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PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA NUEVA LÍNEA DE NEGOCIO PARA LA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SUSTRATOS ORGÁNICOS A PARTIR DE
SUBPRODUCTOS DE LA INDUSTRIA FORESTAL (ASERRÍN, VIRUTAS Y CORTEZA)
Asesor:
SANDRA MARIA LEIVA BUSTILLO
Código 2008-12890
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
Instituto de Post Grados
Especialización en Gerencia en Producción y Operaciones
Chia Septiembre 2009.
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA NUEVA LÍNEA DE NEGOCIO PARA LA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SUSTRATOS ORGÁNICOS A PARTIR DE
SUBPRODUCTOS DE LA INDUSTRIA FORESTAL (ASERRÍN, VIRUTAS Y CORTEZA)
SANDRA MARIA LEIVA BUSTILLO
Trabajo de Grado presentado como requisito parcial para optar al Título de
ESPECIALISTA EN GERENCIA DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN
Director: Dr Francisco Zuñiga
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
Instituto de Post Grados
Especialización en Gerencia en Producción y Operaciones
Chia Octubre 2009.
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
INTRODUCCION
4
RESUMEN EJECUTIVO
5
1.
SELECCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
7
2.
ANÁLISIS DEL ENTORNO
9
2.1. ANÁLISIS MACROECONÓMICO
2.2. ANÁLISIS DEL SECTOR.
2.2.1. INFORMACIÓN GENERAL DEL SECTOR FORESTAL Y DE LA PALMA
9
11
13
3.
18
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. OBJETIVOS
3.2. ANTECEDENTES
3.3. ANÁLISIS DE MERCADO
3.3.1. MERCADO OBJETIVO.
3.3.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO
3.3.3. MERCADO POTENCIAL
3.3.4. MERCADO EXTERNO
3.4. PERFIL DE CONSUMIDOR
3.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
3.5.1. PRODUCTOS SUSTITUTOS
3.5.2. COMERCIALIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS SUSTITUTOS
3.5.3. PRECIOS DE LOS PRODUCTOS SUSTITUTOS EN EL MERCADO
3.6. ESTRATEGIA DE DE MERCADO
3.6.1. CONCEPTO DEL PRODUCTO O SERVICIO
3.6.2. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
3.6.3. ESTRATEGIAS DE PRECIO
3.7. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
3.8. ESTRATEGIAS DE SERVICIO.
3.9. ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO.
18
18
19
19
20
20
25
26
26
26
27
28
29
29
30
32
33
34
35
4.
36
ESTUDIO TECNICO
4.1. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO.
4.2. DESARROLLO DEL PROCESO.
4.3. NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
4.3.1. EQUIPOS.
4.3.2. INSUMOS
4.4. PLAN DE PRODUCCIÓN.
4.5. PLAN DE COMPRAS Y ADQUISICIÓN DE INSUMOS.
4.6. INFRAESTRUCTURA.
4.6.1. PLANTA DE COMPOSTAJE
36
38
42
42
42
42
44
45
45
1
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
4.6.2.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
INSTALACIONES ADMINISTRATIVAS
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
LA ORGANIZACIÓN
ASPECTOS SOCIALES
46
47
47
48
50
6.
ESTUDIO LEGAL
51
7.
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
54
7.1. ACTIVOS FIJOS.
7.2. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO.
7.3. PRESUPUESTO DE INGRESOS
7.4. PRESUPUESTO DE PERSONAL.
7.5. ANÁLISIS DE COSTOS
7.6. ANÁLISIS FINANCIERO
7.6.2. ESTADO DE RESULTADOS
7.6.3. BALANCE GENERAL
7.6.4. FLUJO DE CAJA LIBRE
7.6.5. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.
7.6.6. IMPACTO DE LA LÍNEA DE NEGOCIO DENTRO DE LA EMPRESA.
7.7. ANÁLISIS DE RIESGOS.
54
54
54
55
56
56
57
58
58
59
59
60
CONSIDERACIONES FINALES
62
BIBLIOGRAFIA
63
ANEXOS
65
ANEXO 1. SELECCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO.
