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EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
EMCALI A Diciembre 31 de 2015
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
1.
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1.1. Naturaleza jurídica.
Con base en el Acuerdo 34 de 1999 las Empresas Municipales de Cali E.1.C.E. E.S.P.
(en adelante EMCALI o la Compañía) se convirtió en una empresa industrial y
comercial del estado del orden municipal, prestadora de servicios públicos de: Energía,
Acueducto, Alcantarillado y Telecomunicaciones, dotada de personería jurídica, con
patrimonio propio e independiente, autonomía administrativa y con un objeto social
múltiple.
Empresas Municipales de Cali E.I.C.E. tiene como función social la prestación de
servicios públicos domiciliarios contemplados en las Leyes 142 y 143 de 1994, tales
como acueducto, alcantarillado, distribución y comercialización de energía y los
servicios de TPBCL, TPBCLE, Valor Agregado y Contenido regulados por la Ley 1341
del 30 de julio de 2009. EMCALI podrá también prestar otros servicios públicos
domiciliarios que estén reglamentados por las Leyes 142 y 143 de 1994, Ley 1341 de
2009 y demás disposiciones legales que las adicionen o reformen previa aprobación del
Concejo Municipal.
Ante la intervención de la SSPD, en el año 2004 con la firma del Convenio operativo,
financiero y laboral EMCALI determinó con precisión las acciones a seguir en aras de
cumplir los lineamientos definidos por la S.S.P.D. para subsanar las causas que dieron
origen a la intervención, en el año 2013 considerando el cumplimiento de lo acordado
en el convenio, además de la evolución en los aspectos financieros de la empresa, el
Presidente de la República el 25 de Junio de 2013, realiza protocolariamente la
devolución de la empresa al Municipio Santiago de Cali, acto que fue oficializado
mediante la Resolución Nro. SSPD-20131300018945 del 24 de Junio del mismo año, la
cual ordena el levantamiento de la toma de posesión de Empresas Municipales de Cali.
De los acreedores del Convenio solo quedó la deuda con la Nación (Tramo D), al
respecto el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la Alcaldía de Santiago de Cali y
EMCALI en Noviembre de 2013 firmaron el Otrosí Nro. 1 Al Acuerdo de Pago suscrito
en Octubre de 2009 entre la NACIÓN y EMCALI para refinanciar la Deuda con la
Nación, como parte de la nuevas condiciones en cuanto a la garantía se pignoraron la
totalidad de las acciones de EPSA, por tal razón se firma también Contrato de Prenda
de Acciones, de igual forma el literal m del mencionado acuerdo indica que a partir de
su firma quedó sin vigencia el convenio operativo financiero y laboral que venía
gestionando la empresa, por tanto en el OTROSÍ Nro. 1 se consignaron las nuevas
condiciones de las acreencias entre EMCALI y la Nación
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Según lo establecido en el documento Conpes Nro. 3750 del 24 de Junio de 2013
referente a f . .. J "Apoyo Financiero al Plan de Inversiones en infraestructura para
Fortalecer la Prestación de los Servicios de Acueducto y Alcantarillado en el Municipio
de Santiago de Cali", EMCALI se comprometió a fortalecer la inversión en los servicios
públicos a cargo, el mencionado documento estableció que lo adeudado por EMCALI a
la Nación, será utilizado en el plan de inversiones en infraestructura para fortalecer la
prestación de servicios de acueducto y alcantarillado en el Municipio de Cali, ésta
asignación financiera contribuirá al cumplimiento de las metas trazadas en el PND
2010-2014 para el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico.
1.2.
Dirección de la Empresa.
En el año 2013, una vez oficializada la devolución de la Empresa al Municipio de
Santiago de Cali, se restablecieron las funciones de la Junta Directiva, como máximo
órgano colegiado de dirección y decisión de EMCALI EiCE ESP y las funciones del
Gerente General como máximo representante de la dirección de la empresa.
En concordancia con la devolución y la restitución de la dirección de la empresa al
Municipio de Santiago de Cali, el alcalde mediante el Decreto 411.0.20.0568 de
Agosto 28 de 2013, designo los integrantes de la Junta Directiva, la cual quedó
conformada por 5 miembros principales y3 representantes de los vocales de control,
mediante Decreto 411.020.0445 de junio 23 de 2015 nombra como Gerente General
Encargado de las Empresas Públicas Municipales de Cali- EMCAL l E.!. C. E E. S. P al
Doctor JAVIER MAURICIO PACHÓN ARENALES.; a la fecha de presentación de los
Estados financieros a Diciembre 31 del 2015, la dirección de la Empresa está a cargo
de la Economista CRISTINA ARANGO OLA YA, nombrada en propiedad mediante
Decreto No.4110.20.0010 de enero 12 de 2016
1.3. Negocio en marcha
Con el propósito de garantizar la continuidad y la calidad en el servicio, la compañía ha
venido desarrollando un plan operativo de inversiones que incluye la ejecución de los
principales proyectos, los cuales se han orientado a cumplir con las directrices del Plan
Estratégico y las metas de cada cuatrienio.
En el Negocio de Acueducto y Alcantarillado dentro de los principales proyectos
realizados a septiembre 30 de 2015 se destacan: El sistema de bombeo y tratamiento
de agua en los pozos profundos de la zona oriental de la ciudad, la ampliación del
reservorio de agua clarificada en la planta de tratamiento de Puerto Mallarino, los
estudios de ingeniería para el tratamiento de los lodos de potabilización de las plante
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de Río Cali y Río Cauca, la sectorización hidráulica en la Red Baja, el bombeo de
refuerzo para suministro de agua a la Comuna 18, Optimizaciones en las estaciones de
bombeo de aguas residuales de Navarro y Floralia y , y las inversiones a través de
recursos del Fondo de Adaptación para control de inundaciones en diferentes sectores
de la ciudad.
Acueducto y Alcantarillado para la vigencia 2013-2017 tiene contemplado, entre otros
proyectos, mantener las inversiones de reposición de redes del MIO, Iniciar las
inversiones correspondientes a la construcción del tratamiento Aguas Residuales,
incluyendo la optimización del sistema actual, el desarrollo de los estudios de nuevas
fuentes de agua para Cali, continuar las inversiones previstas con recursos del Fondo
de Adaptación y del CONPES 3750, y el fortalecimiento de los Contratos de Gestión.
A diciembre 31 de 2015 el plan de inversiones de la Unidad Estratégica del negocio de
Energía entre otras inversiones se destacaron el proyectos de disminución de pérdidas
técnicas y no técnicas de energía, en el cual se incluye proyectos de normalización con
recursos PRONE y desarrollo de sistemas de medida inteligente; en el del
mejoramiento del Sistema de Distribución Local — SDL se realizaron inversiones en 1.Reposición de transformadores averiados y obsoletos, 2.- Instalación de equipos de
flexibilidad, cuyo objetivo es garantizar una mejor calidad del servicio, además de
inversiones en la infraestructura asociadas a la expansión del SDL con lo cual se
amplía la cobertura del servicio consistente en nuevos circuitos y subestaciones e
unidades residenciales, reforma a las redes eléctricas del Mío y Construcción
Subestación Alférez, proyectos que permitieron garantizar el cubrimiento de la
cobertura y el mejoramiento en la calidad del servicio de energía.
Las inversiones estratégicas que se contemplaron en el cuatrienio 2013-2017 para el
Negocio de Energía fueron 1.- continuación con los programas de Reducción de
Pérdidas de Energía, incluye el proyecto de Normalización de Redes PRONE, en
función de la gestión de Innovación se integraron los proyectos de movilidad eléctrica,
utilización de aceites vegetales en transformadores de distribución, Implementación de
una arquitectura de medición avanzada a bajo costo, los cuales favorecerán la
masificación del sistema AMI y el desarrollo de redes inteligentes. En la expansión se
tiene previsto en desarrollo del cambio de nivel de tensión de una parte del anillo a 34.5
kV entre subestaciones Juanchito — Diesel ll — Sur - Meléndez que se proyecta a 115
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kV, la implementación definitiva de la subestación Ladera a 115 kV, la ampliación de la
subestación Campiña, La nueva subestación Arroyohondo a 115 kV, Ampliación o
reubicación de la subestación Centro, la subestación Saladito al15 kV, entre otras. El
plan de expansión 2016 a 2024 está en trámite de aprobación en la UPME.
En el Negocio de Telecomunicaciones los principales proyectos son:
Plataforma Telemedia para Servicios y Contenidos lnteractivos (24117016): Este
proyecto tiene como objeto cumplir con el direccionamiento estratégico de EMCALI,
que contiene políticas, estrategias y objetivos para asegurar la operación,
mantenimiento, el desarrollo comercial, la expansión y transformación del negocio de
telecomunicaciones a TIC. Permitiendo así aumentar la participación en el mercado,
Atender las necesidades de los stakeholders, crear valor mediante el desarrollo de
productos innovadores, disminuir costos y aumentar el EBITDA en el mediano plazo.
Proyecto 99.9 Calidad y Mejoramiento del Servicio (34117018): Tiene como objeto
cumplir con el direccionamiento estratégico de EMCALI, dentro del Plan estratégico
EMCALI en la perspectiva de procesos se plantea como estrategia operar con
excelencia la cadena de valor, con este proyecto de inversión se pretende que la
oferta de valor de EMCALI sea cumplida llegando a disponibilidades del servicios del
99.9%, es decir que el cliente cuente con los servicios de EMCALI, de manera
oportuna, confiable y eficiente.
Proyecto Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (24117018), tiene
como objetivo agregar valor a la empresa, ganando participación en el mercado y
aumentando la base de clientes mediante la expansión a nivel regional, que incluyan
telefonía, telefonía ubicuo, Internet de alta velocidad (xDSL, UMTS, FTTH, WIFI) y
servicio de televisión o de contenido audiovisual interactivo personalizado. Ser Carrier
de Carrier de la Región Pacífico.
1.4.
Principales políticas y prácticas contables
Los estados financieros, fueron preparados de acuerdo con las normas contables
establecidas por la Contaduría General de la Nación. La Compañía aplica el Sistema
Unificado de Costos y Gastos por actividades adoptado por la Superintendencia de
Servicios Públicos mediante Resolución SSPD 20051300033635 de diciembre 28 de
2005.
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De acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación en el
procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos,
EMCALI elabora y presenta los siguientes estados contables básicos: El Balance
General, el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, el Estado
de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo, las Notas a los Estados
Contables básicos forman parte integral de los mismos.
Para el reconocimiento de los hechos económicos y financieros, la Compañía aplica el
método de causación, en cuanto al presupuesto para la ejecución de ingresos y gastos
se utiliza el sistema de caja. A continuación se describen las principales políticas
contables aplicadas:
a. Unidad de medida - De acuerdo con lo establecido en el párrafo 119 del
Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, la unidad de medida
utilizada por EMCALI para la contabilidad y la presentación de los Estados
Contables Básicos es el peso colombiano.
b. inventarios - De conformidad con lo ordenado en el párrafo 162 del Marco
Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, la Compañía utiliza, el sistema de
inventario permanente, el método de valoración promedio simple y como base de
valuación el costo histórico.
c. Provisión de inventarios - Cumpliendo con lo establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública, la Compañía tiene como política contable previa exclusión de
los elementos catalogados como suministros, provisionar el 50% del saldo de los
inventarios inmovilizados al final del período, con base en el informe técnico
suministrado por el Departamento de Gestión Administrativa del Corporativo. Los
elementos agrupados como suministros, contablemente se encuentran reconocidos
en una Subcuenta de Cargos Diferidos, la cual según la normatividad contable no
tiene definida cuenta de provisión para reconocer el demérito.
d. Inversiones - De conformidad con el párrafo 144 del Marco Conceptual del
Régimen de Contabilidad Pública las inversiones se reconocerse por su costo
histórico, se actualizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de
información en el mercado.
Tratándose de inversiones patrimoniales, según el grado de control o influencia que
se tenga sobre el ente receptor de la inversión, la empresa presenta en su
información financiera la siguiente clasificación:
1.
Inversiones patrimoniales en entidades controladas, las cuales deben
reconocerse así:
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Por su costo de adquisición siempre que éste sea menor que el valor intrínseco.
Por el valor intrínseco cuando el costo de Adquisición de las acciones, cuotas
partes de interés social sea superior al valor intrínseco, caso en el cual la
diferencia deberá reconocerse como crédito mercantil en las cuentas habilitadas
para tal efecto y cumplir con las disposiciones establecidas en el numeral 9 de la
Norma Técnica de Inversiones.
Estas inversiones se actualizan mediante la aplicación del método de
participación patrimonial.
ii. Inversiones patrimoniales en entidades no controlantes, de conformidad con lo
establecido en el numeral 19 y 20 del Manual de Procedimientos contenido en el
Régimen de Contabilidad Pública las inversiones se reconocen por el método del
costo y se actualizan registrando el mayor o menor valor generado por la
comparación periódica del costo de la inversión frente al valor intrínseco según
corresponda, la actualización va contra el superávit por valorizaciones o contra
resultados, si es menor, luego de agotar las valorizaciones.
e. Provisión para deudores - La política de provisión de deudores es acorde con
lo estipulado en los párrafos 154, 155 y 156 del Marco Conceptual del Régimen de
Contabilidad Pública, emitido por la Contaduría General de la Nación. La provisión
de cartera se encuentra formalizada en la Resolución GG-002005 del 31 de
Diciembre de 2014 por medio de la cual se establece el porcentaje de provisión
para la cartera derivada de la prestación de los servicios públicos domiciliarios, no
domiciliarios y demás deudas a favor de EMCALI, incluidos los recargos por mora,
gestión que consiste en provisionar contra los resultados del ejercicio, aquellas
cuentas que no han sido canceladas por el suscriptor de acuerdo con la clasificación
del riesgo de pérdida de la cartera, así:
RECARGO POR
CARTER DE SERVICIOS
%A
VENCIDA EN
PROVISIONAR
%
ACUMULADO
MORA VENCIDA EN
%A
PROVISIONAR
%
ACUMULADO
MESES
DIAS
23%
>5
> 150
25%
25%
34%
57%
>6
> 151 Y 5 180
35%
60%
43%
100%
>7Y 5 8
> 181 Y 5 240
40%
100%
MESES
DIAS
>71'58
>181Y 5 240
23%
>9Y 5 12
>241Y 5 360
> 13 Y 5 24
> 361 Y 5 720
,lo
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Diferidos: Gastos pagados por anticipado - Corresponde a pagos anticipados
efectuados por concepto de prepago de energía, seguros, arrendamientos,
contribuciones a las comisiones de regulación de servicios públicos, impuestos
municipales, derecho de uso de frecuencia, entre otros. Los seguros son
amortizados de acuerdo con el plazo de la vigencia de las pólizas, los demás gastos
se amortizan en el tiempo de la duración del contrato, o en el tiempo en que se
espera recibir el beneficio.
Cargos diferidos - En esta cuenta se registra el valor de los costos o gastos
incurridos para la adquisición de bienes o servicios, que con razonable seguridad
proveerán beneficios económicos futuros, en desarrollo de la función administrativa
o el objeto social de EMCALI.
Estudios y proyectos - Se registran todos los recursos asociados a proyectos de
inversión, éstos se amortizan durante los períodos en los cuales se espera recibir
los beneficios futuros, de acuerdo con los estudios de factibilidad o la vigencia de
los respectivos contratos, según corresponda.
g. Propiedad, planta y equipo — Se registra al costo histórico y se deprecian con
base en el método de línea recta, según las vidas útiles referenciadas en el Manual
de Procedimientos, del Régimen de Contabilidad Pública expedido por el Contador
General de la Nación.
Las tasas anuales de depreciación son las siguientes:
Activos depreciables
Años de vida útil
Tasa anual
Edificaciones
Plantas, ductos y túneles
50
15
2%
6.7 %
Redes, líneas y cables
Maquinaria y herramienta
25
15
4%
6.7
Muebles y enseres
Equipo de comunicación
10
10
10 %
10 %
Equipo de transporte
Equipo de cómputo
10
5
10 %
20 %
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Activos de menor cuantía - Atendiendo lo establecido en el Instructivo Nro. 1 del 29
de Enero de 2015 expedido por la Contaduría General de la Nación, los activos
adquiridos en el año 2015 cuyo costo de adquisición sea igual o inferior a
$322.175.00 Pesos Mcte., se reconocieron directamente como gasto; los bienes que
su valor de adquisición se encuentre entre $322.176.00 y $1.413.950 Pesos Mcte.
se reconocerán como Propiedad, Planta y Equipos y se depreciaran en su totalidad
al mes siguiente de la fecha de adquisición.
Adiciones y mejoras - El valor de las adiciones y mejoras que aumentan la vida útil
del activo, amplían su capacidad productiva y la eficiencia operativa, mejoran la
calidad de los servicios prestados o que permitan una reducción significativa de los
costos de operación, son considerados como un mayor valor del bien objeto de
mejora o adición.
Reparación y mantenimiento - Las erogaciones que realiza EMCALI para reparación
o mantenimiento con el fin de recuperar y conservar la capacidad normal de
producción y utilización de la propiedad, planta y equipo, sin cambios en el nivel de
eficiencia o prolongación de la vida útil se registran afectando las cuentas de gastos
o costos según corresponda.
Intereses y diferencia en cambio - La diferencia en cambio y los intereses por la
financiación de las construcciones en curso, la maquinaria, planta y equipo en
montaje, la propiedad, planta y equipo en tránsito financiados con pasivos en
moneda extranjera, por no encontrarse en condiciones de uso, se registran como un
mayor o menor valor del activo según corresponda. Una vez el activo está en
condiciones de utilización u operación, dichos conceptos se registran como gasto o
costo del período.
h. Valorizaciones - Incluye propiedad, planta y equipo e inversiones. Las
valorizaciones relativas a propiedad, planta y equipo son generadas por el mayor
valor entre avalúo determinado técnicamente y el valor neto en libros. Cuando el
valor de realización o de reposición de la propiedad, planta y equipo es inferior al
costo en libros la diferencia disminuye la valorización hasta su monto y en el evento
de ser mayor tal valor se constituirá como provisión. Las valorizaciones de las
inversiones están determinadas por el mayor valor entre el valor intrínseco de la
inversión y el costo en libros de la misma, si como resultado de la comparación, el
valor de la inversión es superior al valor intrínseco y la diferencia de éstos dos
valores supera la cifra de la valorización, se debe reversar la valorización y
reconocer la provisión por el valor excedente.
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i.
Reconocimiento de ingresos - Los ingresos se registran con base en la
facturación de los servicios prestados por las diferentes unidades de negocios. Se
miden y cuantifican de la siguiente manera:
Ingresos de los servicios de Acueducto y Alcantarillado: los consumos son
reconocidos por Metros Cúbicos (M3).
