ACTIVIDAD SENA CREACION DE UNA EMPRESA Leidy Rivas Lopez
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ACTIVIDAD SENA CREACION DE UNA EMPRESA Leidy Rivas Lopez LICEO MIXTO LA MILAGROSA SENA CONTABILIDAD SEPTIEBRE 10 DEL 2012 TACON FINO .Ltda. Mi empresa se acoge bajo la sociedad limitada ya que esta sociedad no requiere de un capital mínimo para iniciar la sociedad y que esta sociedad se le puede poner un nombre libremente y que nuestras responsabilidades son limitadas mi empresa se inscribió en el registro mercantil el 3 de mayo del 2008 en la notaria segunda obteniendo su registro mercantil la empresa tiene su sede principal en la ciudad de Santiago de Cali en la carrera 50 N .44-10 la empresa cuenta con muebles computadores un personal de servicio un local en la cual utilice los documentos contables facturas, cheques, recibos de caja, consignaciones, comprobantes de diario ,entre otros. Esta empresa consiste en la compra y re-venta de calzado proveniente de distintas partes del país, con el fin de promover el mercado nacional y generar nuevas modalidades de empleo. Además obtuvo los siguientes aportes sociales: Leidy Faisury Rivas López: $ 9.500.000 Juan Carlos Villa Cortez: $8.000.000 Daniel Castro Montaner: $ 5.000.000 María Eugenia Santos Valley; $ 3.200.000 Y presento los siguientes movimientos durante su etapa de inicio comercial: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. Compra de mercancía por valor de 2000.000 en efectivo Compra de mercancía por valor de 3500.000 a crédito Compra de equipo de oficina por valor de 1.200.000 con cheque Compra de papelería por valor de 512.000 en efectivo Compra de vitrinas y accesorios para la empresa por valor de 6.000.000 a crédito Se devuelve el 45 % de las mercancías por valor de 3500.000 Venta de mercancías por valor de 5.000.000 a crédito Venta de mercancía por valor de 600.000 en efectivo Venta de mercancía por valor de 1.500.000 con cheque Venta de mercancía por valor de 500.000 en efectivo Venta de mercancía por valor de 2.000.000 con cheque Venta de mercancía por valor de 3.600.000 a crédito Se consigna lo existente en caja Se envía nota crédito por pago puntual de las mercancías del numeral 7 Se envía una nota debito por atraso en el pago de las mercancías del numeral 12 Se firman dos letras de cambio por mercancías a créditos ( numeral 2 y 5) Y se presenta de la siguiente balance 1. 6205 compra de mercancía $2000000 2408 IVA $320000 2365 retención fuente $70000 2368 Reteica $15400 1105 caja $2234600 2. 6205 compra de mercancía $3500000 2408 IVA $560000 2365 retención fuente $122500 2368 Reteica $26950 2208 proveedores nacionales $3910550 3. 6205 compra de mercancía $1200000 2408 IVA $192000 2365 retención fuente $42000 2368 Reteica $9240 1110 bancos $1340760 4. 6205 compra de mercancía $512000 2408 IVA $81920 2365 retención fuente $17920 2368 Reteica $3942 1105 caja $572058 5. 6205 compra de mercancía $6000000 2408 IVA $960000 2365 retención fuente $210000 2368 Reteica $46200 1105 caja $6703800 6. devolución en compra $1575000 2408 IVA $252000 2365 retención en la fuente $55125 2368 Reteica $12127 2208 proveedores $1759748 7. 4135 comercio al x mayor y menor $5000000 2408 IVA $800000 1355 anticipo $175000 135505 Reteica por cobrar $38500 1305 clientes $5586500 8. 4135 comercio al x mayor y menor $600000 2408 IVA $96000 1355 anticipo $21000 135505 Reteica por cobrar $4620 1105 caja $670380 9. 4135 comercio al x mayor y menor $1500000 2408 IVA $320000 1355 anticipo $52500 135505 Reteica por cobrar $11500 1110 bancos $1675950 10. 