65
ANEXO 2. FORMATO DE ENCUESTAS PARA INVESTIGACIÓN DE MERCADO PARA LA
COMERCIALIZACIÓN DE SUSTRATOS PARA VIVEROS.
77
ANEXO 3. PRODUCCIÓN Y VENTA DE FERTILIZANTES (ADJUNTO)
79
ANEXO 4. PLANO DE PLANTA DE COMPOSTAJE
81
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Sandra Leiva Bustillo
INDICE DE TABLAS
TABLA 1. Matriz de Evolución de las principales Variables Macroeconómicas
9
TABLA 2. Matriz de Factores Económicos
10
TABLA 3. Matriz de Factores Políticos
10
TABLA 4. Matriz de Evolución de las principales Variables Sectoriales:
Fuerzas de Cambio
11
TABLA 5. Matriz de Características Económicas Dominantes en el Sector
12
TABLA 6. Características de Competencia
12
TABLA 7. Matriz de Factores Culturales y Demográficos
12
TABLA 8. Producción y venta de fertilizantes y acondicionadores orgánicos años 2006.
20
TABLA 9. Área plantada por núcleo. Periodo 2002 – 2005
24
TABLA 10. Tamaño Potencial del mercado mundial de compost
25
TABLA 11. Estimación de potencial de crecimiento para el mercado mundial de compost 26
TABLA 12. Costos de producción para una pila de compost.
28
TABLA 13. Precio promedio de compost en el mercado Europeo de acuerdo a cada sector 29
del mercado.
TABLA 14. Posibles Distribuidores para el sustrato orgánico
31
TABLA. 15. Presupuesto de Promoción y Comunicación
34
TABLA 16. Plan de ventas sustrato orgánicos
35
TABLA 17. Composición del Compost
36
TABLA 18. Plan de Producción para los cinco primeros años
43
TABLA 19. Plan de compras y adquisición de insumos
44
TABLA 20. Análisis DOFA para la línea de negocio producción de compostaje
47
TABLA 21. Normatividad que rige la producción y comercialización de compost
52
TABLA 22. Activos fijos a adquirir para el montaje de la línea de negocio de compost
54
TABLA 23. Presupuesto de ingresos. Línea de producción de compost
55
TABLA 24. Presupuesto de personal. Línea de producción de compost
56
TABLA 25. Análisis de costos para producción de compost
57
TABLA 26. Flujo de caja línea de negocio Compost.
57
TABLA 27. Estado de Resultados para línea de negocio Compost.
TABLA 28. Balance General para línea de negocio Compost.
58
TABLA 29. Flujo de caja Libre línea de negocio Compost.
58
TABLA 30. Otros Indicadores de análisis para evaluación de línea de negocio
Compost
59
TABLA 31. Principales Indicadores Financieros de Reforestadora de la
Costa al año 2008. Fuente Benchmark.
60
3
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
INTRODUCCION
La industria de la madera en todo el mundo produce una gran cantidad de
residuos y subproductos que bien manejados ofrecen mayores ventajas a la
sociedad y al ambiente. El compost producido a partir de sustrato, aserrín o virutas
es un insumo agrícola valioso que puede mejorar la condición del suelo y reduce
la necesidad de fertilizantes químicos. A pesar de estas calidades, la venta de
compost vegetal sigue siendo un desafío y algunos productores han fracasado en
el intento.
Reforestadora de la Costa, es una empresa con más de 25 años de experiencia
en el Sector forestal con aproximadamente 6.000 ha de plantación de especies
valiosas y la transformación de la madera. Buscando siempre ajustarse a los
criterios del desarrollo sostenible la empresa ha observado la necesidad de hacer
mejor uso de los subproductos y residuos obtenidos durante el proceso de
transformación de la materia prima en una industria cada vez más creciente,
logrando con esto aumentar la eficiencia de los procesos, disminución de costos y
la generación de nuevos ingresos a partir de la integración de nuevos productos
en su cadena productiva.