Ingresos del servicio de Energía: los consumos son reconocidos por Kilowatios/hora
(KWH).
Ingresos de los servicios de Telefonía e Internet: los consumos de telefonía son
reconocidos por Minutos (Min), los de internet en planes de datos
(minutos/velocidad) y los servicios de IPTV según los planes de contenidos.
j.
Subsidios y contribuciones Subsidios - Comprenden los aportes de la
Nación y el Municipio a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3.
Contribución - Es el valor de los sobreprecios recibidos de los usuarios de los
estratos 5, 6, del sector industrial y comercial.
Los subsidios y contribuciones se contabilizan por separado en los rubros deudores
y cuentas por pagar, respectivamente.
A través de los Fondos de Solidaridad y Redistribución de Ingresos que establece el
artículo 89 de la Ley 142 de 1994, se manejan los subsidios y las contribuciones.
Del cruce de estos dos conceptos se determina el superávit o déficit del servicio. El
superávit se genera cuando las contribuciones son mayores que los subsidios y el
déficit en el caso contrario.
En cuanto a la Telefónica Publica Básica Conmutada Local (TPBCL) y Telefonía
Publica Básica Local Extendida (TPBCLE), La ley 1341 de 2009 en el Artículo 69
expresa: "Los proveedores de redes y servicios de telecomunicaciones establecidos
para (TPBCLE), destinarán directamente a sus usuarios de estratos 1 y 2, la
contraprestación de que trata el artículo 36 de la presente ley por un período de
cinco (5) años, contados a partir de 2010 fecha en la cual se reglamentó el artículo,
durante este periodo se continuará aplicando el esquema de subsidios que
establece la Ley 142 de 1994". Se estima que a partir del año 2015 se desmontara
el esquema de estos subsidios asociados a TPBCLE.
Emcali asigna subsidios de Internet de Banda Ancha Social, cumpliendo con lo
establecido en el Artículo 58 de la Ley 1450 de 2011 a usuarios pertenecientes a
los estratos socioeconómicos 1 y 2 4,,.1,-4
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k. Divisas Diferencia en cambio - Las transacciones y saldos en moneda
extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado,
certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia.
La tasa de cambio utilizada para ajustar los saldos en dólares de los Estados
Unidos al 31 de Diciembre de 2013 fue de $ 1.926,83 (pesos) por US$1 y al 31 de
Diciembre de 2014 fue de $2.392,46 (pesos) y por US$1.
L Estimados contables - Para el reconocimiento de algunos hechos económicos
que pueden incidir en la situación financiera de la Compañía y de los cuales no se
tienen los documentos soportes, cumpliendo con los principios de contabilidad
pública se efectúan estimaciones, para lo cual se tienen en cuenta las condiciones,
los supuestos y variables que pueden afectar los estados financieros y las
restricciones de la información.
m. Equivalentes de efectivo - De conformidad con el marco conceptual y el
modelo instrumental del Plan General de Contabilidad Pública, en deudores se
incorporan los Recursos Entregados en Administración y en otros activos se incluye
la Reserva Financiera Actuarial, éstos recursos son de propiedad de EMCALI
entregados a consorcios para el control de los recaudos, pagos de la operación y
para el fondeo pensional.
Para propósitos de presentación en el estado de flujo de efectivo, la Compañía
clasifica como equivalentes de efectivo, el disponible y las inversiones con
vencimiento de tres meses o menos contados a partir de la fecha de su emisión
inicial y excluye el efectivo restringido.
n. Cuentas de orden - Representan la estimación de derechos u obligaciones
generados por hechos o circunstancias que pueden afectar la situación financiera,
económica, social y ambiental de la entidad, así como el valor de los bienes,
derechos y obligaciones que requieren ser controlados. También incluye el valor
originado en las diferencias presentadas entre la información contable pública y la
utilizada para propósitos tributarios.
o. Plan de cuentas - A partir del año 2007, se aplica a nivel de documento fuente
el plan de cuentas expedido por la Superintendencia de Servicios Públicos
Domiciliarios según Resolución Nro. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005,
para efectos de presentación de los Estados Contables al Contador General de la
Nación, se efectúan las respectivas homologaciones, los cuales son certificados por
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el Contador y el Representante Legal y divulgados para consultas de los usuarios
externos e internos.
p. Libros de contabilidad y documentos soportes
De conformidad con lo
establecido en el numeral 9.2.3 y 9.2.4. del marco conceptual del Régimen de
Contabilidad Pública, EMCALI incorpora en los libros principales y auxiliares los
registros de las operaciones y transacciones en español y en pesos colombianos.
Los libros principales Mayor y el Diario se encuentran oficializados mediante acta
suscrita por el Representante Legal y el Secretario General. Los libros se
conservan en medio magnéticos, está garantizada su reproducción cuando sean
requeridos físicamente.
-
q. Los documentos soportes de los registros contables De conformidad con
lo establecido en los numerales 9.2.1. y 9.2.2 de la Norma Técnica de los Soportes,
Comprobantes y Libros de Contabilidad y el Control Interno Contable, los
documentos son indispensables para efectuar los registros de las transacciones,
hechos y operaciones que realiza la entidad y forma parte de los comprobantes de
contabilidad, la información producida por el Subproceso Gestionar Contabilidad se
encuentra archivada según la tabla de retención documental, los documentos se
conservan en la forma y el orden en que hayan sido expedidos, bien sea por medios
físicos o electrónicos.
-
Los comprobantes de contabilidad resumen las operaciones financieras,
económicas, sociales y ambientales de EMCALI EICE ESP, sirven de fuente para
registrar los movimientos en los libros de contabilidad, se elaboran en español con
base en los documentos soporte, se enumeran en forma consecutiva y continua,
contienen la fecha de registro, origen, descripción y cuantía de las operaciones,
cuentas afectadas, identificación de la personas que los elabora y autorizan, se
elaboran utilizan comprobantes automáticos para las interfaces y manuales para las
operaciones que no tienen desarrollo tecnológico, incluidos los ajustes o
reclasificaciones de cuentas, los comprobantes son archivados y conservados de
acuerdo con lo establecido en la tabla de retención documental.
1.5. Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de EMCALI
La Resolución Nro.357 de 23 de Julio de 2008, emitida por la Contaduría General de la
Nación, adoptó el procedimiento y reporte anual de información de control interno
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contable de obligatorio cumplimiento para los entes contable públicos que están
incluidos en el ámbito de aplicación del Régimen de Contabilidad Pública, éste incluye a
EMCALI.
Dándole cumplimiento al numeral 3.11 de la citada Resolución, EMCALI mediante la
Resolución 001582 del 24 de Julio de 2014 creó el Comité Técnico de Sostenibilidad del
Sistema Contable, el cual fue concebido como una instancia asesora para asistir a la
empresa en la toma de decisiones orientadas a la depuración contable extraordinaria la
cual contribuirá en la generación de la información contable confiable y oportuna.
Con la institucionalización de éste Comité se continuará realizando el proceso de
depuración de la información contable correspondiente a partidas significativamente
materiales.
1.6.
Efectos y cambios significativos en la información contable
Depuración de cifras, conciliaciones de saldos o ajustes:
Como resultado de la gestión administrativa realizada por la Empresa respecto al
control interno contable numeral 3.1 de la Resolución No. 0357 de 2008, se han
depurado los estados financieros al 31 de diciembre de 2015, mediante
conciliaciones de saldo contable depósitos entregados en Administración Vs.
Balance de la Fiducia-CONSORCIO EMCALI, cuentas bancarias aperturadas para
la administración de los convenios interadministrativos, recursos entregados en
administración fondo de pensiones y cesantías, conciliación de recaudos de
terceros, cuotas partes por cobrar y por pagar, conciliación de proveedores,
conciliaciones bancarias.
1.7.
Limitaciones y deficiencias operativas y administrativas
En cumplimiento con lo establecido en el numeral 4 de las normas técnicas relativas a
los estados, informes y reportes contables y el párrafo 376, respecto al contenido de las
notas a los estados contables básicos, se presentan las siguientes limitaciones:
a. Limitación de orden administrativo u operativo
A la fecha de presentación de los estados financieros a diciembre 31 de 2015,
están en proceso de adecuación algunas opciones del aplicativo del área financier as
y
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i.
Deficiente funcionalidad del sistema de recursos físicos, para la generación de
informes, inestabilidad de los datos para la generación de documentos
soportes contables y bajas parciales de los activos
ii.
Continúan en adecuación algunas opciones del aplicativo del área financiera Finanzas Plus (FPL) y del S.R.F, las cuales fueron notificadas oportunamente a
la Gerencia de Tecnología de la información; la provisión de los Inventarios no
se actualizo a Diciembre 31 de 2015, debido que para realizarlo se necesita
como soporte el informe de Inmovilizados, el cual presenta inconsistencias
según información emitida por la Gerencia de Tecnología a la Gerencia
Administrativa.
b. Limitación de Orden Contable
Teniendo en cuenta que la elaboración y presentación de los Estados
Contables está bajo la responsabilidad de la Dirección de Contabilidad y que de
acuerdo con lo consagrado en los capítulos II y V de la Resolución 1304 del 26
de junio de 2012, el Subproceso Gestionar Contabilidad interactúa con todas
las áreas de la entidad generadoras de información contable, la inoportunidad
de los documentos soportes base del registro contable o la omisión de
información por las áreas proveedoras , puede afectar la consistencia y
razonabilidad de la información contable o generar incumplimientos en la
presentación de los estados financieros.
ii.
Considerando el conflicto de competencia contable entre la Contaduría General
de la Nación y la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios,
EMCALI realiza proceso de homologación para la transmisión de los informes a
la Contaduría General de la Nación, para evitar la homologación la Compañía
firmó el contrato Nro.200-GTI-PS-504-2008 cuyo objeto fue realizar un solo
registro con afectación en el Plan de Cuentas de la Contaduría General de la
Nación y de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, el
propósito de éste contrato es que a partir de la fecha de implementación de la
herramienta que se desarrolle en el Aplicativo del Área Financiera — Finanzas
Plus (FPL) cumplir a los dos entes de control con el registro automático desde
documento fuente. Actualmente esta herramienta se encuentra en producción
pendiente de adecuación y ajustes por cambio normativo.
iii.
La no entrega oportuna de los estados financieros a 31 de diciembre de 2015
por parte de las entidades donde Emcali tiene inversiones para la actualización
de las mismas.,
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1.8. Efectos y Cambios Significativos en la Información Contable
1.8.1. Reclasificación de Cuentas
Patrimonio
Se dio cumplimiento a las directrices impartidas en el instructivo de cierre
contable emitido por la C.G.N., respecto a las reclasificaciones del saldo del
saldo de la cuenta patrimonio incorporado al capital fiscal y el resultado del
ejercicio del año 2014 a los resultados de ejercicios anteriores.
1.8.2. Incorporación de activos
A Diciembre 31 de 2015, se incorporaron activos por el inventario y avalúo
actualizado de Bienes muebles e inmuebles en los negocios de acueducto,
alcantarillado, energía y telecomunicaciones, compras de activos y recursos
del Fondo de Adaptación; Igualmente se incorporaron activos debido a la
liquidación de la inversión de la empresa de servicios VER S.A.
1.8.3 Ajustes de ejercicios anteriores
Los conceptos más representativas son: 1.-Provisión de Deudores:
Recuperación de la provisión de deudas de difícil cobro en el negocio de
energía, 2.- Provisión Propiedad Planta y Equipo: Recuperación de
provisión por inventario y avalúos, 3.-Depreciación Propiedad Planta y
Equipo: Ajuste a la depreciación por inventario y avalúos, 4.-Provisión para
Contingencias: Por fallos de sentencias y costas judiciales correspondientes
al año 2014 y acción popular en contra de la sociedad comercial Salento,
5.-Provisión Inversiones Patrimoniales: Ajuste por variación del valor
intrínseco TERMOCAUCA, 6.- Ajuste por depuración de cuotas partes por
cobrar realizado por el departamento de Gestión Laboral, 7.- Recuperación
Impuesto de Renta, anticipo y sobretasa CREE 8.- Gastos Generales:
Ajuste por efecto de conciliación con el Operador COMCEL S.A.
En ingresos de ejercicios anteriores los más representativas corresponden
a: 1.- recuperación provisión y valorización por efectos del inventario y
avalúos. 2.-Venta de Servicios: Ingresos por sistema de alumbrado público
correspondiente a la facturación de junio a diciembre de 2014; Servicios
Áreas de Distribución de Energía Eléctrica (ADD) único del Valle del año
2014
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2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
2.1 Saldos en moneda extranjera o posición neta
La Entidad presenta al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 los
siguientes activos y pasivos en moneda extranjera, los cuales han sido registrados por
su equivalente en pesos con una tasa representativo de $3.149,47 y $2.392,46 a la
fecha respectivamente:
DICIEMBRE - 31 - 2015
DICIEMBRE -31-2014
Equivalente en miles
US$ 000 En miles
Activos
Pasivos
Posición neta
de pesos
2.0021
(3.698;
(1.696,00)
Equivalente en
miles pesos
US$ 000 En miles
6.302.222
(11.646.439)
-$ 5.344.217
2.0011
(4.755)
(2.754,00)
$ 4.787.0547
-$ 11.374.828
-$ 6.587.774
2.2 Efectivo
DICIEMBRE
DICIEMBRE
2015
VARIACION
2014
Caja
Depósitos en Instituciones Financieras
Fondos Especiales (1)
16.804
77.997
19.223.379
$
$
38.185
58.890
38.873.360
$
$
-21.381
19.107
-19.649.981
Total
19.318.180
$
38.970.435
$
-19.652.255
La cuenta de efectivo asciende a $19.318.180 miles de pesos, discriminados así: en
Depósitos en Instituciones Financieras $16.804, Caja $16.804 y Fondos Especiales
$19.318.379 miles de pesos.
Se efectúa el cierre anual de las cajas menores, para dar cumplimiento a la
normatividad de la Contaduría General de la Nación y Resolución de cierre de cajas
menores de EMCALI; de 13 cajas menores quedó pendiente un saldo de una caja
menor por $94 miles de pesos, debido a que al momento de legalizarla presentó
inconsistencia quedando glosada al momento del cierre de tesorería.
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Recursos con destinación específica - Bancos y Corporaciones — EMCALI está
administrando los siguientes recursos disponibles sujetos a restricción:
1. Recursos recibidos por: -Convenio de cooperación No. 0927-2012 entre Fidubogota
S.A., la Alcaldía Municipal de Santiago de Cali y Emcali, a fin de aunar esfuerzos
Técnicos, Administrativos y Financieros para impulsar el Ecosistema Digital en el
Municipio de Santiago de Cali a través de la ejecución del Proyecto 'Vive Digital
Regional' $ 91.492; -Convenio interadministrativo No. 015 de 2013 celebrado
entre el FONDO ADAPTACION (entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y
Crédito Público) y EMCALI con la finalidad de Diseñar, ejecutar e implementar las
obras necesarias para reducir el riesgo de inundación por desbordamiento del Rio
Cauca y por deficiencias del sistema de drenaje en la zona oriental del distrito de
Aguablanca, e identificadas así: -Estación de Bombeo Paso del Comercio, -Laguna
Pondaje Sur Fase 11 y Fase III, -PTAP Puerto Mallarino, -PTAR Cañaveralejo y
Obras adicionales, total Convenio $ 15.206.214; -Convenio Decatlón 0865 de 2014
entre EMCALI-MUNICIPIO DE CALI-DAGMA, su finalidad es aunar esfuerzos para
el desarrollo del Solar Decatlón para América Latina y el Caribe SD LAC 2015,
procurando la logística necesaria para el recaudo de fondos provenientes de la
empresa privada nacional e internacional tendientes a la financiación del Solar
Decatlón $2.220; -Convenio Decatlón 184 de 2015 entre EMCALI-CVC-SOLAR
DECATHLON, su finalidad es aunar esfuerzos técnicos, recursos financieros y
humanos para apoyar la realización de la estrategia de educación ambiental en
torno al uso de energías limpias y alternativas en pro de la sostenibilidad del
planeta $250.074; - Convenio 300-GAA-CIA-0611-2015 entre EMCALI-MUNICIPIO
DE CALI-SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA VIAL, con la finalidad de aunar
esfuerzos para realizar labores de reposiciones de pavimentos en la zona de ladera
del Municipio de Santiago de Cali, Comuna 20 $ 620.903. Cifras expresadas en
Miles de Pesos Colombianos.
en cumplimiento del Artículo 57 de la
Cuenta Especial de Vivienda,
Convención Colectiva de Trabajo vigencia Enero 2004 — Diciembre 2008 firmada
con SINTRAEMCALI y el artículo 58 de la Convención Colectiva Firmada con
USE, se aperturaron dos cuentas en el Banco Sudameris, para la administración
de los aportes convencionales destinados a préstamos para vivienda de los
empleados. El 16 de Marzo de 2010 se expidió la Resolución No.000249 con el
fin de reglamentar el funcionamiento, otorgamiento y administración de estos
recursos en el caso de SINTRAEMCALI y la Resolución 1820 del 15 de
diciembre de 2010.
Cuenta No. 57562 aperturada en el Banco de Bogotá Miami en moneda
extranjera, al 31 de Diciembre de 2014 el saldo es de USD24.615 a TRM
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3.121,94. Depósito de la Firma American Axess, en la Cuenta Corriente No.
57562 aperturada por Emcali en el Banco de Bogotá Miami. Este valor
corresponde a depósito de garantía establecido en el Contrato No. 400-GT-PS2010-07-08 el cual establece que Emcali hará uso de este depósito en caso de
incumplimiento en los pagos por parte cliente American Axess.
•
Convenio de cooperación entre Fidubogota S.A., la Alcaldía de Neiva y
Emcali, afín de aunar esfuerzos Técnicos, Administrativos y Financieros para
impulsar el Ecosistema Digital en el Municipio de Neiva a través de la ejecución
del Proyecto 'Vive Digital Regional'.
•
2.3
Convenio de cooperación entre Fidubogota S.A., la Alcaldía Municipal de
Santiago de Cali y Emcali, afín de aunar esfuerzos Técnicos, Administrativos y
Financieros para impulsar el Ecosistema Digital en el Municipio de Cali a través
de la ejecución del Proyecto 'Vive Digital Regional'.
Inversiones — Neto
EMCALI posee acciones patrimoniales permanentes en sociedades privadas y
públicas del orden municipal, departamental y nacional. Las inversiones en donde
EMCALI mantiene participación mayoritaria se valorizan por el método de
participación. Para las demás inversiones su valor se ajusta por el método del costo a
valor intrínseco o de mercado.
