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UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO
Facultad de Economía
Dr. Santiago I. Barberena
Tesis:
“Estudio de Factibilidad para la Industrialización
de Variedades de Tés con Propiedades
Especiales”
Para optar al título de Administración de
Empresas.
Elaborado por:
Ligia Maria Barillas Moreno (Carne 199800555)
Luis Arturo Avalos Peraza (Carne 199701668)
Asesor:
Lic. Donar Antonio Tejada Peña
Junio de 2005
Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO..................................................................................... 3
1. DISEÑO DEL PROYECTO ........................................................................... 11
1.1 MATRIZ DE MARCO LÓGICO ................................................................ 11
1.2 MATRIZ DE INVOLUCRADOS................................................................ 12
2 ESTUDIO DE MERCADO.............................................................................. 14
2.1 ANTECEDENTES DEL CONSUMO DEL TÉ .......................................... 14
2.2 DESCRIPCION DEL PRODUCTO EN ESTUDIO ................................... 15
2.3 ANALISIS DE LA DEMANDA .................................................................. 31
2.4 ANÁLISIS DE OFERTA .......................................................................... 54
2.5 ANALISIS DE PRECIOS ......................................................................... 55
2.6 COMERCIALIZACIÓN............................................................................. 56
3 ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................... 61
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................... 61
3.2 LOCALIZACION DE LA PLANTA ............................................................ 64
3.3 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL DE LAS VARIEDADES DE TÉ. 72
3.4 INGENIERIA DEL PROYECTO ............................................................... 77
3.5 DIAGRAMA DE PROCESO DE FLUJO .................................................. 89
3.6 MAQUINARIA Y EQUIPO........................................................................ 92
3.7 ANALISIS DE LA MATERIA PRIMA ........................................................ 94
3.8 DISTRIBUCION DE EQUIPO EN EL TERRENO .................................. 105
3.9 PROGRAMA DE MONTAJE E INVERSION.......................................... 106
4 ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES ............................................... 108
4.1 ORGANIGRAMA ................................................................................... 108
4.2 ASPECTOS LEGALES DENTRO DE LA ORGANIZACIÓN.................. 112
4.3 TRÁMITE DE EXPORTACIÓN.............................................................. 116
5 ANALISIS FINANCIERO ............................................................................. 120
5.1 ESQUEMA DE INVERSIONES ............................................................. 120
5.2 FLUJO DE EFECTIVO .......................................................................... 122
5.3 ESTADOS DE RESULTADO................................................................. 123
5.4 CUADROS COMPLEMENTARIOS ....................................................... 124
5.5 ANALISIS FINANCIERO ....................................................................... 136
5.6 ANALISIS DE SENSIBILIDAD............................................................... 137
5.7 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO................. 138
6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................... 141
6.1 CONCLUSIONES.................................................................................. 141
6.2 RECOMENDACIONES.......................................................................... 142
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................. 143
ANEXO ........................................................................................................... 146
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
RESUMEN EJECUTIVO
1. TEMA
“Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades
de Tés con Propiedades Especiales”
2. ANTECEDENTES
En El Salvador el té se presume que se comenzó a consumir a principios de
siglo por la clase social alta en cantidades limitadas, y se volvió más popular a
mediados de siglo con la introducción de variedades de té por parte de las
empresas multinacionales McCormick y Unilever (Té Lipton).
En El Salvador el promedio de producción de las hierbas para tés con
propiedades especiales es bajo. Actualmente se importa el 98% de materia
prima de México y Guatemala, por ser los proveedores de manzanilla, tilo, rosa
de jamaica, zacate limón, menta, eucalipto y cardamomo.
Los tés con propiedades especiales poseen un sabor característico en sus
sabores y aromas además de sus propiedades medicinales se hacen atractivas
a la vista de las personas.
3. UBICACIÓN GEOGRAFICA DEL PROYECTO
Carretera Troncal del Norte, Km. 35, Municipio de Aguilares, San Salvador.
4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
El proyecto consiste en la industrialización de variedades de té con propiedades
especiales, compuestas por una diversidad de materias primas las cuales
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
tienen diferentes propiedades. Estas materias primas están compuestas por
manzanilla, tilo, menta, eucalipto, cardamomo, zacate limón y rosa de jamaica,
las cuales forman distintas mezclas aportando cada una de ellas las
propiedades combinadas de sus partes. Estas mezclas son tres:
Relajante (Manzanilla y Tilo)
Vías Respiratorias (Menta, Eucalipto y Cardamomo)
Digestivo (Zacate Limón y Rosa de Jamaica)
Las presentaciones de este producto en el mercado salvadoreño e internacional
se presentan en forma de polvo en bolsas de papel filtro las cuales sirven para
hacer la infusión en agua caliente. Se ha tomado como presentación base una
caja con 20 unidades (bolsitas).
5. VENTAJAS DEL PRODUCTO
La diferenciación de este producto con la competencia es que se aprovecha las
propiedades especiales de cada materia prima ofreciendo así a los
consumidores un producto con sabor y aroma agradable aliviando molestias y
enfermedades por medios naturales.
6. MERCADO OBJETIVO
Las variedades de tés con propiedades especiales pueden ser consumidos por
todas las personas nacionales y extranjeros de todas las edades que quieran
una bebida caliente con aromas y sabores agradables y exóticos.
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
En base al estudio realizado, se ha determinado que los tés con propiedades
especiales son consumidos por personas de ambos sexos entre un rango de
edades de 21 a 40 años, con un nivel educativo superior al bachillerato. Las
mujeres tienen mayor consumo que los hombres.