4135 comercio al x mayor y menor $500000 2408 IVA $80000 1355 anticipo $17500 135505 Reteica por cobrar $3850 1105 caja $558650 11. 4135 comercio al x mayor y menor $2000000 2408 IVA $320000 1355 anticipo $70000 135505 Reteica por cobrar $15400 1110 bancos $2234600 12. 4135 comercio al x mayor y menor $3600000 2408 IVA $576000 1355 anticipo $126000 135505 Reteica por cobrar $27720 1305 clientes $4022280 13. 1105 caja 1110 bancos $8344482 $8344428 D Total de comprobante de diario $47 153 402 H $47 153 402 Se enviaron y se recibieron los siguientes documentos contables 1 Nota debito por atraso de mercancía 1 Nota crédito por pago de mercancía 5 Facturas de compra 6 facturas de venta 1 letra de cambio por motivo de mercancía a crédito 3 cheques 1 consignación En la empresa Tacón Fino LTDA hemos realizado el estado de resultado el 20 de julio del 2009 del mismo año con la siguiente información mercancías brutas por valor de 20,000.000 presenta unas compras por valor de 5,000.000 con un inventario inicial de 6,000.000 y un inventario final de 2,000.000 presenta unos gastos distribuidos así: Administrativos: Personal $ 3’000.000 Mantenimiento $ 5’000.000 Depreciación $ 6’100.000 Gastos en general $ 800.000 Gastos de ventas como: De personal $ 200.000 Mantenimiento $ 6’000.000 Otros ingresos: Arrendamiento de un local $ 1’000.000 Inversión capital $ 4’000.000 Otros gastos: Intereses bancarios $ 900.000 Diversos $ 600.000 Realiza un balance general: $ 6’000.000 1105 Caja 1110 Banco $ 9’000.000 1305 Clientes $ 19’000.000 $ 2’300.000 Provisiones 1435 M/n fabricadas x la empresa $ 30’000.000 Gastos pagados por anticipado $ 10’000.000 151210 Equipo de oficina $ 7’000.000 Terreno $ 6’000.000 $ 6’000.000 134015Equipo de transporte 1592 Depreciación acumulada Cuentas por pagar Proveedores nacionales $ 3’300.000 $ 9’000.000 $ 20’000.000 Obligaciones financieras $ 10’000.000 Cesantías consolidadas $ 1’000.000 2468 IVA $ 900.000 Aportes sociales $ 10’000.000 Estado de resultado El 20 de julio del 2009 Sueños de chocolate INGRESOS OPERACIONALES Venta de mercancías $ 20,000.000 $ 20,000.000 COSTO DE VENTA $ 9’000.000 Inventario inicial $6,000.000 Compra de mercancías $ 5,000.000 Inventario final < $ 2,000.000 > $ 9’000.000 - Utilidad bruta operacionales $ 11’000.000 - gastos <$21.100.000> $ 10.100.000 Administrativos: Personal $ 3’000.000 Mantenimiento $ 5’000.000 Depreciación $ 6’100.000 Gastos en general $ 800.000 $ 14’900 .000 Gastos de ventas como De personal Mantenimiento $ 200.000 $ 6’000.000 $ 6’200.000 Otros ingresos: Arrendamiento de un local $ 1’000.000 $ 4’000.000 Inversión capital $ 5’000.000 Otros gastos: Intereses bancarios $ 900.000 Diversos $ 600.000 1’500.000 $ 13’500.000 Utilidad del ejercicio Estado de resultado El 20 de julio del 2009 Sueños de chocolate Realiza un balance general: Activos Caja Banco $ 6’000.000 $ 9’000.000 Clientes $ 19’000.000 Provisiones < $ 2’300.000> M/n fabricadas x la empresa $ 30’000.000 Gastos pagados por anticipado $ 10’000.000 Equipo de oficina $ 7’000.000 Terreno $ 6’000.000 Equipo de transporte $ 6’000.000 Depreciación acumulada < $ 3’300.000> 87’400.000 Pasivos Cuentas por pagar $ 9’000.000 Proveedores nacionales $ 20’000.000 Obligaciones financieras $ 10’000.000 Cesantías consolidadas $ 1’000.000 IVA $ 900.000 $ 40.900.000 Patrimonio Aportes sociales Utilidad del ejercicio $ 10’000.000 $ 13’500.000 $ 23’500.000 PATRIMONIO: $ 23’500.000 + PASIVO: $40.900.000= 64. 400.000EL EJERCICIO Ha PRESENTADO UNA UTILIDAD.