En Colombia ninguna empresa forestal ha involucrado dentro de su línea de
productos la producción técnica y comercialización de sustratos orgánicos a partir
del compostaje de los residuos y productos generados en la transformación de la
madera, específicamente a partir de aserrín, corteza, y viruta. Bajo el escenario de
producción actual donde cada día se da más énfasis a la producción limpia y
tecnificada en todas las industrias, es muy probable que en pocos años Colombia
cuente con una demanda de sustratos orgánicos importante producto de la
necesidad sentida de aprovechar mejor los recursos y materias primas utilizadas
así como reducir la contaminación al ambiente. Considerando este potencial
mercado es que se planteo la necesidad de elaborar un Plan de Negocios que
permitiera generar los elementos para la toma de decisiones en torno a la
viabilidad de abrir una nueva línea de productos y negocios que permita
comercializar sustratos orgánicos con condiciones y estándares de calidad
apropiados para posicionarse competitivamente en el mercado.
Para la elaboración de este plan de trabajo se utilizo como guía la metodología de
Fondo Emprender considerada como una herramienta para describir, documentar
y analizar todos los lineamientos a tener en cuenta para poner este negocio en
marcha. En el proceso de realización de este documento se analiza el entorno de
la actividad empresarial y se evalúan los resultados que se obtendrán al iniciar
este negocio. Se definen las variables involucradas en el proyecto y se incluye la
asignación óptima de recursos para garantizar la viabilidad del negocio.
4
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
RESUMEN EJECUTIVO
Reforestadora de la Costa S.A. (Refocosta S.A.), es una empresa del Grupo
VALOREM S.A., fue constituida el 24 de diciembre de 1.980 en respuesta a las
crecientes necesidades de conservación del medio ambiente y desarrollo forestal
colombiano. La empresa lleva a cabo actividades de siembra, cultivo,
procesamiento y comercialización de productos maderables para el mercado
nacional e internacional. Consciente de su responsabilidad con el ambiente y de la
necesidad de utilizar y hacer uso eficiente de los recursos naturales una de sus
preocupaciones más grandes es disminuir la emisión de residuos a través de la
incorporación de productos derivados a la cadena productiva.
El compost se presenta como una de éstas soluciones técnicas para tratar los
residuos orgánicos, permitiendo su reutilización como fertilizante o sustrato
orgánico. Desde el punto de vista ambiental evita la extracción de tierra de hoja de
las laderas cordilleranas y a su vez alarga la vida útil de los vertederos, y desde el
punto de vista económico podría disminuir los costos de producción y aplicación
de fertilizantes para la producción de material vegetal y plantaciones comerciales.
Actualmente en el proyecto forestal la Gloria propiedad de Refocosta S.A, se
obtienen cerca de 540 m3 mensuales de residuos y subproductos del proceso de
aserrado y remanufacturado de la madera por lo cual se encontró latente una
oportunidad para desarrollar un tratamiento adecuado de los residuos y
subproductos que se generan a nivel industrial en la transformación de los
recursos forestales y crear una nueva línea de negocio atractiva para invertir.
El desarrollo de esta línea de negocio esta enfocado principalmente a atender las
necesidades de sustrato y/o fertilizantes orgánicos para la producción de material
vegetal y mantenimiento de plantaciones en empresas reforestadoras, viveros, el
sector palmero y ganadero los cuales han venido cada día teniendo limitaciones
para adquirir este recurso tanto por disponibilidad de material de calidad en las
zonas de operación como por las políticas ambientales que han impuesto
restricciones al uso de material orgánico de fuentes no renovables o que puedan
alterar ecosistemas sensibles.
Considerando que el transporte de insumos es una de las actividades que mas
afectan el costo del proceso de producción vegetal se dará énfasis en este
proyecto a satisfacer la demanda de la región Caribe específicamente los
departamentos de Cesar, Magdalena y Atlántico y Córdoba, de esta forma se
aspira llegar a precios competitivos al usuario final.
5
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Según el estudio de mercado y demanda, se estima un volumen anual requerido
de sustrato para viveros, productores de palma y reforestadores en la región
Caribe de 93.229 metros cúbicos anuales. Actualmente, reporta el Instituto
Colombiano Agropecuario las ventas de compost a nivel nacional equivalen a
54.944 metros cúbicos anuales. Según lo anterior, se concluye que existe un
40% del mercado sin atender.