El detalle de las inversiones es el siguiente:
DICIEMBRE
2015
Epsa S.A. E.S.P.
Termoemcali
Comunicación Celular Comcel S.A.
ERT E.S.P.
Termocauca S.A. E.S.P.
Termopacílico S.A.
Empresas de Servicios VER S.A.
Gases de Occide te S.A. E.S.P.
Central de Transportes S.A.
Transoccidente S. A. E.S.P.
Metro Cali S. A.
Electricaribe S.A. E.S.P
Andesat S.A. E.M.A.
Cavase S.A.
Telecali S.A.
Otros
Subtotal
Saldo
$
Saldo
E
220.942.754
142.727.878
18.234.668
10.538.377
8.273.151
6.016.936
2.752.748
2.373.654
490.165
442.182
288.021
184.415
79.579
66.812
126.479
8 001
413.545.820
%
pardo.
18,02
33,3
0,39
45,52
34,01
49
100
5,55
22,46
20
17
0,01
1,82
6,33
Variación
$
$
8
8
$
$
$
$
$
$
$
§
§
$
$
-2.752.748,00
n
$
2.373.654
490.165
442.182
288.021
184.415
79.579
66.812
125.908
7837
410.792.337
-79.232.605
-76 028 825
-3 203 78Q
$
331.559.732
337.518.995
-5.957.263
Provisión para Protección de Inversiones
I otal
220.942.754
142.727.878
18.234.668
10.538.377
8.273.151
6.016.936
DICIEMBRE
2014
%
partic.
18,02
33,3
0,39
45,52
34,01
49
100
5,55
22,46
20
17
0,01
1,82
6,33
94,99
$
17
94,99
E
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-571,00
-164
-2.753.483,00
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inversiones patrimoniales no controlantes
Los valores más representativos corresponden a las siguientes inversiones: EMPRESA DE
ENERGIA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. - EPSA E.S.P. Costo $ 220.942.754, Acciones
Ordinarias 62.476.440, Valor Nominal $ 3.254.00, Porcentaje de Participación 18.02%;
TERMOEMCALI S.A. Costo de $142.727.878, Acciones Ordinarias 13.147.257, Valor
Nominal $1.000.00, Porcentaje de Participación 33,299%; COMUNICACION CELULAR S.A.
COMCEL S.A Costo $18.234.668, Nro. Acciones Ordinarias 5.667.933.296, Valor Nominal
$1.00, Porcentaje de Participación 0,3909%; GASES DE OCCIDENTE S.A. Costo de $
2.373.654, Acciones Ordinarias 107.600, Valor Nominal $19.289,86, Porcentaje de
Participación 5.55%; TERMOCAUCA S.A. E.S.P. Costo $ 8.273.151, Acciones Ordinarias
3.000.000, Valor Nominal $1.000.00, Porcentaje de Participación 34.013%;
TRANSOCCIDENTE S.A. E.S.P. Costo $ 442.183, Acciones Ordinarias 37.080, Valor
Nominal $10.00, Porcentaje de Participación 20.00%; EMPRESA DE RECURSOS
TECNOLOGICOS E. R .T, costo $ 10.538.377, Nro. de Acciones Ordinarias 318.237, Valor
Nominal $ 10.000, Porcentaje de Participación 45.5213%; METRO CALI, Costo de
$288.021, Acciones Ordinarias 255, Valor Nominal $1.000.000, Porcentaje de Participación
17%; EMPRESA CENTRAL DE ABASTECIMIENTOS DEL VALLE DEL CAUCA, CAVASA,
Costo $66.812, Acciones Ordinarias 537.917, Valor Nominal $ 100, Porcentaje de
Participación 6.33%; CENTRAL DE TRANSPORTES S.A., Costo de $490.165, Acciones
Ordinarias 4.901.649, Valor Nominal $100, Porcentaje de Participación 22.46%; Cifras
expresadas en miles de pesos col.
Inversiones patrimoniales controlantes
Corresponden a inversión en CALIGEN LTDA, Costo $ 1.473, Cuotas Parte 9, Valor
Nominal Cuota Parte $ 100.000.00, Porcentaje de Participación 90%, Valor en Libros $ 847 y
a la Inversión en TELECALI S.A, Sociedad Anónima constituida mediante escritura pública
No. 3.286 por: Empresas Municipales de Cali, Municipio de Cali, Metrocali, Fondo Especial
de Vivienda del Municipio de Cali y Empresa Municipal de Renovación Urbana — EMRU, en
cumplimiento al Acuerdo No 0275 de 2009.Costo $ 125.908, Acciones Ordinarias 9.499.000,
Valor Nominal $1.00, Porcentaje de Participación 94.99%, Valor en Libros $125.516. Cifras
expresadas en miles de pesos colombianos
Inversiones patrimoniales en liquidación
PROMOTORA TERMOPACIFICO S A EN LIQUIDACIÓN, Costo $ 6.016.936., Acciones
Ordinarias 2.849.840, Valor Nominal $1.000,00, Porcentaje de Participación 49%
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
ANDESAT (EN LIQUIDACIÓN), Costo $ 79.579, Acciones Ordinarias 57.794, Valor
Nominal US 0.396, Porcentaje de Participación 1.82; SERVIAMBIENTALES (EN
LIQUIDACIÓN), Costo $ 6.057., Acciones Ordinarias 5.000, Valor Nominal $1.000,00,
Porcentaje de Participación 0,13%, Cifras expresadas en miles de pesos colombianos.
Empresa de servicios Ver s. A.
En Asamblea Extraordinaria de Socios celebrada el 07 de Octubre del 2013 se aprobó el
Acta Final de Liquidación No. 25. A diciembre 31 de 2013 contaba con la Minuta de
Liquidación aprobada por la Dirección Jurídica. En marzo 11 de 2014 se registró en la
Oficina de Registro e Instrumentos Públicos la escritura No. 4462 de diciembre 05 de 2013,
de la notaría 18, mediante la cual se realiza la Adjudicación — Liquidación de la sociedad. En
Marzo del año 2015 se canceló la inversión por $2.752.748 miles de pesos y se incorporó a
la propiedad planta y equipo, los activos avaluados en el momento de la liquidación por valor
de $6.785.977 miles de pesos, generándose un mayor ingreso de $4.033.229 miles de
pesos.
Las inversiones están actualizadas de acuerdo a las certificaciones expedidas por las
entidades.
El movimiento de la provisión para las inversiones, es el siguiente:
Saldo al inicio del año
Provisiones realizadas
Recuperación de provisión inversiones
Saldo al final del año
DICIEMBRE
2015
-76.028.825 $
-3.216.398
12.617
-79.232.606
DICIEMBRE
2014
VARIACION
-44.827.794 $
-31.755.166 $
554.135
-76.028.825
-31.201.031
28.538.768
-541.518
-3.203.781
Las provisiones más representativas realizadas en el año 2015 corresponden a
Termocauca por valor de $3.204.750, y recuperación Provisión de Electricaribe por
$12.617 miles de pesos, originada por la variación del valor intrínseco de las acciones.
f-ii4111`1
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2.4 Deudores
El Saldo de la Cuenta de Deudores de la Empresa al 31 de Diciembre de 2015 es de
$964.572.278 y a Diciembre de 2014 es $883.943.086
Recursos entregados en administración
Servicios públicos
Deudas de difícil cobro
Avances y anticipos entregados
Otros deudores
Anticipos o saldos a favor por impuestos
Prestación de Servicios (PublicidadArrendamiento)
$
DICIEMBRE
2015
563.609.478
251.624.900
209.441.428
22.283.805
47.127.967
64.719.394
Provisión para deudores
Total
Menos: corto plazo
Largo plazo
VARIACION
457.928.647
283.928.601
197.801.107
32.837.662
57.832.921
38.283.452
$
105.680.831
-32.303.701
11.640.321
-10.553.857
-10.704.954
26.435.942
$
540.477
475.372
65.105
-194.775.171
-185.144.676
-9.630.495
964.572.278
777.510.378
187.061 90Q
$
DICIEMBRE
2014
883.943.086
654.526.556
224 416 530
$
$
80.629.192
122.983.822
-42 354.630
Detalle de Corto y Largo Plazo:
El detalle de corto y largo plazo de la cuenta de deudores a diciembre 31 de 2015 y
diciembre 31 de 2014 es:
Recursos entregados en administración
Depósitos entregados
Servicios públicos
Avances y anticipos entregados
Anticipos o saldos a favor por impuestos
Provisión para deudores
Otros deudores
$
Total
$
DICIEMBRE
2015
Corto plazo
517.015.472
9.307.423
134.821.771
22.283.805
64.719.394
$
351.894.370
68.322.695
134.642.554
32.837.662
38.283.452
28.103.161
$
165.121.102
-59.015.272
179.217
-10.553.857
26.435.942
$
654.526.556
$
122.983.820
28.872.420
777.510.3
VARIACION
DICIEMBRE
2014
Corto plazo
769.259
Deudores largo plazo
Recursos entregados en administración
Servicios públicos
Prestación de servicios
Deudas de difícil cobro
Provisión para deudores
Otros deudores
Total
DICIEMBRE
2015
Largo plazo
37.286.582
116.803.129
50.386
209.441.428
-194.775.171
18.255.546
187.061.9QQ
DICIEMBRE
2014
Largo plazo
VARIACION
$
37.711.583
149.286.047
32.710
197.801.107
-185.144.676
29.729.760
$
$
$
$
$
$
-425.001
-32.482.918
17.676
11.640.321
-9.630.495
-11.474.214
$
229.416.531
$
-42.354.631
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Recursos entregados en administración
El mayor valor de $458.779.131 miles de pesos, corresponde a los recursos administrados
mediante el Encargo Fiduciario celebrado con el Consorcio EMCALI, Cesantías con el fondo
de cesantías Porvenir S.A. por $31.351.305, recursos PRONE por $21.429.078 y fondo de
capitalización por $9.160.577.
Depósitos entregados en garantía
Corresponde a embargos en contra de EMCALI , los valores más representativos son :
Ministerio de Salud y Protección Social por $ 1.242.334, CINCO TELECOM CORP por $
512.393, Gladys Córdoba Bejarano por $130.000, Faberth Romero Garcia por $ 102.060,
Plutarco Toro Montoya $ 77.589 y a garantía de cumplimiento de contrato con XM compañía
de expertos en Mercado S.A. E.S.P., por $6.945.496 cifras expresadas en miles de pesos
colombianos.
Avances y anticipos entregados
Corresponde a anticipos entregados por los contratos asociados a los Activos, como
construcciones, ampliaciones, mantenimientos, reparaciones, etc.; incluye la compra de
Energía; el suministro e instalación y puesta en marcha de vareadores de velocidad en
estaciones de bombeo; Suministro modem Inalámbrico CEP, ZTE ZXV10 W300, suministro
e instalación de medidores para el monitoreo de calidad de energía en reservorio planta
puerto mallarino; compra de hardware y software, estudios de programación y de
instalación, el valor más representativo en el año 2015 son los anticipos entregados por
compra de Energía a XM EXPERTOS EN MERCADO por valor de $8.726.984,
EQUIPELCO S.A $896.025. avances de anticipos para obras civiles como adecuaciones
locativas , obras de optimización y reposición de colectores, reposiciones para redes de
alcantarillado , obras de control de vertimientos ; demolición de edificaciones y muros de
cerramiento entre otros, el valor más representativo está a nombre de: CONSORCIO
SECTORIZACION 11 $ 808.515, CONSORCIO CALI 2014 $1.114.142, UNION TEMPORAL
HIDRAULICAS 2014 $1.330.876, CONSORCIO EMBALSE PUERTO MALLARINO 2014
$1.175.350, CONSORCIO LA CEIBA 2015 $2.161.049 Y UNION TEMPORAL M & S 45
$2.057.121.
La mayor disminución corresponde a anticipos para proyectos de inversión por $-9.193.872
miles de pesos.
Anticipos o saldos a favor por impuestos
El saldo de la cuenta de Anticipos a favor de Impuestos al 31 de Diciembre de 2015,
asciende a $64.719.394 miles de pesos, donde los más representativos son: Anticipo
Impuesto de Renta por $15.483.739, Retención CREE $31.816.182, Impuesto de Industria y
Comercio por $12.738.188
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Presenta un incremento año 2015 vrs 2014 de $26.435.941 miles de pesos, siendo los más
representativos el impuesto de renta por $15.483.739, retención cree por $8.545.285 y
anticipo de impuesto de industria y comercio por $1.568.504 miles de pesos.
El detalle de los Recursos Entregados en Administración es como sigue:
Consorcio EMCALI
Convenios
Fondo de Cesantías
Recursos Prone
Garantía de Cumplimiento de Contratos
DICIEMBRE
2015
458.779.131
37.286.563
31.351.305
21.429.350
6.945.496
$
295.614.891
37.711.583
31.459.885
19.848.180
65.805.791
$
7.817.613
563.609.478
Otros depósitos
Total depósitos
VARIACION
DICIEMBRE
2014
7.488.318
457.928.648
S
163.164.240
-425.000
-108.580
1.581.170
-58.860.295
$
329.295
105.680.830
$
Consorcio EMCALI
Corresponde a los recursos administrados mediante el Encargo Fiduciario celebrado
con el Consorcio EMCALI, el cual está integrado por las fiduciarias Fiducolombia S.A.,
Fiduciaria de Desarrollo Agropecuario S.A. - Fiduagraria S.A., Fiduciaria La Previsora
S.A., Fiducomercio S.A. y Fiduoccidente S.A.. El contrato de fiducia tiene por objeto
la constitución de un Patrimonio Autónomo, con el 100 % de los recaudos de EMCALI,
con el fin de efectuar los pagos a terceros a través de dicho encargo, ésta Figura de
Administración de los Recursos da cumplimiento a lo previsto en el Convenio de
Acreedores. Los recursos están compuestos por: 1.- Fondos Comunes $
446.040.526; 2.- Fondo de Contingencias $ 77; 3.- Fondos de Inversión $ 3.577.952,
valores expresados en miles de pesos col., los cuales están distribuidos por negocio
así:
Convenio Operativo, Financiero y Laboral distribuido por servicio a Diciembre 31 de 2015
Energía
Telecomunicaciones
Acueducto
Alcantarillado
Total
$
$
458.779.131
VARIACION
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2015
149.103.218 $
129.834.494
119.741.353
60.100.066
$
22
96.074.839 $
83.659.014
77.155.486
38.725.551
295.614.890 $
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46.175.480
42.585.867
21.374.515
163.164,141
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Convenios
Convenio EMCALI y Municipio de Cali 300-GAA-CIA-327-2010 y ACUAVALLE SA.
ESP cuyo objeto es aunar esfuerzos y recursos financieros por parte del Municipio y
EMCALI para la ejecución de la reposición y/o extensión de redes de servicios
públicos domiciliarios que resulten comprometidas y la ejecución de varios proyectos
de infraestructura que adelanta el Municipio en el área urbana de Santiago de Cali.
Fondo de Cesantías
Recursos en Porvenir S.A., para el pago de las cesantías retroactivas de los
empleados de EMCALI, por $31.351.305 miles de pesos.
Recursos Prone
Convenio celebrado entre la Nación (Ministerio de Minas y Energía) y las Empresas
Municipales de Cali EMCALI, EMCALI según Contratos Prone GGC 108 — 2013, GGC
157-2013, GGC 280-2014, GGC 399-2015 creados con el objeto de legalizar los
usuarios y adecuar las redes eléctricas conforme los reglamentos técnicos vigentes
en los barrios subnormales de Cali.
Garantía de Cumplimiento de Contratos
La disminución de $58.860.295 miles de pesos, obedece al cambio de garantía con
anticipo, a garantía mediante aval bancario para la compra de energía en Bolsa a
través de XM Compañía de Expertos en Mercado S.A. E.S.P., y el saldo corresponde
a provisión para garantizar el cumplimiento del pago en el mes de enero de 2016.
Otros depósitos
Corresponden a depósitos judiciales por $2.361.927 y recaudo por distribuir por
$5.455.687 miles de pesos.
Servicios Públicos
Los Servicios Públicos de la empresa, ascendieron a $251.624.902, como se muestra
en el siguiente cuadro, el Servicio de mayor valor facturado corresponde al Servicio
de Energía que al corte de diciembre 31 de 2015, fue de $113.463.22, le sigue el
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Servicio de Acueducto con $30.335.627 y alcantarillado por $15.783.966 miles de
pesos:
Servidos Públicos Acueducto
$
Subsidios de Acueducto
Servicios Públicos Alcantarillado
DICIEMBRE
2015
30.335.627
VARIACION
DICIEMBRE
2014
33.614.517
$
4.234.117
3.197.973
$
1.036.144
15.783.966
16.915.313
$
-1.131.347
$
-3.278.890
Subsidios de Alcantarillado
77.383.930
77.477.683
$
-93.753
Servicios Públicos Energía
113.463.222
135.045.637
$
-21.582.415
Subsidios de Energía
2.475.981
4.475.914
$
-1.999.933
Servicios Públicos Telecomunicaciones
7.341.728
6.734.390
$
606.331
6.467.174
Subsidios de Telecomunicaciones
Total
$
251.624.902
283.928.601
$
607.338
-5.860.843
$
-31301699
Subsidios de Acueducto y Alcantarillado.
El saldo de subsidios de los servicios de acueducto y alcantarillado incluye lo
correspondiente al convenio con el Municipio de Cali.
Emcali suscribió con el Municipio de Cali en octubre 20 de 2003 un acuerdo, en
el cual el Municipio se comprometió a pagar $240.270 millones de pesos, por
subsidios de Acueducto y Alcantarillado, que existían a diciembre 31 de 2002.
El Municipio acordó pagar a partir de la fecha de este acuerdo y hasta el año
2014, así:
A partir del año 2006 se acordó pagar $148.000 con base en las proyecciones
del programa de ajuste fiscal del Municipio de Cali con recursos del pasivo
fondo de solidaridad y alumbrado público. Adicionalmente el Municipio pagara
$63.109 con recursos propios hasta el año 2014.
Mediante este documento se modificó la cláusula séptima del acuerdo inicial,
"Forma de pago, plazo y recursos fuente", así: "De la suma de $34.062 ,
EMCALI se descontará los valores correspondientes al impuesto predial
vigencia 2004 y anteriores, 2005, 2006 y 2007, los valores correspondientes a
cánones de arrendamiento de la torre de EMCALI de los años 2004, 2005,
2006 y 2007, las cuotas partes pensiónales causadas en los años 2004, 2005
,2006 y 2007 y los saldos que queden a cargo de EMCALI por concepto de
cruce de cuentas de servicios públicos causados por el Municipio, 1CA y
Retención de ICA y todos los valores que se causen por cualquier concepto
con cargo a EMCALI y a favor del Municipio, hasta agotar la suma inicial.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Respecto a los subsidios generados a partir del 2004, el Municipio se
compromete a efectuar el giro directo de los recursos del sistema general de
participaciones, en proporción al 70% de los recursos que para agua potable y
saneamiento básico es permitido.