El mercado del té esta distribuido principalmente entre las empresas
multinacionales McCormick y Lipton de Unilever con una participación del 36%
cada uno y el restante 28% esta distribuido por otras empresas con poca
penetración en el mercado local. La distribución de las variedades de té en el
país se hará a través de las góndolas de los supermercados y por medio de
impulsadoras. Para su distribución fuera del país se hará por medio de brokers.
7. DESCRIPCION DEL MODELO DE NEGOCIO
Las proyecciones de las ventas para este proyecto se han estimado de acuerdo
a datos históricos de la Cámara de Comercio y la empresa McCormick. A
continuación se presenta el cuadro de las proyecciones del consumo de té en el
mercado local.
Los resultados de la encuesta indican que hay buena disposición al consumo de
este producto y se espera que al final del primer año sea del 10% del mercado
objetivo local.
A continuación se puede observar el cuadro de las proyecciones de ventas en
dinero, cantidades en cajas (de 20 unidades) y kilogramos.
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
Unidades
En dinero
Kilogramos
Cajas
2005
$ 316,560
10,000
454,500
2006
$ 335,650
10,600
481,770
2007
$ 355,883
11,236
510,676
2008
$ 377,327
11,910
541,310
2009
$ 400,074
12,625
573,806
Estructura de costos en base a 10,000 kilogramos o 454,500 cajas de 20 unid.
Costo Total
$ 153,487
100%
Materia Prima
$ 16,817
11%
Materiales
$ 79,128
52%
Mano de Obra Directa
$ 47,403
30%
Costos Indirectos
$ 11,039
7%
Precio de Venta Caja de 20 Unidades
$
0.70
100%
Costo de Venta
$ 0.2309
33%
Margen de utilidad bruta por caja
$ 0.4691
67%
Monto total de inversión:
$ 467,000
100%
Bienes de capital:
$ 400,000
86%
Capital de trabajo:
$ 67,000
14%
Inversión no financiada:
$ 287,000
61%
Inversión financiada:
$ 180,000
39%
8. ESTIMACIONES FINANCIERAS DEL NEGOCIO
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Inversión Inicial
2005
($467,000) $112,152
2006
2007
2008
2009
$167,572
$233,884
$311,753
$401,894
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
Tasa Interna de Retorno:
Valor Actual Neto:
34%
$ 411,642
Ratio de Rentabilidad:
Periodo de Recuperación:
88%
2.80 años (proyección de ventas igual al10% del
mercado)
9. PERSONAL Y EQUIPOS
La organización cuenta con junta directiva compuesta por presidente, vicepresidente, secretario y tesorero. La empresa cuenta con una gerencia general,
un departamento de producción, departamento de mercadeo y ventas,
departamento de contabilidad y departamento de servicios generales.
Número de empleados:
04 Empleados en el área administrativa.
13 Empleados en el área de producción.
04 Empleados en el área de mercadeo y ventas.
La empresa tendrá un total 21 empleados.
Procesos y máquinas:
Despalado
1 Máquina Despaladora
Desfibrado
1 Máquina Desfibrado Electroestático
Tipificado o Clasificado
1 Máquina Clasificadora
Quebrado o Pulverizado
1 Máquina Quebradora
Almacenado
Bolsas para almacenaje temporal
Mezclado
1 Máquina Mezcladora
Envasado y Empacado
1 Máquina Envasadora y Empacado
Total de Máquinas
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
1. Los resultados del análisis para el proyecto del Estudio de Factibilidad
para la Industrialización de Variedades de Té con propiedades
Especiales, reflejan que existe un aumento en el consumo de té a nivel
nacional. El estudio de Mercado realizado para este análisis demuestra
que el mercado nacional es pequeño pero va en aumento. Según los
resultados de las encuestas estos reflejan que el 66% de la población
salvadoreña toma té y lo prefiere por sus propiedades especiales.
2. A pesar que el mercado local ha tenido aumentos y disminuciones en sus
exportaciones e importaciones, las empresas nacionales se muestran
optimistas y tienen expectativas favorables de crecimiento en el mercado
nacional.
3. El estudio de mercado para el mercado internacional demuestra q el
proyecto no es viable, ya que los resultados de sus tasas de crecimiento
en las importaciones y exportaciones han sido impredecibles en
descenso durante el periodo en estudio. Estos resultados han sido
ocasionados por problemas socio-económicos y políticos por este
motivo, no tiene solución aparente en un mediano plazo.
4. El estudio técnico refleja que el proyecto es viable, debido a que existen
insumos disponibles, tecnología adecuada (maquinaria y equipo), mano
de obra calificada, técnicas y procedimientos para realizar actividades de
producción.
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Estudio de Factibilidad para la Industrialización de Variedades de Té con Propiedades Especiales
5. El estudio económico-financiero demuestra una rentabilidad del proyecto
incluso en la etapa de arranque dado por los indicadores financieros;
pero el análisis resultante no apoya los resultados mostrados ya que en
la realidad es muy difícil que el retorno de la inversión de un proyecto de
esta escala sea recuperada en menos de 5 años. Por lo que se concluye
que el estudio económico-financiero no es viable.
RECOMENDACIONES
1. El proyecto debe enfocarse en el mercado nacional y tratar de ganar
presencia y participación, ya que los problemas de tipo socio-económico
y políticos del mercado internacional no se prevé solución en un mediano
plazo.
2. Se debe tratar de incursionar en el mercado regional ya que estos
mercados son bastante similares al mercado nacional para poder
producir más y tener mayor utilización del equipo de la empresa y
mayores utilidades.
3. Se necesitan estrategias de posicionamiento del producto en el mercado
nacional y regional. Esto permitirá poder incursionar y penetrar en los
distintos mercados para poder tener identidad y presencia.
4. La realización de estas actividades de producción de variedades de té
con propiedades especiales es mejor realizarlas en una forma artesanal.
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