De acuerdo con la oferta de materia prima para el proceso del compost el presente
plan de producción y ventas inicia el primer año con 2.028 m3 y aumenta hasta
llegar a un volumen de 3.720m3 al quinto año.
Para cumplir este objetivo se necesita una inversión inicial de $ 50.257.929 los
cuales serán aportados en su totalidad por Refocosta S.A.
Bajo los supuestos establecidos la línea de negocio brinda a la empresa una
garantía de resultados positivos a cinco años. Al evaluar el análisis de flujo de caja
libre, se proyecta una tasa de retorno TIR del (165%), es decir los flujos del
proyecto son capaces de recuperar la inversión inicial y generar una alta
rentabilidad. Esto es muy superior al 20% esperado por la organización y por lo
tanto el proyecto es económicamente viable.
Con un resultado de $ 380.791.697, el Indicador de Valor Presente Neto
complementa los argumentos para satisfacer las expectativas del inversionista y
optar por establecer la línea de negocio de producción de compost.
El balance entre ingresos y egresos calculados a lo largo del tiempo garantizan
resultados positivos en la generación de un producto innovador y necesario para
un país con un sector agrícola necesitado de tecnología y productividad. Esta
razón da pie para contemplar sin alarma la creación de una planta de compostaje
como la evaluada en este documento sobre todo considerando que el mercado
potencial es amplio y esta deficientemente atendido por lo cual no existe riesgo
latente de competencia empresarial.
No existen riesgos asociados a controlar y competir por acceder a la materia prima
ya que esta se produce como un subproducto dentro de un proceso industrial
desarrollado al interior de la compañía como es el de la transformación de la
madera.
De ser necesario implementar el mecanismo de distribución con terceros el riesgo
más importante es que se presenten mezclas con otros productos de distinto
origen que afecten la calidad del producto y resulte comprometida la reputación de
la empresa y el cumplimiento de estándares y los certificados de calidad y de buen
manejo forestal que actualmente aplican. En este sentido la compañía debe
priorizar sus esfuerzos en desarrollar ventas directas y/o definir protocolos
estrictos de seguimiento y cadena de custodia para la venta por medio de
distribuidores.
6
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
1. SELECCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
Refocosta es conciente de su responsabilidad con el ambiente y de la necesidad
de utilizar y hacer uso eficiente de los recursos naturales por lo cual una de sus
preocupaciones más grandes es disminuir la emisión de residuos a través de la
incorporación de productos derivados a la cadena productiva. Actualmente en el
proyecto forestal la Gloria, se obtienen cerca de 540 m3 mensuales de residuos y
subproductos del proceso de aserrado y remanufacturado de la madera.
El compost se presenta como una de éstas soluciones técnicas para tratar los
residuos orgánicos, permitiendo su reutilización como fertilizante o sustrato
orgánico. Desde el punto de vista ambiental evita la extracción de tierra de hoja de
las laderas cordilleranas y a su vez alarga la vida útil de los vertederos, y desde el
punto de vista económico podría disminuir los costos de producción y aplicación
de fertilizantes para la producción de material vegetal y plantaciones comerciales.
Uno de los principales problemas a los que se enfrenta un productor de plantas es
a disponer de una gran cantidad de sustrato de buena calidad, que permita un
adecuado desarrollo del material vegetal. Los costos de producción implicados en
la utilización de mezclas de suelo y tierra de hojas son cada vez más elevados
para los viveros, además se debe tener en cuenta que el suelo es un recurso que
toma años en formarse, por lo que la extracción de estos materiales provoca
considerables daños ecológicos.
El tipo de sustrato que se use afecta al desarrollo de la plántula, incluido su
sistema radical (Pawuk, 1981; Landis et al., 1990). Distintos materiales son
utilizados como medios de crecimiento, ejemplo de ello son: suelo superficial,
arena, compost, turba, aserrín, vermiculita, algunos materiales sintéticos, etc. o
mezclas de ellos (Tinus y Mc Donald, 1979; Pawuk, 1981; Hartmann y Kester,
1989). Algunos desechos de madera frescos pueden ser utilizados directamente
como sustratos, pero no es aconsejable ya que tienen un alto contenido de
sustancias tóxicas para las plantas, como fenoles, resinas, terpenos y taninos, por
lo que para ser utilizados como sustrato, necesariamente deben ser sometidos a
compostaje (Hartmann y Kester, 1989).
