=2100 000 ---------------17 700 000 4135 2408 1355 135505 1105 1305 comercio IVA anticipo reteica caja clientes 17 700 000 2 832 000 619 500 136 290 5 932 863 13 843 347 10) 30 de noviembre 5195 gastos financieros 4295 interés por mora (banco) 18 000 18 000 12) octubre y noviembre 5120 gastos de arrendamiento 1105 caja 1 000 000 1 000 000 13) 21 de octubre 5135 gastos servicios públicos 1105 caja 800 000 800 000 28 de noviembre 5135 gastos servicios públicos 1105 caja 700 000 700 000 14) octubre Gastos nomina caja *noviembre Gastos nomina caja 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 *octubre Gastos telefónicos caja *noviembre Gastos telefónicos Caja 80 000 80 000 50 000 50 000 16) octubre y noviembre 5120 ingresos arrendamiento 4 000 000 1105 caja 4 000 000 ____________________________________________________________ TOTAL 77 078 200 77 078 200 ESTADO DE RESULTADO 2 OCTUBRE-28 DE NOVIEMBRE Ingresos operacionales Compras Ingresos brutos 28 860 000 ( 25 560 000) ____________ 3 300 000 GASTOS Interés bancario Arrendamiento Servicios públicos Nomina Teléfono Interés bancario Otros ingresos Utilidad del ejercicio 225 000 1 000 000 1 500 000 4 000 000 100 000 18 000 _________ ( 6 843 000 ) 4 000 000 ( 6 843 000 ) __ 4 000 000 ___________ 457 000 BALANCE GENERAL ACTIVOS 1105 1110 1305 1435 1512 1355 135505 caja bancos clientes mercancía no fabricada por la empresa equipo de oficina anticipo reteica venta 6 459 397 16 107 120 20 077 881 28 860 000 3 078 000 1 010 100 222 222 ____________ 75 814 720 PASIVOS 2205 proveedores 2408 IVA 2365 retefuente 2368 reteica en compra 12 469 068 528 000 894 600 196 812 __________ 14 088 480 PATRIMONIO 3115 aportes sociales 3705 utilidad acumulada 61 269 240 457 000 ____________ 61 726 240 Pasivo + patrimonio = activo 14 088 480 + 61 726 240 = 75 814 720