Durante varios años se han efectuado modificaciones a través de Otrosí a los
compromisos de pago a realizar expuestos anteriormente.
Mediante otrosí No. 5 del 24 de Diciembre del año 2013 se modificó la cláusula
Séptima del acuerdo de pago suscrito ente Emcali y el Municipio de Santiago
de Cali, correspondiente a la forma de pago, plazo y recursos fuentes del
acuerdo de pago, la cual quedó así:
AÑO
VALOR
2012
$10.000.000.000
2013
$58.010.411.529
2014
$0
2015
$0
2016
$19.336.803.843
2017
$19.336.803.843
2018
$19.336.803.843
2019
$19.336.803.843
TOTAL
$145.357.626.907
Con la suscripción del otrosí No.5, EMCALI EICE ESP reconoce que el pago
correspondiente a las vigencias 2012, 2013. 2014 Y 2015 se hizo
oportunamente por parte del municipio de Santiago de Cali y acepta que los
mismos fueron recibidos a satisfacción por EMCALI EICE ESP.
A 31 de Diciembre de 2015, Mediante Acuerdo de pago entre EMCALI y el
Municipio de Santiago de Cali, firmado el 20 de octubre de 2003, nos adeuda la
suma de $77.347.215.378 pesos, correspondiente a los subsidios del Servicio
de Alcantarillado.
El pago de los subsidios correspondientes a la vigencia de 2015, lo realizará el
Municipio de Santiago de Cali, semestralmente atendiendo lo establecido en el
7044'
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Contrato interadministrativo celebrado entre el Municipio de Santiago de Cali y
las Empresas Municipales de Cali, en el año 2016.
El Municipio de Santiago de Cali, adeuda por concepto de subsidios y
contribuciones de Acueducto y Alcantarillado, por la vigencia 2015 la suma de
$1.398.890.643 pesos.
Servicios públicos de Energía
Presenta una disminución de $-21.582.415, obedece a retiro de 48 clientes del
mercado no regulado, disminuyéndose el consumo en -137.412.831 KWH
Subsidios de Energía
El Gobierno Nacional mediante las Leyes 142 de 1994 y 286 de 1996, creó el
Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de Ingresos - FSSRI
como un fondo cuenta para administrar y distribuir los recursos asignados del
Presupuesto Nacional y/o del mismo fondo, destinados a cubrir los subsidios de
los servicios de energía eléctrica y gas combustible distribuidos por red física a
los usuarios de menores ingresos.
El FSSRI se rige por los Decretos 847 de 2001 y 201 de 2004, que
reglamentan las leyes 142 y 286, donde se establecen los procedimientos de
liquidación, cobro, recaudo y manejo de los subsidios y de las contribuciones
de solidaridad en materia de los servicios de energía eléctrica y gas.
Con el fin de que se validen y se reconozcan los déficits o superávits, según
sea el caso, las empresas prestadoras deben efectuar y enviar a este Fondo,
las conciliaciones de subsidios y contribuciones trimestralmente haciendo uso
de la metodología publicada en la sección de Instructivo y Formatos del sector
eléctrico.
Subsidios de Telecomunicaciones
En cumplimiento de la Circular 003 de 2014 del Ministerio de Tecnologías de
Información y las Comunicaciones y las Leyes 1341 de 2009 y 1450 de 2011, el
subsidio para el servicio de internet se otorgó hasta el 31 de diciembre de 2014
y para el servicio de telefonía (TPBC) hasta el 30 de enero de 2015
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Deudas de difícil cobro
El detalle de las deudas de difícil cobro es como sigue:
Honorarios y comisiones
Servicio de Energía
Servicio de Telecomunicaciones
Arrendamientos
Servicio de Comunicaciones
Servicio de Acueducto
Servicio de Alcantarillado
Otros deudores (a)
Total
DICIEMBRE
2015
6.224.225
64.639.194
68.362.802
9.051
379.055
14.484.452
11.866.067
43.476.582
5
209.441.428
DICIEMBRE
2014
VARIACION
6.224.225
2.325.650
23.681.326
62.313.544
44.681.476
$
120.992
15.458.884
12.931.158
62.295.053
197.801.107
S
258.063
-974.432
-1.065.091
-18.818.471
S
11.640.321
Esta cuenta corresponde principalmente a los deudores por Servicios Públicos,
siendo los más representativos, Servicio de Energía por $64.639.194 y Servicio
de Telecomunicaciones $68.362.801, de los cuales corresponden $47.505.113
a deudores por la prestación del servicio de telecomunicaciones, Ministerio de
comunicaciones por $20.857.689 miles de pesos
a) Otros Deudores Deudas de Difícil cobro: Se registran los intereses de
financiación y los recargos por mora a partir de la quinta factura cobrados a
los usuarios de los servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado, Energía,
Telecomunicaciones por $31.208.442 fondo de redes por $72.867 y sistema
de valorización por $499.812, como también la financiación por la venta de
Energía en Contratos Bilaterales a largo plazo y las transacciones en bolsa
con un saldo de $1.130.844.
Otros Deudores
A Diciembre 31 de 2015, los Otros Deudores están representados por:
DICIEMBRE
2015
Cuotas partes pensionales
Rendimientos Deudores
Reclamaciones e indemnizaciones a otros
sectores
$
Cuentas por cobrar empleados
Dividendos y participaciones por cobrar
Venta material de reciclaje e inservible
Otros deudores
Arrendamientos
Total",
$
DICIEMBRE
2014
19.090.542
9.989.703
4.935.050
1.591.970
752.193
67.614
10.684.450
16.444
47 127 96Q
27
$
VARIACIÓN
29.367.618
9.454.268
$
4.935.050
1.486.134
2.036.337
90.487
10.393.459
69.567
$
57.832.920
-10.277.076
535.435
105.836
-1.284.144
-22.873
290.991
-53.123
$
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-10.704.954
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,NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Cuotas partes pensionales
Corresponde a los derechos ciertos cobrados a las Entidades Públicas por los
trabajadores pensionados que EMCALI está pagando y esta compartida. A
partir del año 2007 se han celebrado Acuerdos de Pago con las Entidades
Deudoras, además de la gestión de Cobro Coactivo, se han realizado
recuperaciones significativas de ésta cartera mediante cruces de cuenta y
pagos en efectivo, el recaudo de éste concepto en el año 2015 asciende a
$3.713.634 por capital $3.440.471 e intereses $292.141 cifras expresadas en
miles de pesos. En el año 2015 se realizó depuración de esta cuenta debido a
unos mayores valores cobrados por efectos de la compartición pensiona! y el
retiro de la mesada 14 según Acto legislativo 01 de 2005 por valor de
$12.916.177 discriminado en la cuenta 481029 $2.823.988 y 481538 por valor
de $10.092.189.
Reclamaciones e indemnizaciones a otros sectores
Corresponde a Sentencia Ejecutoriada a favor de EMCALI, por el Contrato No.
100-GG-PS-0051-2005 del 21 de febrero del mismo año, entre Empresas
Municipales de Cali-EMCALI E.!. C. E. y la Fundación Parque Tecnología del
Software-PARQUESOFT
Cuentas por cobrar a Empleados
Representa los préstamos de vivienda realizados a trabajadores en
cumplimiento de los Artículos 57 y 58 de la Convención Colectiva de Trabajo
suscrita entre Emcali EICE ESP Convención Colectiva de Trabajo suscrita
entre Emcali E10E ESP y el Sindicato de trabajadores de Emcali Sintraemcali
2011 - 2014) y la Unión Sindical Emcali U.S.E., vigencia Septiembre 2010 —
Septiembre 2015, reglamentado mediante las Resoluciones No.000249 del 16
de Marzo de 2010 , No.001448 de Septiembre 13 de 2010 y ejecutado según
lo establecido en el Contrato Marco de colaboración Empresarial celebrado
entre Emcali y Comfenalco No. 800-GA-CMCE-100-2010, al 31 de Diciembre
2015 hay vigentes 46 créditos.
Dividendos y participaciones por cobrar
Durante el año 2015 se recaudó Dividendos que fueron decretados por las
Asambleas de Accionistas correspondientes a diciembre de 2014 por
$50.230.095 miles de pesos, de los cuales $48.523.528 miles de pesos
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
corresponden a los causados en el año 2015, el saldo por cobrar a la fecha
corresponde a la Inversión de Gases de Occidente por $647.613 y Central de
Transporte $104.580 miles de pesos.
Otros deudores
Los movimientos más representativas son los siguientes: 1 Valores pagados
de más por recaudos de terceros de Emsirva en Liquidación $2.752.744 y saldo
del contrato 300-GAA-525-2007-AOISPEM-EMCALI con la Fundación Carvajal
por valor de $1.251.960
Contiene el saldo del IVA facturado a los usuarios de Telefonía Publica
Conmutada Local y Local Extendida pendiente de recaudo para declararse,
dado que de acuerdo al Art. 432 del E. T. éste Impuesto en el Servicio
Telefónico se declara con el pago hecho por los usuarios $2.967.419, cifras
expresadas en miles de pesos col.
Provisión para deudores
El movimiento de la provisión de deudores es el siguiente:
Saldo al inicio del año
Provisiones realizadas
Recuperaciones
Castigo, prescripción y reactivación de Cartera
$
Saldo al final del año
$
DICIEMBRE
2015
-185.144.676
-27.247.547
8.161.184
9.455.867
194.775.172
DICIEMBRE
2014
VARIACION
$
-175.394.335 $
-22.901.319 $
2.455.287 $
10.695.691
-9.750.341
-4.346.228
5.705.897
-1.239.824
$
-185.144.67Q $
-9.630.49Q
En el 2015 se han realizado provisiones por valor de $-27.247.547, por concepto de
Servicios Públicos correspondientes a deudas de difícil cobro de los Servicios de
acueducto $1.887.166, alcantarillado $2.038.537, Energía $15.123.629 y
telecomunicaciones $8.198.214.
En el 2014 se realizaron provisiones por valor de $-22.901.319, por concepto de
Servicios Públicos correspondientes a deudas de difícil cobro de los Servicios de
acueducto $2.144.146, alcantarillado, $2.465.532, Energía $12.520.859 y
telecomunicaciones $5.770.781
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
En el 2015 se ha recuperado provisión por $8.161.184, en el Servicio de Energía
$6.528.274, Acueducto $717.114, Alcantarillado $908.834 y en Telecomunicaciones el
valor de $6.962.
En el 2014 se ha recuperado $2.455.287 en el Servicio de Energía $435.458,
Acueducto $295.805, Alcantarillado $685.346 y en Telecomunicaciones el valor de
$1.038.678
En el 2015 se ha registrado Reactivación de cartera por concepto de Servicios Públicos
por valor de $-6.389.575. Por castigo $15.800.822 y depuración de cartera por valor de
$44.620 para un saldo de $9.455.867
En el 2014 se ha registrado Castigo, Prescripción, y Reactivación de cartera por
concepto de Servicios Públicos por valor de $10.695.691, por castigo $10.633.521,
prescripción $72.249 y reactivación $-10.079.
2.5 Inventarios - Neto
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2015
Materiales para la prestación del servicio (1)
Mercancía en existencia (2)
Menos provisión para protección de inventarios
$
7.801.333
3.520.383
.2.089.779
Total
S
9.231.92 $
$
VARIACIÓN
7.610.531
1.863.132
-2.089.779
$
7.383.884 1_
190.802
1.657.251
1.848.053
A diciembre 31 de 2015 se realizaron compras de inventarios por $24.347.866 miles
de pesos.
Materiales para la prestación del servicio
Elementos y accesorios de energía: se realizaron compras de herramientas y
materiales por $1.472.274, salidas de almacén de elementos para uso a los
diferentes grupos operativos para reparación de daños sobre los diferentes circuitos
de energía por $2.483.482, cifra expresada en miles de pesos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Elementos y accesorios de Telecomunicaciones: se realizaron compras de
elementos y accesorios para reparación, operación y mantenimiento del componente
de telecomunicaciones y para el mejoramiento y expansión de los servicios por $
1.061.565, donaciones (materiales) recibidas por $187.767, reclasificaciones
temporales de ingresos al almacén que no alcanzaron a realizar tramite de pago en la
vigencia 2015 por $1.445.242, cambios de aplicación por $ 938.276, y salidas de
almacén de elementos para mantenimiento preventivo y correctivo redes telefónicas
zona sur y norte por $3.572.672, cifras expresadas en miles de pesos.
Elementos y accesorios de acueducto: se realizaron compras de elementos y
accesorios y medidores de acueducto que hacen parte del plan de compras de la
UEN Acueducto y Alcantarillado para los departamentos operativos y compra de
suministros químicos para la operación de las plantas operativas por $12.141.763, y
salidas de almacén de elementos para reparación daños en red matriz y consumo de
materias primas como cal viva, carbón líquido, cloro líquido y cloruro férrico para las
plantas operativas por $12.333.975, cifras expresadas en miles de pesos.
Elementos y accesorios de alcantarillado: se realizaron compras de productos
químicos, de reactivos, insumos y equipos para realizar análisis en los laboratorios de
ensayos en los departamentos operativos por $2.889.817, y salidas de almacén de
elementos para realizar mantenimiento a los equipos de bombeo, realizar sondeos y
construcciones en las plantas operativas por $2.841.503, cifras expresadas en miles
de pesos.
Otros materiales: se realizaron compras de elementos y accesorios para reparación,
operación y mantenimiento para la Gerencia Área de Gestión Humana y
Administrativa por $174.816, y salidas de almacén de elementos para mantenimiento
preventivo y correctivo por $50.956, cifras expresadas en miles de pesos.
Mercancías en existencia- medidores de agua y luz
En el año 2015 se realizaron compras de medidores para instalación de nuevos
servicios de acueducto y energía, compras de herramientas y accesorios por
$5.626.563, y salidas de almacén de 71.790 medidores y accesorios, elementos para
uso a los diferentes grupos operativos para reparación de daños en red matriz y
mantenimiento de acometidas de los servicios de acueducto y energía por
$3.969.295, cifras expresadas en miles de pesos. ,4d
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
2.6 Propiedad, planta y equipo — Neto
VARIACION
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2015
Redes, líneas y cables (1)
Plantas, ductos y túneles
Maquinaria, planta y equipo en montaje (2)
Edificaciones
Terrenos
Equipo de cómputo y comunicación
Equipo de transporte
Maquinaria y equipos
Bienes muebles en bodega
Construcciones en curso
Muebles y enseres
$
2.813.150.879
1.656.111.409
747.570.557
418.131.545
149.341.040
22.304.922
34.439.759
21.222.062
17.873.861
9.485.436
4.661.987
$
2.798.929.780
1.629.837.848
659.353.055
420.909.964
145.074.458
44.833.722
43.507.073
24.864.234
17.088.033
9.189.882
7.518.576
$
14.221.099
26.273.561
88.217.502
-2.778.419
4.266.582
-22.528.800
-9.067.314
-3.642.172
785.828
295.554
-2.856.589
Subtotal
Menos:
$
5.894.293.457
$
5.801.106.625
$
93.186.832
Depreciación diferida
Provisión protección, planta y equipo (3)
Depreciación acumulada
Total
115.408.635
-313.880.344
-4.093.473.162
105.474.336
-54.835.868
-4.150.661.855
$
1.509.161.754
1.794.270.070
-9.934.299
259.044.476
-57.188.693
_285.101316
A Diciembre 31 de 2015 vs. Diciembre de 2014, se presenta un incremento de
285.108.316 miles de pesos, en Propiedad Planta y Equipo, debido específicamente
a: Recuperación de la provisión por efecto del inventario y avalúo en $245.018.777
miles de pesos, recuperación de provisión de activos llevados a bodega de
recuperación por $14.025.698 miles de pesos, se realizaron compras por
$117.720.344, disminución de la Depreciación en $-9.934.299 por amortización del
impuesto diferido
1.- Redes Líneas y Cables
En el negocio de Telecomunicaciones se realizó expansión de las redes por la
ejecución de obras de actualización del sistema de acceso pasivo, dentro de la
cobertura del servicio que presta Emcali, por valor de $ 365.867, se realizaron bajas
por retiros de componentes totalmente depreciados de las redes de energía por valor
de $ 1.262.507. Cifras expresadas en miles de pesos.
Se realizó legalización de activos que se encontraban en cuentas de orden por
$7.584.056, se realizaron mejoras por requisiciones de materiales para redes desde el
almacén para mejorar las redes de Telecomunicaciones por valor de $ 4.957.680
Cifras expresadas en miles de pesos.
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
Plantas Ductos y Túneles
Se realizaron adiciones y mejoras por traslado del proceso al fijo en plantas por
$12.803.118 en el sistema de automatizados de secado de biosolidos en la PTARC;
se registraron retiros de bienes en plantas por $344.101, hubo un efecto de
disminución por la realización de la conciliación entre aplicativos Financieros por
$622.907; Se realizaron bajas por obsolescencia de equipos de producción totalmente
depreciados en Acueducto por $2.090.595, Se registraron adquisiciones o
construcciones por $3.876.833; hubo un efecto de disminución en los activos de
plantas por conciliación entre aplicativos Financieros por $7.650.505; cifras
expresadas en miles de pesos.
Se realizaron ingresos por traslados de activos en proceso al fijo y salidas de
materiales para equipos del almacén en telecomunicaciones por $ 23.657.846, siendo
los más representativos los siguientes; Instalación a bodegas de Emcali, del
hardware, software, documentación, repuestos y otros, puesta en servicio de un
sistema trunking digital tetra multiemplazamiento, para soporte de las
radiocomunicaciones de Emcali por $ 9.918.190, Montaje de una cabecera de IPTV
con el software y hardware necesario para su puesta en funcionamiento con su
sistema de control y gestión que permita la recepción y demodulación de las señales
satelitales por $ 9.469.773, y se realizaron bajas de equipos de producción por
deterioro en el servicio de Telecomunicaciones por $ 2.542.503, Se realizó traslado
del proceso al fijo por $15.198.588 correspondiente a la subestación Alférez; hubo
un efecto de disminución por conciliación entre los Sistemas Financieros por
$166.326, cifras expresadas en miles de pesos.