El compost es una excelente alternativa, no sólo por las buenas condiciones que
posee, sino que también debido a que para su fabricación se utilizan desechos, los
que pueden ser conseguidos a bajos costos, disminuyendo el volumen de basura
que tantos problemas atrae.
La comunidad mundial está muy preocupada por el uso sostenible de los recursos
naturales por parte de las generaciones presentes y futuras, y por la calidad del
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Especialización en Gerencia de Operaciones.
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medio ambiente. Tiende a crearse una ética ambiental; se habla, por ejemplo,
cada vez más, de usar sin abusar, los recursos, de no forzarlos, de reutilizarlos, de
hacer más con menos.
Las dimensiones sociales, económicas y ambientales potencialmente importantes,
ya que abren nuevas perspectivas para el uso sostenible de los recursos
forestales. En lo económico, una metodología para obtener productos de alta
demanda para la agricultura, como sustratos, biofertilizante a partir de fuentes no
tradicionales, constituye un avance importante sobre todo considerando el
incremento sustancial del precio de los fertilizantes y la necesidad también cada
vez más creciente de aumentar la productividad de los cultivos con el uso de estos
elementos.
En el aspecto ambiental estas transformaciones ofrecen una buena salida para el
follaje excesivo que se acumula en el bosque y los grandes volúmenes de aserrín
que se amontonan en los aserraderos como un subproducto de la elaboración
primaria de la madera. El compost tiene variados usos en el medio e incluso
puede tener beneficios comparativos con los productos sustitutos. Es usado como
fertilizante formando un producto con un alto contenido de nutrientes, que incluso
presente concentraciones superiores a las del suelo natural, mejorando la
capacidad productora del suelo (Santibáñez, 2002) y además puede aumentar la
efectividad de los fertilizantes químicos (FAO, 1977).
Al eliminar el aserrín de una forma racional, se contribuye a disminuir los efectos
contaminantes relacionados con la emisión de dióxido de carbono a la atmósfera,
así como a reducir los riesgos de incendio y la proliferación de enfermedades.
Desde el punto de vista social, cuando se obtengan los productos mencionados,
será posible la generación de nuevos empleos en la zona de influencia del
proyecto así como se logrará elevar la formación de valores con relación a la
explotación racional de los recursos naturales.
Con lo mencionado anteriormente y luego de evaluar diferentes opciones de
negocio (Ver anexo 1), se encontró latente una oportunidad para desarrollar un
tratamiento adecuado de los residuos y subproductos que se generan a nivel
industrial en la transformación de los recursos forestales y crear una alternativa de
negocio atractiva para invertir. El alcance final de esta tesis es plantear una
evaluación de proyecto de una planta de compostaje que trabaje con los residuos
y subproductos del proceso de transformación de la madera. Sin embargo, de
resultar viable su estructuración, la intención de Reforestadora de la Costa es dar
continuidad a la idea e implementarla, creando una línea de negocio que, además
de generar empleos directos e ingresos, brinde una solución ambiental para el
proceso industrial a largo plazo.
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2. ANÁLISIS DEL ENTORNO
Para determinar la viabilidad del proyecto, es indispensable conocer el entorno y
las variables económicas que determinan o pueden incidir en obtener los
resultados esperados. A continuación se presenta un análisis Macro y
Microeconomico del entorno actual sobre el cual se definirá la línea de negocio.
2.1. Análisis Macroeconómico
TABLA 1. Matriz de Evolución de las principales Variables Macroeconómicas
2005
2006
2007
2008
2009
P.I.B.
$ Miles de Millones
% CRTO. ANUAL
PIB/PER CÁPITA ( u.s.$ )
335,539
6
3,562
383,323
7
4,090
431,839
8
5,045
481,729
4
4,979
519,372
2
5,049
41
10
42
12
43
10
43
10
44
10
5
2
5
6
6
1
8
9
6
3
7
6
8
10
9
2,284
-4
2,239
-2
2,015
-10
2,244
11
2,350
5
1,387
20,818
19,341
1
14,625
-2
-47
23,930
23,976
-0
15,104
-1
-719
29,381
30,100
-0
20,601
-1
-600
32,000
32,600
-0
23,660
-2
-1,000
3,000
31,000
-0
22,000
-2
POBLACION
Millones hts.