2.- Maquinaria Planta y equipo en Montaje
Se realizaron compras e inversiones por equipos de producción en montaje por valor
de $ 91.362.415, siendo los siguientes pagos los más importantes; embalse puerto
mallarino (ejecutar obras de ampliación del sistema actual de reserva de agua por
$14.568.097 en acueducto, construcción de obras civiles, arquitectónicas, mecánicas,
eléctricas y de automatización del sistema de bombeo de tanques Nápoles por $
6.136.689, plantas telefónicas por $ 1.321.699, planta de tratamiento alférez 1 por $
7.845.082, contabilizaciones correspondientes a activos en proceso adquiridos con
recursos del fondo de adaptación por $28.722.105, y salidas por traslados del
proceso al fijo por $ 16.324.590, correspondiente al activo subestación alférez 1 y
planta Atar-c por $ 12.803.118, ejecución de obras civiles necesarias para la
materialización de la sectorización hidráulica fase II red baja y sistema Nápoles del
sistema de distribución de agua potable de Santiago de Cali por $5.539.222, ejecutar
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
obras para reconstrucción y mejoramiento hidráulico de canales por $ 966.369,
proyecto megaobras por $ 18.182.989, contrato llave en mano construcción fibra
óptica por $ 3.780.406, salidas para proyectos de instalación portafolio
telecomunicaciones por $ 2.005.823, compras e inversiones para suministro e
implementación de software y fibra óptica por valor de $ 3.870.185, y salidas por
traslados del proceso al fijo por $ 4.276.608.
Edificaciones
Se realizó traslado del proceso al fijo por $1.126.001 por la subestación Alférez;
entrega de edificios por liquidación de VER S.A. por $3.176.539, se adicionaron
$9.599.725 que corresponden a los activos que se dieron de baja por estar totalmente
depreciados, los cuales se subieron con el nuevo valor del avaluó realizado en el año
2015 a los edificios de telecomunicaciones, efecto en los resultados por el retiro de
bienes; Legalización de activos que se encontraban en cuentas de orden por
$3.071.683, se dieron de baja por encontrarse totalmente depreciados los edificios de
Versalles $2.845.544, Colon $3.250.771, Unión de Vivienda $2.154.598, Poblado
$5.068.077, Terrón Colorado $3.403.487, hubo un efecto de disminución por
conciliación entre los Sistemas Financieros por $83.924, cifras expresadas en miles
de pesos.
se realizaron obras civiles para adecuar casa motobomba Rio Cali y suministrar e
instalar tapas para canales de agua filtrada, agua tratada, y cal de la planta Rio Cali
por $ 77.992, además se realizaron las adecuaciones y ampliaciones de las
instalaciones físicas existentes en el Caes para albergar el laboratorio de prueba y
ensayos de transformadores por $ 187.153, también obras civiles para la construcción
de la infraestructura metálica consistente en poste grúa y cubierta de la estación de
bombeo Bellavista ll por $ 133.000, Construcción del salón múltiple y del nuevo
Edificio para el operativo de la sede de alcantarillado de EMCALI en el barrio La Base
por $ 1.958.715, adecuación de la estructura existente del laboratorio Central Control
de Calidad de Agua Potable en el Acueducto de EMCALI por $1.631.116,
construcción obras civiles consistentes en reformas y adecuaciones locativas en las
sedes de Acueducto Calle 13, Contrato $ 2.272.180, hubo un efecto de disminución
por Conciliación entre los Sistemas Financieros $2.050.309, cifras expresadas en
miles de pesos.
Terrenos
En el año 2015 se legalizaron activos que se encontraban en cuentas de orden por $
579.450, correspondientes a terrenos pueblo joven y por liquidación de inversión VER
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
incorporación de planta de potabilización la riverita-VER (Acueducto) por $ 3.609.439,
y Bien Inmueble subestación ciudad del sur (Energía) Por $ 89.200 producto de
donación recibida del proveedor skema promotora, aporte a la Biblioteca
Departamental por $4.012 y venta de inmueble improductivo por $7.496 cifras
expresadas en miles de pesos.
Equipo de cómputo y comunicación
En el año 2015 se realizaron adiciones de Equipos de comunicación por valor de $
3.634.707, retiros por obsolescencia de activos totalmente depreciados por valor de $
920.127, adiciones de Equipos de cómputo por valor de $ 790.021., además se
realizaron retiros por obsolescencia de equipos de cómputo totalmente depreciados
por valor de $ 26.681.150., cifras expresadas en miles de pesos.
Equipo de Transporte
En el año 2015 Se realizaron adiciones de vehículos por valor de $ 628.273., ingresos
por inventario PWC según contrato 800-GA-PS-0521-2012 por $5.661.255, retiros de
activos totalmente depreciados por obsolescencia por valor de $14.825.710, cifras
expresadas en miles de pesos.
Maquinaria y equipo
Se realizaron retiros por obsolescencia de activos totalmente depreciados por valor
de $5.917.196, entradas por inventario y avalúo y ajuste conciliación por $553.934
cifras expresadas en miles de pesos.
Muebles y enseres
Se realizaron entradas por inventario y avalúo realizado por PWC por $148.076,
ingresos por conciliación entre los aplicativos SRF y FPL por $985.373, retiros por
obsolescencia de activos totalmente depreciados por valor de $3.463.370, cifras
expresadas en miles de pesos.
3. Provisión protección Propiedad Planta y Equipo
-
Se incrementó en $259.044.476 miles de pesos, por efecto del inventario y avalúo de
la Propiedad Planta y Equipo y de activos llevados a bodega de recuperación por
$14.025.698 miles de pesos 1,_+,
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Depreciación acumulada
La disminución de la depreciación por $-57.188.693, obedece a la amortización del
impuesto diferido, conciliación entre los aplicativos sistemas SRF y FPL, retiro de
bienes totalmente depreciados y a la baja de activos por obsolescencia.
La propiedad, planta y equipo distribuido por servicio es la siguiente:
Alcantarillado
Telecomunicaciones
Acueducto
Energía
$
Total
$
DICIEMBRE
2015
776.073.279
432.253.497
350.524.839
235.418.455
1.794.270.070
VARIACION
DICIEMBRE
2014
$
632.929.100
363.370.161
293.705.248
219.157.245
$
143.144.179
68.883.336
56.819.591
16.261.210
$
1.509.161.754
$
285.108.316
El movimiento de la provisión para protección de propiedad, planta y equipo es:
Saldo al inicio del año
Provisiones realizadas
Recuperación de provisiones
$
$
Saldo al final del año
.$
DICIEMBRE
2014
-311.659.371
-3.276.095
1.055.121
DICIEMBRE
2015
-313.880.345 $
-5.239.992
264.284.469
VARIACION
$
-2.220.974
-1.963.897
263.229.348
- 54 AM. 86 1
En el año 2015 se realizaron provisiones y recuperaciones originando un valor neto
de $259.044.476 como resultado del avalúo e inventario de la propiedad planta y
equipo realizado por la firma según contrato 800-GA-PS-0521-2012.
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
2.7 Otros activos —Grupo 19
Reserva financiera actuarial (1)
Bienes y Servicios pagados por anticipado (2)
Sub Total
$
$
Propiedades, planta y equipo no explotados
Bienes recibidos en dación de pago
Cargos diferidos:
Estudios y proyectos (3)
Otros cargos diferidos
Materiales y suministros
Combustibles y lubricantes
Impuesto diferido
Total cargos diferidos
Mejoras en propiedades ajena
Valorizaciones (Nota 2.8)
Intangibles (4)
Bienes entregados a terceros (5)
Total otros activos
Menos — otros activos corto plazo
Otros activos largo plazo
$
$
DICIEMBRE
2015
1.025.169.218
15.630.755
1.040.799.973
DICIEMBRE
2014
$
VARIACION
988.950.403 $
30.352.616
1.019.303.019 $
$
36.218.815
-14.721.861
21.496.954
1.080.924
1.080.924
14.319.170
654.522
268.896
11.809.431
2.509.739
339.801
72.539
314.721
196.357
15.242.588
$
12.221.771
$
3.020.817
2.641.145.633
42.773.277
2.628
3.741.045.023
$
2.333.179.996
6.375.393
18.254
3.372.179.357
$
307.965.637
36.397.884
-15.626
$
368.865.666
$
121.002.174
3 620 042.849
30.764.956
3 341 414.401
90.237.218
278.628.448
1.- Reserva Financiera Actuarial Corresponde al fondeo para el pago de futuras pensiones
lo cual fue realizado para darle cumplimiento a lo establecido en el numeral 7.10 del
Convenio de Ajuste Financiero, Operativo y Laboral, EMCALI constituyo patrimonios
autónomos, que al 31 de Diciembre del 2015 asciende a $1.025.169.218 miles de pesos
2.- Bienes y Servicios pagados por anticipado: Corresponde a los gastos pagados por
anticipado originándose una variación por valor de $14.721.861 miles de pesos, por
reclasificación de LEVEL 3 COLOMBIA a Intangibles, incluye anticipo compra de energía por
$10.716.998 miles de pesos.
3.- Estudios y proyectos incluye principalmente los aportes al proyecto Alto Caquetá de la
unidad de negocio de Energía, al Consorcio Hiperaguas y Proyectos de Sectorización de
Redes de la unidad de negocio de Acueducto.
4.- Intangibles: Corresponde al proyecto de Red de Fibra Óptica fase 1 y II por $977.885,
fibra óptica UFINET por $2.847.438 y Fibra óptica LEVEL 3 por $34.447.673 por miles de
pesos, Adicionalmente, se registra el software por $4.500.281 utilizado por la Compañía,
este valor incluye la amortización.
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
5.- Bienes entregados a terceros
Es el saldo neto de los activos entregados por Emcali a unidades residenciales o centros
comerciales, con el fin de ganar mercado. Estos activos son reclasificados de la cuenta
propiedades, planta y equipo a otros activos. Los activos entregados entre otros son:
transformadores, portadoras, terminales inalámbricas, terminales R.D.S.1 y terminales
multinet.
2.8 Valorizaciones y Superávit — Cuenta 1999
DICIEMBRE
2015
Inversiones:
Epsa S.A. ESP
Gases de Occidente S.A. E.S.P.
Comunicación Celular S.A. Comcel S.A.
Central de transportes S.A.
Metro Cali S.A.
E.R.T. E.S.P.
Cavase S. A.
Plaza de Toros
Transoccidente S.A. E.S.P.
Club de Ejecutivos
Propiedad, planta y equipo:
Redes, lineas y cables
Terrenos
Plantas y ductos
Edificios
Equipo de transporte
Equipo de computación y comunicación
Maquinaria y equipos
Muebles y enseres
Subtotal
Superávit Método de Participación
Total Valorizaciones y Superávit
$
$
$
DICIEMBRE
2014
VARIACION
$ 353.051.416
13.408.326
5.085.760
12.553.270
4.361.211
5.219.128
2.121.499
1.413.168
$ 376.230.800 $
13.308.833
4.918.159
10.579.572
3.953.653
3.377.809
1.676.050
1.407.258
-23.179.384
99.493
167.601
1.973.698
407.558
1.841.319
445.449
5.910
1.495.700
2.045.348
27.978
$ 417.525.460 $
-549.648
18.553
$ 398.728.031
-9.425
-18.797.429,0
1.488.937.956 $
398.305.030
213.990.371
136.523.645
3.534.944
809.633
155.727
160.296
2.242.417.602 $
248
2.641.145.881 S
1.255.440.030
388.166.603
130.251.846
137.900.779
2.351.010
817.701
525.150
201.417
1.915.654.536 $
248
2.333.180.244 $
$ 233.497.926
10.138.427
83.738.525
-1.377.134
1.183.934
-8.068
-369.423
-41.121
326.763.066
0
307.065.637
EPSA S.A. E.S.P.
De acuerdo al valor intrínseco reportado por EPSA, se actualizó la inversión
generándose una disminución en la valorización por valor de $ 23.179.384 miles de
pesos.
Redes Líneas y Cables
Presenta un incremento de $233.497.926 miles de pesos, por efecto del inventario y
avalúo realizado a las redes.
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
Terrenos
Se incrementó en $10.138.427 miles de pesos, por el efecto del avalúo en el negocio
de Telecomunicaciones.
Plantas y ductos
El incremento de $83.738.525 miles de pesos, obedece a la actualización del
inventario y avalúo realizado a plantas ductos y túneles.
2.9 Deuda Pública — Grupo 22 y 23
El saldo de la deuda pública a Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2014 se
conforma así:
DICIEMBRE
2015
DICIEMBRE
2014
VARIACION
Deuda en pesos colombianos:
F'restamos del gobierno general
Nacion
1.119.385.473
1.070.248.473
49.137.000
Su btotal deuda reestructurada
1.119.385.473
1.070.248.473
49.137.000
Total deuda en pesos colombianos
Deuda en moneda extranjera:
$ 3,6 millones - Diciembre -31 2015
1.119.385.473
1.070.248.473
49.137.000
-
Total deuda en moneda extranjera
Total Deuda
Menos: porción corriente
Largo plazo Deuda Interna
11.646.438
11.374.827
271.611
11.646.438
11.374.827
271.611
1.131.031.911
1.081.623.300
49.408.611
115.266.101
2.527.739
112.738.362
1.015.765.810
1.079.095.561
-63.329.751
Prestamos del Gobierno General Nación
-
Corresponde al saldo del Tramo D, El valor de la deuda que paga el Ministerio de Hacienda
y Crédito Público al Banco Interamericano de Desarrollo - BID - Banco Interamericano de
Desarrollo en su calidad de Garante. Se celebró Otrosí No.1 el 07 de Noviembre de 2013,
al acuerdo de pago celebrado entre Empresas Municipales de Cali, Emcali y Ministerio de
Hacienda y Crédito Público, Dirección del Tesoro - Nación el 13 de Octubre de 2009, por Un
billón veintiún mil catorce millones ochenta y un mil pesos moneda legal colombiana (
$1.021.014.081, saldo al 04 de Junio de 2013, deuda a favor de la Nación (Literal F de los
Considerando del Otrosí No. 1), El plazo establecido para el crédito es de 10 años, Los
pagos que efectué la nación en calidad de garante de la Deuda por pagar se convertirá a
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
moneda legal colombiana, utilizando para ello, la tasa representativa de mercado vigente en
la fecha de pago por parte de la Nación y empezara a causar intereses a partir de la fecha y
hasta el pago total en los términos y condiciones previstos en el Otrosí No. 1. En la Cláusula
Segunda: EMCALI pagará a la Nación a la cuenta que el Ministerio de Hacienda y Crédito
Público - Dirección General de Crédito Publico y Tesoro Nacional, determine por escrito, el
saldo de capital que exista al 05 de Diciembre de 2015 en cuarenta (40) cuotas trimestrales
iguales y consecutivas, la primera cuota se pagara el 05 de Marzo de 2016, los pagos que
efectué la Nación en su calidad de garante de la Deuda por Pagar a partir del 05 de
Diciembre de 2015 se capitalizara en la misma forma establecida en la Cláusula Primera y
se pagara junto con la siguiente cuota de Capital Prevista.
Se efectuó capitalización de intereses por valor de $ 45.942.745 se trasladó del Largo Plazo
al corto Plazo las 4 (cuatro) cuotas a ser pagadas en el año 2016 cada una por valor de $
27.984.637 por un valor total de $ 111.938.547 se efectuó pago de deuda a nombre de
Emcali en su condición de garante por el crédito BID-823 por valor de $ 3.194.254
correspondiente a las cuotas de mayo y noviembre de 2015. Los pagos que efectué la
Nación en su calidad de garante de la Deuda por Pagar a partir del 05 de Diciembre de 2015
se capitalizara en la misma forma establecida en la Cláusula Primera y se pagara junto con
la siguiente cuota de Capital Prevista. En la Cláusula Segunda: EMCALI se compromete a
pagar sobre saldos de capital adeudado a partir del 5 de Junio de 2013 y hasta el 04 de
Diciembre de 2015, inclusive, una tasa de intereses equivalente al 1PC efectivo anual,
pagadero en su equivalente trimestre vencido. Los intereses que se generen en este
periodo, serán capitalizados trimestralmente y por consiguiente se incrementara en esos
montos, el saldo de la Deuda a Favor de la Nación. A partir del 05 de Diciembre de 2015 y
hasta la cancelación total de la Deuda, EMCALI se compromete a pagar sobre saldos de
capital adeudado, una tasa de intereses del DTF (T. A.) adicionada en dos (2) puntos
porcentuales (2%), intereses que serán pagaderos en su equivalente Trimestre Vencido.
Cifras expresadas en miles de pesos.
Deuda en Moneda Extranjera.
Corresponde al saldo del pasivo, Banca de Fomento, Deuda Externa. el valor incluye
créditos con Banco Interamericano de Desarrollo BID-823 a una tasa de interés de 2.0%
semestre vencido, vencimiento de la obligación el 24 de mayo de 2019; La deuda es
honrada en la actualidad por Ministerio de Hacienda y Crédito Público en su condición de
garante y se integra al Saldo de Capital No corriente del Tramo D que corresponde al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Dirección del Tesoro - Nación.
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
expresada en miles de
esos col.
ENTIDAD
ENTIDADES
FINANCIERAS
NACION
DEUDA
INTERNA
-
NACION TRAMO D
TRAMO D INTERESES
-
TOTAL -
ENTIDAD
DEUDA EXTERNA BANCA DE FOMENTO
- CREDITOS JBIC-BID
DEUDA
INTERNA INTERESES
-
DEUDA
EXTERNA
TOTAL
1.119.385.472,76 5.311.573,38
0,00
1.124.697.046,13
1.119.385.472,76 5.311.573,38
1.124.697.046,13
DEUDA
EXTERNAINTERESES
11.646.438,28 25.577,50
11.672.015,78
TOTAL 11.646.438,28 25.577,50
11.672.015,78
2.10 Cuentas por pagar- Grupo 24
DICIEMBRE
2015
Depósitos recibidos de terceros
Adquisición de bienes y servicios nacionales
Acreedores
Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
Subsidios asignados
Impuesto al valor agregado
Retención en la fuente
Intereses por pagar
$
Impuesto de industria y comercio
Créditos judiciales
Total
Menos: porción corriente
Largo plazo
S
52.283.103
95.424.985
53.713.005
20.461.012
382.096
5.692.521
4.396.242
5.337.151
438.692
23.752.565
261.881.372
261.881.372
-
DICIEMBRE
VARIACION
2014
$
71.715.543
93.012.068
51.999.161
21.988.131
378.721
4.471.768
4.117.409
2.699.907
$
362.615
24.315.505
S
275.060.82Q
275.060.828
S
-19.432.440
2.412.917
1.713.844
-1.527.119
3.375
1.220.753
278.833
2.637.244
76.077
-562.940
-13.179.456
-13.179.456
Al 31 de Diciembre de 2015, se presentó una disminución en la cuenta por pagar de $13.179.456 miles de pesos, reflejado en las siguientes subcuentas:
Depósitos recibidos de Terceros
Corresponde a los depósitos recibidos para la ejecución de los Convenios entre ellos
encontramos convenio Prone, Fondo de adaptación, convenio Cali vive digital, la
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
variación más representativa corresponde al convenio paso del comercio y laguna del
pondaje con recursos del fondo de adaptación
Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales
La cifra más representativa corresponde a la compra de energía por $76.036.712
2.11 Otros bonos y títulos emitidos.
El saldo del Fondo de Capitalización Social a Diciembre 31 de 2015 y al 31 de
Diciembre de 2014 se conforma así:
Otros Bonos y Títulos Emitidos F.C.S.
Intereses F.C.S.
Total Bonos y títulos emitidos
VARIACION
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2015
633.378
86.214
719.592
2.573.066
2.979
2.576.045
-1.939.688
83.235
-1.856.453
Corresponde al saldo de Capital del pasivo Fondo de Capitalización Social - F. C. S.
reclasificados del pasivo asociado al F. C. S. que se encontraba reconocido como
Operaciones de Crédito Publico, generada por lo establecido en la Doctrina Contable
Publica de Operaciones Reciprocas.
Los Fondos de Capitalización Social cuales fueron habilitados por el Gobierno
Nacional a través del artículo 13 de la Ley 812 de 2003, con el fin de que los usuarios
de servicios públicos ahorren en las empresas y contribuyan como socios en la
recuperación, estabilización y capitalización de las mismas, concordante con la
creación de los Fondos de Capitalización, los Artículos 8 y 14 de la citada norma.
Los valores reflejados en el Fondo de Capitalización Social corresponden a las cifras
recaudadas en cumplimiento de las facultades concebidas en la precitada
normatividad y los compromisos establecidos en el Convenio de Ajuste Financiero,
Operativo y Laboral. Los usuarios de Emcali aportan el 2% del valor de la factura,
recaudado en cada uno de los meses, el F.C.S. inicio en Febrero/28/2005., éstos
recursos se destinan a inversión social, se utilizaron los recursos en: la Construcción
del Canal Cauquita en el Distrito de Agua Blanca, Revestimiento de Canales de
Aguas Lluvias, construcción de Parque Longitudinal "Alameda Sol de Oriente",
"Desvíos de Canales de Autopista Orienta, Dragado de Laguna Norte, Convenio
Interadministrativo entre Emcali y el Municipio de Santiago de Cali para la
Construcción de la Ciudadela Educativa Troncal de Aguablanca. Reposición de Redes
de Acueducto y Alcantarillado y la Subterranizacion de las Redes de Energía y (
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
Telecomunicaciones de la Av. 9 y 9A entre calles 10 y 21 - Granada. Realizar la
Interventoría para la Supervisión de las Obras de Revestimiento de Canal Cauquita
Norte; Construcción Parque Lineal y Obras de Control de Vertimiento en Colectores
Incluye intereses usuarios Fondo de Capitalización Social, se aplicó sentencia
complementaria 001 del 09 de Marzo 2012, la tasa de interés es el 6% anual (0,5%
mensual). Se efectuó pago de intereses a los Usuarios del F. C. S. por valor de $
276.667 miles de pesos aproximadamente, se efectuó ajuste en el sistema OPEN por
$ 4.957.421 en miles de pesos col, se efectuó ajuste en los gastos financieros por $
4,597.486 en miles de pesos aproximadamente debido a que se causaron intereses a
la DTF+2 según convenio con acreedores y la sentencia 001 de 2012 ordeno
liquidación de intereses al 6% Anual, 0.5% Mensual.
2.12 Obligaciones laborales
El saldo de obligaciones laborales a Diciembre 31 de 2015 y a Diciembre de 31 de
2014 se conforma de:
DICIEMBRE
2015
Cesantías consolidadas
Prima de antigüedad
Pensiones de Jubilación Patronales
Prima de vacaciones
Vacaciones consolidadas
Intereses sobre las cesantías
Prima extralegal, y otros salarios y prestaciones
sociales
Nómina por pagar
$
62.105.880
45.714.247
16.391.633
VARIACION
35.656.729
6.588.202
5.019.947
4.626.649
3.607.090
1.188.590
$
179.670
28.112
43.257
$
Obligaciones laborales porción corriente
Obligaciones laborales largo plazo
$
186.557
20.865
Prima de navidad
Total
37.037.632
6.931.692
8.110.901
4.794.647
3.741.130
1.239.199
DICIEMBRE
2014
40.923
56.935.912
40.938.293
15.997.619
S
1.380.903
343.490
3.090.954
167.998
134.040
50.609
6.887
-7.247
$
2.334
5.169.968
4.775.954
394.014
Las Obligaciones Laborales al 31 de Diciembre de 2015, presentan un incremento de
$5.169.968 miles de pesos, representado principalmente en las cesantías, por
$1.380.903 miles de pesos y en las Pensiones de Jubilación Patronales por
$3.090.954 miles de pesos, esta última corresponde a la mesada adicional de
jubilados, que se cancelará en el mes de junio de 2016.
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
2.13 Pasivos estimados y provisiones
El saldo de los pasivos estimados se conforma como sigue:
Provisión para pensiones (1 )
Provisión para contingencias (2)
Provisión para obligaciones fiscales (3)
Provisiones diversas (4)
$
Total
Menos: porción corto plazo
Largo plazo
$
DICIEMBRE
2015
948.294.693
54.644.836
61.400.395
18.236.934
1.082.576.858
79.637.329
1.002.939.529
VARIACION
DICIEMBRE
2014
951.687.890
54.761.588
95.480.524
$
$
11.249.933
1.113.179.935 $
219.430.457
893.749.478
$
-3.393.197
-116.752
-34.080.129
6.987.001
30.603.077
-139.793.128
109.190.051
-
1.- Provisión para Pensiones.
EMCALI reconoce en su contabilidad el pasivo pensional con base en estudios técnicos
realizados por Actuarios reconocidos en el mercado, quienes anualmente calculan las
mesadas futuras (pensiones y cuotas partes) que EMCALI deberá reconocer a favor de los
trabajadores que tengan o vayan a adquirir el derecho, de conformidad con lo establecido en
el Decreto 1517 de 1998. El pasivo se ajusta al cierre de cada periodo contable con base en
los estudios actuariales.
Los estudios se han realizado usando el método de las rentas fraccionadas vencidas, según
lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario y lo establecido en el Decreto 2783 de
diciembre 20 de 2001. Se utilizó una tasa de interés técnico del 4,8% real anual con una
tasa del Dane del 2.41%.Para determinar las reservas matemáticas a contabilizar como
provisiones para pensiones, se consideró la convención colectiva de trabajo suscrita entre
EMCALI y SIMTRAEMCALI, que en el artículo 46 dice que a partir del 1 de enero de 2008
todos los trabajadores oficiales hoy activos que tengan contrato de trabajo con EMCALI, se
pensionaran conforme con los regímenes y los términos establecidos por la Ley del Sistema
General de Pensiones.
El pasivo pensional a partir del año 2015 se seguirá actualizando, como lo dispone el artículo
4° de la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014 de la Contaduría General de la Nación
"Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del Régimen de
Contabilidad Pública, incorporando el procedimiento contable para el reconocimiento y
revelación del pasivo pensiona! y de los recursos que lo financian, en las entidades
responsables del pasivo pensionar.
El Pasivo Pensional a Diciembre 31 de 2015, presentó una disminución del 0.36% respecto
al estudio actuarial con corte a 31 de diciembre de 2014, por valor de $3.393.196 miles de
pesos, como se detalla a continuación:
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Valor Reserva actuarial al 31 de diciembre de 2014
Valor Estudio cálculo actuarial
Valor registrado en el Estado de Resultados
951.687.889
948.294.693
3.393.196
Provisión para pensiones por negocio
Telecomunicaciones
Energía
Acueducto
DICIEMBRE
2015
301.776.893
272.143.991
263.175.910
Alcantarillado
Total
Porción corriente
Porción largo plazo
DICIEMBRE
2014
$
VARIACION
298.732.076
280.496.963
261.287.902
111.197.900
948.294.694 $
- $
948.294.693
$
111.170.948
951.687.889 $
112.700.000
838.987.890
3.044.817
-8.352.972
1.888.008
26.952
-3.393.195
-112.700.000
109.306.803
2.- Provisión para Contingencias
Las provisiones presentan una disminución a diciembre 31 del 2015 por valor de $116.752
reflejadas en las demandas administrativas; siendo los casos más representativo el proceso
de Jaime Carmona Soto por $1.017.932; Luis Eugenio Mendoza por $1.649.136 ambos
fueron confirmados mediante correo electrónico del 29 enero de 2016 por la Dirección
Jurídica de Emcali como procesos terminados. El proceso de Yarley Lopez Rentería por
$964.080 pagado en el mes de diciembre de 2015.
3.- Provisión para obligaciones fiscales - Impuestos, tasas y gravámenes
La disminución por $-34.080.129 obedece a recuperación de la provisión por $13.955.477
miles de pesos del impuesto de renta y sobretasa e impuesto de renta cree por efecto del
pago del pasivo real año gravable 2014 y a la menor provisión para el pago de la declaración
de renta e impuesto y sobretasa CREE año gravable 2015, de acuerdo con la ley 1607 de
2012, reglamentada por el decreto 0862 de 2013 y al valor provisionado por concepto de
sobretasa al Impuesto sobre la Renta para la equidad- CREE de acuerdo a lo establecido en
la Ley 1739 de 2014.
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
DICIEMBRE
2015
17.610.935
Provisión ICA
Provisión Impuesto de Renta Régimen Ordinario
Provisión Impuesto de Renta CREE
Provisión sobre la tasa al impuesto sobre la renta
para la equidad cree
$
Total provisión para obligaciones Fiscales
DICIEMBRE
2014
VARIACION
19.090.211
$
27.947.669
10.209.723
$
-1.479.276
51.763.299
24.627.014
-23.815.630
-14.417.291
95.480.524 $
-34.080.129
5.632.068
61.400.395
4.- Provisiones Diversas:
Comprende la provisión de proveedores por servicios recibidos y no legalizados a 31 de
diciembre de 2015.
2.14 Otros Pasivos- Grupo 29
DICIEMBRE
2015
76.239.038
41.700
35.861.274
Recaudos a favor de terceros
Ingresos recibidos por anticipado
Créditos diferidos
VARIACION
DICIEMBRE
2014
64.081.251
$
12.157.787
41.700
-3.377.662
$
39.238.936
8.821.825
103.320.187
112.142.012
Presenta una variación neta de $8.821.825 miles de pesos, correspondiente a los Recaudos
a favor de terceros como son, las empresas de aseo, alumbrado público y los operadores
telefónicos.
2.15 Patrimonio — Grupo 32.
Capital fiscal
Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidad o pérdida del ejercicio
Superavit por donación
Superavit por valorización
Superavit por el método de participación
patrimonial
Hatrimonio institucional incorporado
$
Total
$
795.198.485
459.607.966
-231.528.917
312.526.758
160.370.813
2.641.145.632
VARIACION
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2015
$
248
72.218.608
753.278.373
466.561.975
-380.168.008
141.685.082
160.001.525
2.333.179.996
41.920.112
-6.954.009
148.639.091
170.841.676
369.288
307.965.636
248
41.920.112
30.298.496
3.516.459.303
4.49.539.593 $
$
693.080.29Q
Capital Fiscal - Emcali fue creada en 1931 y a través del tiempo ha tenido múltiples
modificaciones en su estructura legal. Es así como desde 1999 el capital fiscal por $113.979
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
miles de pesos, corresponde al capital establecido de conformidad con el Acuerdo No. 34 del
15 de enero de 1999 del Concejo de Santiago de Cali, mediante el cual se resuelve la
disolución y liquidación de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P., Empresa
de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P., Empresa de Telecomunicaciones
de Cali S.A. E.S.P. y la Empresa Generación de Energía de Cali — Genercali S.A. E.S.P.,
constituyendo la nueva empresa industrial y comercial del Municipio denominada Empresas
Municipales de Cali E.S.P.
Atendiendo el Numeral 3.1.3 Instructivo No. 003 de Diciembre de 2014, en el año 2015 se
reclasificó el saldo del Patrimonio Público Incorporado a Capital Fiscal por $41.920.112.
A diciembre 31 de 2015 se ha trasladado por patrimonio público incorporado al capital fiscal,
atendiendo los instructivos de cierre contable, la suma de $69.890.321 miles de pesos.
Por efectos de saneamiento contable y aplicación del Régimen de contabilidad pública se
refleja un saldo de $-619.998 miles de pesos.
En el año 2013 se efectuó la Capitalización de la Revalorización del Patrimonio aprobada
por la Junta Directiva mediante Acta No. 004 de Noviembre de 2013 por $725.814 millones.
Capital fiscal
Efectos del Saneamiento Contable
Patrimonio Institucional incorporado
Capitalización de la revalorización del patrimonio
Total capital fiscal
DICIEMBRE
2015
113.979
-619.998
69.890.321
725.814.182
DICIEMBRE
2014
VARIACION
113.979 $
-619.998
27.970.209
725.814.182
795.198.484
753.278.372
41.920.112
41.920.112
Superávit por donación - Corresponde a donaciones recibidas de personas naturales y
jurídicas representadas en bienes, especialmente en redes de acueducto y alcantarillado, las
cuales se reconocen por su costo estipulado en las actas de recibo de donación o por el
avalúo técnico de dichos bienes, afectando las cuentas del activo y del patrimonio.
Reservas por depreciación fiscal - Constituidas por el 70% de la depreciación solicitada
en exceso a partir del año 2004 para fines tributarios de conformidad con lo establecido en el
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
artículo 130 del Estatuto Tributario. La reserva no es distribuible pero podrá disminuirse en
años futuros cuando la depreciación fiscal sea menor que la registrada contablemente.
Reserva para la Rehabilitación, Extensión y Reposición del Sistema - Reserva
constituida hasta el año 2002, como requisito para obtener los beneficios consagrados en el
artículo 211 del E. T., correspondientes a las rentas exentas para Empresas de Servicios
Públicos Domiciliarios.
Superávit por valorizaciones - Corresponde a las valorizaciones registradas sobre los
activos de la Compañía de conformidad con las normas contables establecidas por la
Contaduría General de la Nación.
Emcali utiliza para la Valuación de la Inversiones no Controlantes el Método del Costo, la
cuales son actualizadas con base en el valor intrínseco que periódicamente certifica las
entidades emisoras. La valorización de inversiones presenta una disminución de $18.797.426, la variación más representativa corresponde a la disminución de la EPSA por $23.179.384.
La valorización de propiedad Planta y Equipo presenta un incremento de $326.763.065
miles de pesos, por efecto del inventario y avalúo realizado por la firma PWC
Patrimonio Público incorporado
A Diciembre 31 de 2015 el patrimonio público incorporado, está conformado por obras
realizadas con los recursos del Fondo de Adaptación por $28.722.105 miles de pesos y por
entradas de activos producto del avaluó realizado por la firma PWC, conciliación entre los
sistemas SRF Y FPL y legalización de bienes en $43.496.503 miles de pesos.
2.16 Cuentas de Orden
Deudoras
Dudoras fiscales
Derechos contingentes
Dudoras de control
Total
Acreedoras
Responsabilidades contingentes
Acreedoras de control
Total
615.898.647
531.551.141
616.545.742 $
515.792.900
$
$
56.026.059
1.203.475.847 $
60.015.244
1.192.353.886
241.552.588
195.363.896 $
199.309.055
394.672.951
VARIACION
DICIEMBRE
2014
DICIEMBRE
2015
$
213.471.926
455.024.514 $
$
48
647.095
-15.758.241
3.989.185
-11.121.961
-46.188.692
-14.162.871
-60.351.563
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Derechos Contingentes
Los Derechos Contingentes presentan una disminución en el cuarto trimestre del año 2015,
reflejadas en las demandas administrativas con una variación de $-15.758.241; siendo las
más representativas el proceso de Carlos Arturo Pachuela por $858.856; José Alberto
Delgado por $553.338; Heberth Gardeazabal por $367.337; Hugo Valencia por $372.296;
Alejandro Pérez por $372.169; Guillermo Cadavid por $354.652 todos fueron confirmados
mediante correos electrónicos del 29 enero y el 2 de febrero de 2016 por la Dirección
Jurídica de Emcali como procesos terminados.
Deudoras de Control
En el año 2015 se realizaron desembolsos por $ 29.100.668, que corresponde de manera
particular a los siguientes proyectos: laguna el pondaje por $ 14.715.708, paso del comercio
por $ 14.006.397, y diseño y obras por $ 378.563, los desembolsos correspondientes a
laguna el pondaje, paso del comercio se realiza con recursos provenientes del fondo de
adaptación recursos de la nación en el plan de mitigamiento de la ola invernal del fenómeno
de la niña, lo correspondiente a diseños se realiza con fondos propios, cifras expresadas en
miles de pesos
Se realizaron legalizaciones por $ 11.235.189, que corresponde de manera particular a los
siguientes bienes: tanques y estaciones de bombeo yumbo, pozos los naranjos, pozos las
orquídeas, pozos los guaduales, pozo desepaz 1, pozo desepaz II, tanque terrón colorado,
canal autopista 1, estación de bombeo floralia, terreno pueblo joven y edificio pueblo joven,
cifras expresadas en miles de pesos.
Responsabilidades Contingentes
Presenta una disminución de $-46.188.692 miles de pesos, la cual está representada por
disminución de los procesos administrativos.
Producto de los Avalúos de los Bienes Inmuebles realizados en el año 2013, a diciembre 31
de 2015, quedaron los siguientes bienes pendientes por legalizar:
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
TERRENOS
Nombre Predio
Valor Total Lote 2014
240.156
Estacion bombeo norte 2E
Lote para tanque en el barrio melendez
(napoles)
Linea 115 kv San luis termo yumbo - san
luis juanchito 6 torres
Linea 115 kv chipichape - campiña termo yumbo 2 torres
Bodega Flora Industrial
372.426
135.450
45.180
9.793
803.005
EDIFICIOS
Valor Comercial
Nombre Predio
Construcciones 2014
14.259
Bodega Flora Industrial
Subestacion chipichape epsa
Planta de tratamoento agua potable la
elvira
Planta tratamiento agua potable rural la
buitrera
Tanque Terron Colorado
Subestacion San Antonio Epsa
81.571
330.178
170.499
10.685
166.466
773.658
PLANTAS
Valor Comercial Plantas
Nombre Predio
2014
2.034.821
ESTACIONES DE BOMBEO (ALCANTARILLADO)
L
L
3.611.484
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
2.17 Ingresos Operacionales
Incluye las eliminaciones de los ingresos internos del negocio de energía.
Servicio de Energía (1)
Servicio de Acueducto
Servicio de Alcantarillado
Servicio de Telecomunicaciones (2)
Otros Servicios (3)
Servicios Informáticos
Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de
servicios
$
Total
$
DICIEMBRE
2015
1.064.014.925
249.367.883
226.269.289
161.352.134
66.459
97.250
DICIEMBRE
2014
$
1.001.934.637
236.446.889
214.463.221
171.043.706
550.499
858.110
$
1.608.855.375
-30.318.262
1.670.849.678
VARIACION
$
62.080.288
12.920.994
11.806.068
-9.691.572
-484.040
-760.860
-16.441.687
-13.876.575
$
61.994.303
1.- La facturación de Comercialización por el Servicio de Energía se incrementó en tan
solo $62.080.288 miles de pesos, equivalente a un 6% comparado con el año
inmediatamente anterior, debido al retiro de clientes del Mercado no Regulado
2.- Disminución en Telecomunicaciones en $-9.691.572 (55%), debido al retiro de
clientes de la Telefonía Local Fija.
3.- Los otros servicios corresponde principalmente a la publicidad del directorio telefónico
2.18
Otros ingresos
DICIEMBRE
2015
Financieros (1)
Extraordinarios (2)
Otros ingresos ordinarios (3)
Diferencia en cambio (4)
Ajustes ejercicios anteriores (5)
Total
$
114.871.823
DICIEMBRE
2014
$
VARIACION
153.200.785
$
-38.328.962
301.478.682
64.085.597
237.393.085
17.272.812
19.449.946
-2.177.134
1.496.061
8.659.569
935.749
-11.448.995
560.312
20.108.564
443.778.947
$
226.223.082
51
$
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
1.- Financieros: La variación en esta cuenta se da en: Disminución por perdida patrimonio
autónomo pensiones por $-24.982.266 miles de pesos, disminución ingreso por dividendos
por $-13.910.915 miles de pesos.
2.- Extraordinarios: Las cifras más representativas corresponden a la recuperación de la
provisión de propiedad Planta y equipo por inventario y avalúos de $245.018.777,
recuperación provisión cálculo actuarial por $3.393.196, variación avalúo liquidación VER
por $4.033.229, reintegro de Colpensiones por concepto de cuotas partes por $26.671.568
miles de pesos.
3.- Otros ingresos ordinarios: Conformado por cuotas partes de pensiones por
$3.255.585, comisiones por facturación y recaudo por $12.905.769 miles de pesos
4.- Diferencia en cambio: De conformidad con el párrafo 134 del Régimen de Contabilidad
Pública y el procedimiento para la reexpresión de obligaciones, la devaluación y/o
revaluación del peso colombiano respecto del dólar se registra en cuentas de resultado de
manera independiente como ingreso o gasto según la TRM (tasa representativa del
mercado) mensual del año.
5.- Ajuste de Ejercicios anteriores: Incremento en ajuste de ejercicios anteriores por
$20.108.564 miles de pesos por efecto de: ajuste provisión por baja de activos propiedad
planta y equipo trasladados a bodega de recuperación por $14.025.698, otros servicios
prestados por facturación y recaudo por concepto de alumbrado público al Municipio de Cali
por $6.199.429, sistema de transmisión regional por pagar a Epsa por $2.880.600 miles de
pesos y ajuste disminución de ingresos por depuración de cuotas partes por cobrar realizado
por el departamento de gestión laboral por $10.085.994 miles de pesos.
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
2.19 Gastos de Administración
DICIEMBRE
2015
Gastos de administración operacionales
Servicios personales 11 )
Dotación y suministro a trabajadores
Sueldos del personal
Primas legales y extralegales
Cesantías e intereses
Capacitación, bienestar social y estímulos
Vacaciones
otros servicios personales
$
Total servicios personales
$
Contribuciones imputadas
Gastos Médicos y Drogas
Cuotas partes de pensiones
Otras contribuciones imputadas
$
Total contribuciones imputadas
Contribuciones Efectivas
Seguridad Social y Parafiscales
Seguros de vida por muerte
Aportes sindicales
Total Contribuciones Efectivas
Aportes sobre la nómina
Aportes al ICBF
Aportes al Sena
Total aportes sobre la nómina
Gastos generales
Mantenimiento
Comisiones, honorarios y servicios
Vigilancia y seguridad
Arrendamiento
Seguros Generales
Servicios Públicos
Servicio de Aseo y Cafetería
Publicidad y propaganda
Impuesto a las Ventas Iva no descontable
Otros gastos generales
Total gastos generales
Impuestos, contibuciones y tasas 12)
Gravamen a los movimientos financieros
Cuota de fiscalización y auditaje
Contribuciones a la SSPD y Comisiones
Regulación
Valorizaciones
Predial Unificado
Impuesto Alumbrado Público
Sanciones
Impuesto de industria y comercio
Otros impuestos, contribuciones y tasas
Total Impuestos, contibuciones y tasas
Total Gastos de administración
Operacionales
Gastos de administración no operacionales
Gastos no operacionales
Pensiones de jubilación patronales (3)
Contribuciones imputadas (Ajuste cálculo
actuarial) (4)
Total gastos administrativos no
ooeracionale$
Impuesto a la riqueza
$
$
$
$
$
$
$
$
DICIEMBRE
2014
1.757.292
24.801.554
11.203.724
5.165.193
4.416.709
2.133.874
532.914
50.011.260
$
4.384.671
1.146.295
660.973
6.191.939
$
12.026.762
122.340
442.287
12.591.389
$
390.876
260.597
651.473
$
$
5.967.380
788.638
180.564
245.067
528.932
676.092
294.919
23.524.733
$
$
86.759 $
24.162.033
10.682.820
3.871.615
5.329.097
2.037.741
788.520
46.958.585 $
$
$
$
4.491.831
381.564
195.842
5.069.237
$
13.484.914
35.863
418.322
13.939.099
$
377.899
251.943
629.842
$
$
$
3.052.675
-107.160
764.731
465.131
1.122.702
-1.458.152
86.477
23.965
-1.347.710
$
12.549.301 $
20.867.576
3.314.008
4.646.350
3.731.652
1.403.371
1.662.867
1.283.860
20.206.380
2.096.583
71.761.948 $
3.182.632
-5.386.161
-961.531
-316.661
-337.171
258.288
-294.482
1.788.292
1.985.452
-321.955
-403.297
$
7.717.801
7.300.699
$
4.355.350
955.719
692.270
-83.490
-91.869
$
452.151
187.461
21.661.451
$
1.612.030
-167.081
-511.706
245.067
528.932
223.941
107.458
1.755.824
164.329.445
$
160.020.162
S
4.201.825
100.973.642
$
100.973.642
8.698.034
$
1.670.533
639.521
520.904
1.293.578
-912.388
96.133
-255.606
12.977
8.654
21.631
$
15.731.933 $
15.481.415
2.352.477
4.329.689
3.394.481
1.661.659
1.368.385
3.072.152
22.191.832
1.774.628
71.358.651 $
7.634.311
7.208.830
VARIACION
100.973.642
$
8.698.034
14.667.267
-
53
-8.698.034
$
92.275.608
14.667.267
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
1.- Servicios Personales: representado en sueldos y salarios, las variaciones más
representativas corresponden a: Sueldos de Personal por $24.801.554, primas legales y
extralegales por $11.203.724 y cesantías por $5.165.193, miles de pesos.
2.- Impuestos contribuciones y tasas: Las variaciones más representativas corresponden a:
impuesto a la riqueza por $14.667.267 miles de pesos, contribución a la superintendencia de
servicios públicos por $1.612.030 en atención al cambio de base de liquidación dado por la
SSPD mediante resolución.
3.- Pensiones de jubilación patronales: La variación obedece a la aplicación del artículo 5°
de la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014 de la Contaduría General de la Nación
"Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del Régimen de
Contabilidad Pública, incorporando el procedimiento contable para el reconocimiento y
revelación del pasivo pensional y de los recursos que lo financian, en las entidades
responsables del pasivo pensionar, establece el reconocimiento mensual en el gasto de las
Pensiones de Jubilación, que corresponde a los gastos administrativos no operacionales,
porque no está relacionado con la prestación de los servicios, a diciembre 31 de 2015
asciende a $100.973.642 miles de pesos.
4.- Contribuciones imputadas-ajuste a cálculo actuarial
Corresponde al ajuste al gasto realizado al cálculo actuarial en el año 2014
2.20 Provisiones, Depreciaciones v Amortizaciones
A Diciembre 31 de 2015 el saldo se detalla así:
DICIEMBRE
2015
Provisión impuesto de Industria y Comercio
Provisión para protección de la propiedad, planta
y equipo
Otras provisiones diversas (1)
Provisión para deudores (2)
Provisión para contingencias
Provisión contribuciones
Depreciaciones
Depreciaciones y amortizaciones
Provisión para protección de inversiones (3)
$
17.610.935
DICIEMBRE
2014
19.090.211
$
5
-1.479.276
1.421.338
6.236.575
22.901.319
7.074.896
2.662.024
2.422.258
31.201.031
3.804.757
7.307.334
4.346.228
-3.236.204
4.316.697
959.568
-47.031
-31.195.667
77.786.058 5
93.372.517
27.947.669
49.279.724
-21.332.055
5.632.068
10.209.723
23.732.927
5.632.068
-13.523.204
-362.865
362.865
5
Provisión impuesto de Renta
Sobretasa al impuesto sobre la renta para la
equidad CREE
Provisión impuesto de Renta CREE (4)
Total provisiones, depreciaciones y
amortizaciones
$
5.226.095
13.543.909
27.247.547
3.838.692
4.316.697
3.621.592
2.375.227
5.364
Provisión para protección de inventarios
Total
VARIACION
121.575,518
5
E
166.385.168 .8
54
-15.586459
-44.809.650
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J
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
EMCALI
EICE - ESP
1.- Provisiones Diversas: corresponde a tasa retributiva por $3.465.328, fondo de tecnología
de la información y las comunicaciones por $851.369, provisión de proveedores por servicios
recibidos y no legalizados a diciembre 31 de 2015 por $13.543.909 miles de pesos.
2.- Provisión para deudores: se incrementó en $4.346.229 miles de pesos, en los negocios
de energía y telecomunicaciones por el cambio de la Política de Provisión de Cartera según
Resolución GG 002005 del 31 de Diciembre de 2014., la provisión para deudores por
servicios es como sigue:
Servicio de energía
Servicio de telecomunicaciones
Servicio de alcantarillado
Servicio de acueducto
Otros deudores - Energía
Total
$
$
DICIEMBRE
2015
13.618.873
8.198.214
2.038.537
1.887.166
1.504.757
27.247.547
DICIEMBRE
2014
VARIACION
11.493.136
5.770.781
2.465.532
2.144.146
1.027.723
22.901.318
$
$
$
$
2.125.737
2.427.433
-426.995
-256.980
477.034
4.346.229
3.- Provisión para protección de Inversiones: presenta una disminución de $-31.195.667
miles de pesos, debido que en el año 2014, se presentó disminución del valor intrínseco de
Termoemcali por $-23.493.871
4.- Provisión impuesto de renta CREE: Corresponde a la Provisión de Impuesto de Renta
CREE que asciende a $10.209.723 a diciembre 31 de 2015, la disminución obedece a la
recuperación de la provisión por menor valor cancelado por el año gravable 2014 y a la
menor provisión realizada para el año gravable 2015, como consecuencia del valor del
anticipo a la sobretasa contemplado en el artículo 22 de la Ley 1739 de 2014
2.21
Otros Gastos
A Diciembre 31 de 2015 el saldo se detalla así:
Otros Gastos
2015
Intereses (1)
Comisiones
Ajuste por diferencia en cambio (2)
Financieros
Ajustes vigencias anteriores (3)
$
Otros Gastos
Otros Gastos Ordinarios
$
Otros Gastos ordinarios
49.200.811
3.504.138
2014
$
42.411.565
2.971.450
$
6.789.246
532.688
3.217.512
2.340.334
877.178
1.078.109
-5.168.530
1.028.847
29.325.508
-34.494.038
49.262
51.832.741
$
78.078.089
$
-26.245.348
33.174.440
$
3.516.398
$
29.658.042
522.354
$
342.234
$
Gastos Extraordinarios
Extraordinarios
Total Otros Gastos
85.529.535
81.936.721
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
1.- Intereses: Corresponde a la causación de los intereses producto de la deuda con
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Nación Tramo D, los intereses de la deuda externa
créditos BID y JBIC.
2.- Ajuste por diferencia en cambio: Es el reconocimiento de la devaluación del peso
frente al dólar.
3.- Ajuste de ejercicios anteriores: Las partidas más importantes en los ajustes de
ejercicios anteriores está dada en recuperación de la provisión para impuesto de renta y
sobretasa e impuesto CREE por $-13.955.477, recuperación gasto por causación e intereses
fondo de capitalización social por $-7.628.533, actualización valor intrínseco TERMOCAUCA
por $3.204.750, recuperación provisión de propiedad planta y equipo por inventario y
avalúos por $-5.529.031, ajuste gasto de depreciación por inventario y avalúo y conciliación
entre los sistemas financieros FPL Y SRF por $23.298.095, siendo el más representativo en
edificaciones y ajuste gasto provisión para contingencias por $3.958.667 , recuperación
provisión cartera por $-5.721.020 miles de pesos.
Otros gastos ordinarios: Conformado por conciliaciones producto del inventario realizado
por la empresa Pricewaterhouse Coopers a la propiedad, planta y equipo, por $32.247.335;
sentencias y laudos arbitrales por $511.096 e impuestos asumidos por $416.009 miles de
pesos.
2.22
Costo de Ventas
DICIEMBRE
2015
826.682.767
149.665.405
115.384.841
45.502.751
53.999.055
28.734.576
31.851.527
12.374.470
14.332.230
10.084.221
12.961.872
3.640.590
2.693.812
3.149.051
VARIACION
DICIEMBRE
2014
$
815.822.800
143.826.476
118.330.611
33.602.397
54.758.113
27.346.439
22.315.168
10.941.073
13.329.985
11.326.251
9.585.192
4.601.325
5.411.880
2.208.885
$
10.859.967
5.838.929
-2.945.770
11.900.354
-759.058
1.388.137
9.536.359
1.433.397
1.002.245
-1.242.030
3.376.680
-960.735
-2.718.068
940.166
$
1.273.406.595
$
37.650.573
1.315.026.463 $
2.946.693
1.276.353.288
$
1.022.602
38.673.175
Costo de Bienes y Servicios Públicos
Servicios personales
Depreciaciones y amortizaciones
Honorarios
Consumo de insumos directos
Ordenes y contratos por otros servicios
Ordenes y Contratos de Mantenimiento
Otros costos de operación y Mantenimiento
Seguros
Gastos Generales
Servicios públicos
Licencias Contribuciones y Regalias
Impuestos y tasas
Arrendamientos
$
Costo de Ventas de Servicios
Costo de Ventas de Bienes
Medidores de Agua, Luz y Gas
Total Costo de Ventas y Operación
$
1.311.057.168
$
3.969.295
11(
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Costo de Bienes y Servicios Públicos
Las partidas más representativas son, compra de energía en bloque y en bolsa por $
659.393.112 miles de pesos, incrementándose en tan solo $8.068.078 miles de pesos,
obedece a que se tuvo una mejor cobertura en contratos especialmente en el último
trimestre del año 2015 y adicionalmente se compró menos energía por baja de la demanda
del mercado no regulado y del indicador de pérdidas.
Costos por conexión por $14.407.983, y uso de líneas redes y ductos por $145.981.405
miles de pesos, interconexión servicio de telecomunicaciones $4.983.123 miles de pesos.
Los Costos de bienes y servicios públicos por negocio son:
DICIEMBRE
2015
813.534.735
13.148.032
Servicio de energía
Servicio de telecomunicaciones
Total
5
826.682.767
DICIEMBRE
2014
VARIACION
802.641.308
13.181.492
5
815.822.800
5
10.893.427
-33.460
10.859.967
Consumo de insumos directos
A Diciembre 31 de 2015 son: Fuerza eléctrica por $40.267.744, productos químicos
$13.731.911 miles de pesos.
Órdenes y contratos de Mantenimiento
Las partidas más importantes son: mantenimiento líneas redes y ductos $12.207.142,
mantenimiento plantas $10.286.304 y mantenimiento de edificios $2.079.476 miles de pesos,
los incrementos más significativos están representados en el mantenimiento de líneas redes
y ductos y de plantas por $10.640.157 miles de pesos.
Otros costos de operación y mantenimiento
Las partidas más importantes corresponden a combustibles y lubricantes y repuestos para
vehículos por $5.004.450, Elementos y Accesorios Telecomunicaciones $3.501.940,
Elementos y accesorios de energía $2.393.656 miles de pesos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
2.23
Contingencias
Al cierre del 31 de Diciembre del 2015, se reconocen contingencias por litigios y
demandas en contra de Emcali por valor de $246.654.982; demandas interpuestas por
EMCALI por $515.792.900.
1.- De las demandas en contra de Emcali se provisiona el valor de $54.644.836 a
Diciembre 31 de 2015 y en diciembre de 2014 por $54.761.588 (Cuenta 271005).
Los procesos provisionados más representativos son los siguientes:
CUANTIA
ACCION
JURISDICCION
CONTENCIOSO CONTRACTUAL
$ 30.600.000
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
CIVIL
$
800.000
$
400.000
$
$
400.000
400.000
$
400.000
$
400.000
$
$
400.000
400.000
$
$
600.000
480.000
$
461.100
$
400.000
LABORAL
LABORAL
LABORAL
LABORAL
LABORAL
LABORAL
LABORAL
CIVIL
CONTENCIOSO CONTRACTUAL
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO CONTRACTUAL
NOMBRE
CONSORCIO SERESTELI SERES
NELSON HERNANDO RIVERA
Y OTROS
FREDDY HERNANDO
SALINAS MUÑOZ
REINELIO CORDOBA
MOSQUERA
JORGE ARANGO NAVARRO
FERNANDO QUIÑONEZ Y
OTROS
JOSE FERNANDO ORTIZ
BUITRON Y OTROS
FRANCISCO ANTONIO GIRON
ALVAREZ Y OTROS
ALBA NIGEL RUBIO Y OTROS
PARCELACION ALTOS DE LAS
MAÑANITAS PH
JOSE DANIEL PINZON
GERMAN DAVID RAMOS
CASTELLANOS Y OTROS
SARA EVA ALVAREZ
UNION TEMPORAL PUERTO
x
$ 1.583.916 MALLARINO
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
JURISDICCION
ACCION
ORDINARIA
LABORAL
ORDINARIA
ORDINARIA
LABORAL
LABORAL
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO CONTRACTUAL
ORDINARIA
CIVIL
ORDINARIA
LABORAL
ORDINARIA
CUANTIA
$
$
616.000
478.933
$
610.312
$
400.000
$ 1.604.151
$
994.787
$
624.472
$
763.912
$
492.800
LABORAL
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
NOMBRE
RODOLFO BANGUERO
BANGUERO
CILIA BECERRA ACEVEDO
HERNAN CESPEDES
CABRERA
ARNULFO PALOMINO Y
OTROS
HM ASOCIADOS Y CIA SAS
CAROLINA BRAVO GALLEGO
LUIS FERNANDO VELEZ
JARAMILLO
JOSE UBERNY TOBAR
GOMEZ
ARGENIS RODRIGUEZ
VELASCO
2.- Se reconocen Obligaciones por Litigios y demandas en contra de Emcali a la cuentas de
orden Acreedoras Contingentes 9120 a Diciembre 31 de 2015 por valor de $192.010.145 y
en diciembre 31 de 2014 el valor de $238.198.838.
Los procesos más representativos son los siguientes:
JURISDICCION
CONTENCIOSO
ACCION
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
CONTRACTUAL
CONTENCIOSO
CONTRACTUAL
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
CUANTIA
NOMBRE
SEGUROS DEL ESATDO S.A Y
1.000.000 OTRO
PRODESAL SA
$ 1.000.000
CONSORCIO SERESTELI -SERES
$ 30.600.000
NELSON JARAMILLO SOCIEDAD
ESTRADA JARAMILLO
.
$
$
3.122.649
74(
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
CONTENCIOSO
EMGESA S.A. ESP
NULIDAD Y
RESTABLECIMIEN
TO DEL DERECHO
$
CONTENCIOSO
CENTRAL HIDROELECTRICA
BETANIA S.A. ESP
$
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
NULIDAD Y
RESTABLECIMIEN
TO DEL DERECHO
EMGESA S.A. ESP
$
$
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
NULIDAD Y
RESTABLECIMIEN
TO DEL DERECHO
3.007.748
ALEJANDRO BUENO CASTRO Y
CIA S EN C JOSE ANTONIO
BUENO CASTRO Y CIA S EN C
PARQUES Y DEPORTES LTDA
$
$
CONTENCIOSO
1.155.876
NULIDAD Y
RESTABLECIMIEN
TO DEL DERECHO
$
CONTENCIOSO
1.000.000
NULIDAD Y
RESTABLECIMIEN
TO DEL DERECHO
$
6.570.637
DANILO MONSALVE ARC1LA Y
1.000.000 OTROS
CENTRAL HIDROELECTRICA
BETANIA S.A. ESP
1.371.215
3.600.000
SOCIEDAD JARAMILLO
ESTRADA LTDA. NELSON
JARAMILLO ESTRADA
SOCIEDAD PORCAO SA Y
8.604.251 OTROS
SOCIEDAD SISTEMAS SAT NET
Y CIA LTDA
$ 15.000.000
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
$
GRACIELA VILLANUEVA
1.414.728 SANCHEZ
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
REPARACION
DIRECTA
REPARACION
DIRECTA
REPARACION
DIRECTA
REPARACION
DIRECTA
REPARACION
DIRECTA
REPARACION
DIRECTA
NULIDAD Y
RESTABLECIMIEN
TO DEL DERECHO
ALEXANDER MAHECHA
$
$
$
$
$
$
$
CONTENCIOSO
GRUPO
9.500.000
PEDRO PABLO MARTINEZ
1.003.966 GOMEZ
CONSORCIO AGUAS DE CALI
1.332.054
LUIS OVER GARCIA SAAVEDRA
1.141.004
ELIECER YEPEZ SANCHEZ Y
2.239.888 OTROS
JOSE ORLANDO CEBALLOS
2.684.200
FONDO DE PASIVO SOCIAL DE
FERROCARRILES NACIONALES
DE COLOMBIA
2.577.413
MARIA MARLY AGUIRRE
4.105.848 MONTAÑO
COMERCIALIZADORA
ELECTRICA DE COLOMBIA COEDECO
$ 11.071.653
LILIA ROSA VALENCIA DE
$ 1.190.119
CARDONA
$
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
ORDINARIA
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTENCIOSO
CONTRACTUAL
REPARACION
DIRECTA
REPARACION
DIRECTA
LABORAL
REPARACION
DIRECTA
GRUPO
REPARACION
DIRECTA
$ 2.766.117
ESPERANZA MEJIA JARAMILLO
$ 1.500.000
DAVID CATAÑO AGREDO
$ 1.353.135
JAIRO MANZANO
$ 1.196.685
SUSANA DEL PILAR ESTRADA
JUAN CARLOS RUANO
CALVACHE
$ 1.059.520
3.- Se reconocen Derechos potenciales a favor de Emcali por Litigios y Demandas a la
cuentas de orden Deudoras 8120 a Diciembre 31 de 2015 por valor de $515.792.900 y a
diciembre de 2014 el valor de $531.551.141.
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Los procesos más representativos son los siguientes:
ACCION
JURISDICCION
ORDINARIA
PENAL
CONTENCIOSO CONTRACTUAL
CONTENCIOSO NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
CONTENCIOSO NULIDAD SIMPLE
CUANTIA
$ 3.000.000
$ 1.098.951
$ 4.261.498
$ 8.000.000
CONTENCIOSO NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
CONTENCIOSO NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
$ 2.298.810
NOMBRE
ANDRES FERNANDO BERNAL
FERRIN
PROSERVICIOS CHIPICHAPE
MUNICIPIO DE SANTIAGO DE
CALI - MANDAMIENTO DE
PAGO No 183
SUPERINTENDENCIA DE
SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS
MUNICIPIO DE YUMBO SECRETARIA DE HACIENDA
MUNICIPAL
LEONEL MORENO COBO
$ 2.080.311
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
1NFORMACION Y
COMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES Y
TELEFONICA MOVILESDE
$ 16.228.457 COLOMBIA
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
1NFORMACION Y
TELECOMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES,
$ 3.424.336 COLOMBIA MOVIL S.A ESP
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E M CALI
EICE - ESP
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
$ 1.775.540
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
$ 36.777.854
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
$ 46.504.451
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
$ 121.277.413
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
$ 107.073.512
63
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
INFORMACION Y
COMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES Y
EMPRESA DE RECURSOS
TECNOLOGICOS S.A ESP
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
INFORMACION Y
COMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES Y
COMCEL S.A
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
INFORMACION Y
COMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES Y
EMPRESA DE
TELECOMUNICACIONES DE
BOGOTA S.A ESP
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
INFORMACION Y
COMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES Y
COLOMBIA
TELECOMUNICACIONES S.A
ESP TELECOM
MINISTERIO DE
TECNOLOGIAS DE LA
INFORMACION Y
COMUNICACIONES,
COMISION DE REGULACION
DE COMUNICACIONES Y UNE
EPM TELECOMUNICACIONES
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
CONTENCIOSO CONTRACTUAL
ORDINARIA
ORDINARIA
ORDINARIA
PENAL
PENAL
LABORAL
$ 11.428.478
$ 6.221.219
$ 1.253.840
$ 7.000.000
CONTENCIOSO NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
$ 1.401.852
CONTENCIOSO REPARACION
DIRECTA
CONTENCIOSO NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
COMERCIALIZADORA
ELECTRICA DE COLOMBIA
ESP COEDECO SA ESP COMPAÑIA DE
ASEGURADORA DE FIANZA
SA CONFIANZA
EMPRESA COEDECO
COMERCIALIZAR SA ESP
MINISTERIO DE SALUD Y
PROTECCION SOCIAL
MINISTERIO DE
TECNOLOGÍAS DE LA
INFORMACION Y LAS
COMUNICACIONES
CORTE CONSTITUCIONAL
$ 50.000.000
MUNICIPIO DE SANTIAGO DE
CALI
$ 1.859.194
4.- Con fecha de corte a Diciembre 31 de 2015 la compañía realizo pagos de sentencias,
Litigios y demandas, costas e intereses de mora por valor de $7.266.526 y a diciembre
de 2014 el valor de $10.692.181.
Los pagos más representativos son:
Wilfredo Ramírez por valor de $976.045; Avelino Bolaños por $358.670; Fundacion
Derecho y Sociedad por valor de $809.934; Gustavo García Gil por $204.885; Diego
Esteban Martinez por $172.979; Phanor Marino Realpe Muñoz por $112.761; Hector de
Jesus Muñoz por $211.859; Paola Andrea Franco por $41.883; Manuel Salvador por
$84.487; Alfredo Barona por $46.689; Maria Yamileth Cortes por $250.737; Graciela
Drada por 383.214; Edwin Rivillas Triviño por $266.231; Yarley Lopez Renteria por
$35.439
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(Cifras en miles de pesos colombianos)
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Cifras en miles de pesos
Pagos realizados a Diciembre 31 de 2015 por concepto de:
DICIEMBRE 2014
$ 10.224.939
$ 433.834
$ 33.408
$ 10.692.181
DICIEMBRE 2015
$ 6.817.163
$ 111.149
$ 338.214
$ 7.266.526
VARIACION
($ 3.407 776)
($ 322 685)
$ 304.806
($ 3.425.665)
(a) 2710 Provisiones
Probabilidad de éxito 1 al 50%
Civiles
Laborales
Penales
Administrativas
Ejecutivos
Total
DICIEMBRE 2014
$ 1.100.000
$ 10.672.422
$0
$ 42.970.294
$ 18.872
$ 54.761.588
DICIEMBRE 2015
$ 2.816.650
$ 12.248.456
$ 12.000
$ 39.480.817
$ 86.913
$ 54.644.836
VARIACION
$ 1.716.650
$ 1.576.034
$ 12.000
($ 3.489 477)
$ 68.041
($116.752)
(b) 9120 Cuentas de Orden Acreedoras
Probabilidad de éxito 51 al 100%
Civiles
Laborales
Penales
Administrativas
Total
DICIEMBRE 2014
$ 2.887.982
$ 16.909.825
$ 23.238
$ 218.377.792
$ 238.198.837
DICIEMBRE 2015
$ 516.773
$ 18.820.095
$ 21.000
$ 172.652.278
$ 192.010.146
VARIACION
(8 2.371.209)
$ 1.910_270
($ 2 238)
($ 45.725 514)
($ 46.188.691)
DICIEMBRE 2014
$ 107.847
$ 7.157.308
$ 18.551.476
$ 505.734.510
$ 531.551.141
DICIEMBRE 2015
$ 67.880
$ 7.157.308
$ 15.419.678
$ 493.148.034
$ 515.792.900
VARIACION
($ 39.967)
$0
($ 3 131 798)
($ 12 586 476)
($ 15.758.241)
$ 292.960.425
$ 531.551.141
$ 824.511.566
$ 246.654.982
$ 515.792.900
$ 762.447.882
(8 46.305.443)
($ 15.758.241)
($ 62.063.684)
Litigios y Demandas
Costas
Intereses de Mora
Total
Obligaciones Contingentes
Litigios y Demandas en contra de Emcali
( c ) 8120 Derechos Contingentes
Litigios y Demandas a favor de Emcali
Civiles
Laborales
Penales
Administrativas
Total
Litigios en Contra
Litigios a Favor
Total
Las cuentas de orden acreedoras presentan una disminución en el cuarto trimestre
del año 2015 por valor de $48.188.691 reflejadas en las demandas administrativas;
siendo las más representativas los siguientes procesos: Merielectrica SA por
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A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
$25.000.000; Olmedo Erazo por $6.000.000; EMGESA SA ESP por $4.500.000;
Claudia Zamora y Cía. por $1.631.568; Jaime Arango Robledo y Cía. por $1.000.000;
Teleservicios Fabian por $643.795; AES Chivor y Cía. por $624.400; Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar por $700.000; Alejandro Henao por $500.000;
todos fueron confirmados mediante correos electrónicos del 29 enero y el 2 de febrero
de 2016 por la Dirección Jurídica de Emcali como procesos terminados. El proceso de
Didier Alfredo Pachalo por $517.728 fue pagado en el mes de julio de 2015. El
proceso de Steven Andres Muñoz por $850.000 Ejecutoriado mediante informe 140.1DJ-2267 de julio 2 de 2016, el caso del Consorcio Serestel se encuentra provisionado
por el 50% del litigio y el otro 50% se revela en cuentas de orden.
El Consorcio Serestel Seres, suscribió el 21 de diciembre del año 2000, un contrato
de asociación o alianza estratégica con Emcali por 12 años, para desarrollar la
ampliación, reposición, mantenimiento, recaudo, vigilancia de teléfonos públicos en
Cali y su área metropolitana. De acuerdo con la Resolución 735 del 3 de abril de
2002 emitida por el Gerente General de Emcali, el objeto del contrato no se pudo
desarrollar por dificultades de adecuación de los equipos, renuencia del contratista a
suministrar a Emcali información e imposibilidad de verificar la existencia de los
equipos. Debido a estas circunstancias, Emcali declaró mediante la Resolución
mencionada anteriormente, la caducidad del contrato.
De esta manera, previo agotamiento de la vía gubernativa, en la que Emcali confirmó
su decisión de declarar la caducidad del contrato, el Consorcio Serestel Seres,
demandó el 10 de septiembre de 2002 ante la jurisdicción contencioso administrativa
la nulidad de las resoluciones en las cuales se declaraba (i) el incumplimiento del
contrato, (ii) la ocurrencia del riesgo haciendo efectiva la póliza, (iii) la caducidad del
contrato y su liquidación así como de la resolución que resolvía el recurso de
reposición, proponiendo como fundamento de derecho la falta de competencia del
gerente general de Emcali para emitir dichos actos, pues la caducidad es solo
aplicable a los contratos que se rigen por la Ley 80 de 1993.
Adicionalmente, solicitó la aplicación de la cláusula sexagésima del contrato
denominada "Cláusula penal y multa e indemnización por incumplimiento", y en
consecuencia solicitó se ordenará a Emcali pagar a título de multa e indemnización
$59.812.000 miles más la cláusula penal por $1.169.000 miles (no incluye indexación
de las pretensiones).
El 21 de Agosto de 2009 el Tribunal Contencioso Administrativo del Valle del Cauca
decidió en primera instancia negar las pretensiones de la demandada. Sin embargo,
el 28 de mayo de 2010 este Tribunal concedió el recurso de apelación a la parte
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EMCALI A Diciembre 31 de 2015
EICE
-
ESP
(Cifras en miles de pesos colombianos)
demandante; actualmente las partes presentaron los alegatos de conclusión ante el
Concejo de Estado y estos se encuentran en estudio para definir la sentencia.
Por tanto se presenta una provisión en los estados financieros al 31 de diciembre de
2015 por $30.600.000 (miles) por este concepto.
2.24
. SUBCUENTAS OTROS
Los valores registrados en las cuentas otros a Diciembre 31 de 2015 son los siguientes:
Codigo
Contable
Nombre de la Cuenta
Saldo Final
SUBCUENTAS QUE
SUPERAN EL 5%
DETALLE
1420
Avances y anticipos entregados
142090
Otros avances y anticipos
1470
Otros deudores
22.283.805
1.371.268
6% Depósitos garantía compra de energía
47.127.966
Cuentas por cobrar proveedores,
Incapacidades EPS, Incapacidades ARP,
iva facturado por recaudar
147090
Otros deudores
1475
Deudas de dificil recaudo
147590
Otros deudores
1480
Provisión para deudores (cr)
15.529.647
33%
209.441.427
Rendimientos de Deudores,
Complementarios Otros, Recargos por
Mora, Ministerio de Comunicaciones,
honorarios y comisiones, iva facturado por
21% recaudar
43.476.582
(194.775.171)
148090
Otros deudores
(38.551.226)
2425
Acreedores
53.713.008
242590
Otros acreedores
2455
Depositos recibiods en garantia
9.635.764
245590
Otros depositos
1.474.602
Recargos por Mora e Intereses, Ministerio
de Comunicaciones, honorarios y
20% comisiones, Complementarios
Servicios complementarios de salud según
comencion colectiva, auxilios funerarios,
83% interés minoritario, saldos a favor
44.353.930
15% Fondo de Energia Social FOES
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A Diciembre 31 de 2015
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Codigo
Contable
Nombre de la Cuenta
Saldo Final
SUBCUENTAS QUE
SUPERAN EL 5%
DETALLE
2630
Títulos emitidos
719.592
263090
Otros títulos emitidos
719.592
2790
Provisiones diversas
18.236.933
279090
Otras provisiones diversas
13.920.179
2905
Recaudos a favor de terceros
76.239.036
100% Fondo de Capitalización Social
Provision Servicios de Aseo, Vigilancia,
76% Reparto y Lectura
Empresas Telefonicas, Crediseguros,
Credivalores, Honorarios Según Sentencia
Fondo de Capitalización Social y Otros a
15% Favor de Terceros
11.501.560
290590
Otros recaudos a favor de terceros
3215
Reservas
459.607.966
321590
Otras reservas
459.607.966
4370
Servicios informaticos
97.250
437090
Otros servicios informaticos
97.250
5111
Generales
Reserva para reposición y extensión y
100% reserva depreciación exceso fiscal
Servicios de Desarrollo e Implementación
100% de Software
71.358.650
aesconraore por prorrateo, impuesto
nacional al consomo
511190
Otros gastos generales
22.262.102
5304
Provisión para deudores
27.247.547
530490
Otros deudores
5317
Provisiones diversas
17.860.606
531790
Otras provisiones diversas
13.543.909
5810
Extraordinarios
581090
Otros gastos extraordinarios
8390
Otras cuentas deudoras de control
3.611.482
839090
Otras cuentas deudoras de control
3.611.482
9190
Otras responsabilidades contingentes
3.353.750
919090
Otras responsabilidades contingentes
3.353.750
9390
Otras cuentas acreedoras de control
199.309.056
939090
Otras cuentas acreedoras de control
47.788.657
9915
Acreedoras de control por contra (db)
(199.309.059)
991590
Ootras cuentas acreedoras de control
(158.287.682)
31%
1.504.757
6%
Promotora termopacifico
Provisión de servicios públicos y de
76% proveedores por servicios recibidos a
522.354
Sanciones, indemnizaciones, rechazos e
90% inconsistencias operadores de
468.223
100%
Bienes pendientes por legalizar a dic 2015
Proveedores, EPSA y ENERFINANZA SA
100% ESP
Fondo de adaptación, Ministerio de Minas y
24% Energía, otros proveedores
empresas de aseo, convenio y otros
79% proveedores
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