Desempleo urb. %
INFLACION
I.P.C. % Anual
I.P.P. % Anual
TASAS DE INTERES (fin de año)
D.T.F.
TASA DE CAMBIO (fin de año)
$ por U.S.$
Devaluación %
BALANZA DE PAGOS
Balanza comercial ( us$. Mllones)
Exportaciones( us$. Mllones)
Importaciones( us$. Mllones)
Balanza comercial ( % del PIB)
Reservas Internacionales ( us$. Mllones)
Déficit Fiscal ( % del PIB)
9
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TABLA 2. Matriz de Factores Económicos
FACTOR CLAVE
Acceso al Crédito
Tasas de Interés
Tasa de Inflación
Devaluación
Déficit Fiscal
Crecimiento de la Economía (P.I.B.)
Desempleo
Precio del Petróleo
Orden público
Estabilidad Político - Económica
Clima general de los Negocios
Legislación forestal
PONDERACIÓN (1)
0.1
0
0
0
0
0.3
0
0
0
0.2
0.2
0.2
TOTAL
CLASIFICACIÓN (2)
1
0
0
0
0
2
1
0
1
1
1
-1
1
RESULTADO
0.1
0
0
0
0
0.6
0
0
0
0.2
0.2
-0.2
6
0.9
TABLA 3. Matriz de Factores Políticos
FACTOR CLAVE
PONDERACIÓN (1)
CLASIFICACION (2)
RESULTADO
Población Total
0.4
0.1
0.1
0.1
0.1
0
0.2
1
1
1
0
1
0
-1
0.4
0.1
0.1
0
0.1
0
-0.2
0
Tasa de Crecimiento de la Población
Estructura de la Población - Edad y Sexo
Estratificación Socio Económica
Ingreso Per Capita
Esperanza de vida al nacer
Nivel Educativo
Otro
TOTAL
1
3
0.5
Hasta el año 2007 la economía Colombiana venía creciendo promisoriamente y no
se vislumbraban síntomas de recesión que afectará el los ingresos de los
colombianos y las estadísticas de producción. Hoy tras la crisis financiera de
Estados Unidos las expectativas de crecimiento han virado y se ha declarado que
el país entro en recesión industrial, se espera que para los próximos meses
continúe la volatilidad en los mercados internacionales, tratándose de ajustar a
unos nuevos niveles de negociación sin que se presenten
posiciones
especulativas pronunciadas; en cuanto al petróleo y sus derivados, se espera que
10
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
continúe la tendencia bajista ya que las demandas se han reducido por no ser un
buen refugio para los inversionistas.
Sin embargo lo anterior, la economía colombiana y el sector financiero se
encuentra mejor preparado para afrontar una crisis mundial en comparación con
finales de los 90’s; no solo se ha fortalecido la regulación financiera sino que
medidas tomadas por el Gobierno y el Banco de la República durante el 2007 y
2008 ahora sirven de protección para el sistema financiero y los ahorradores. En lo
que respecta al panorama para el año 2009, éste no resulta muy alentador, pues
continuará la desaceleración de la economía mundial y de la colombiana. Los
puntos centrales para el año 2009 son las tasas de interés, el déficit fiscal, la
balanza comercial y el sector financiero. En lo que respecta al comportamiento de
la tasa de interés de Banco de la República, se esperan descensos moderados
durante el 2009, el actual nivel de 10% brinda un margen de maniobra al banco
central para mover las tasas, desde luego todo dependerá del comportamiento de
la inflación, no obstante se espera que en el 2009 ésta retome su senda bajista
aunque probablemente por encima del 5%.
2.2. Análisis del Sector.
En este trabajo se utiliza un enfoque de mercados segmentados para el sector
agropecuario el cual constituye en nichos de mayor demanda para el producto que
se pretende comercializar.
Debido a la falta de estadísticas para los subsectores se analizar el entorno
económico del sector agropecuario y posteriormente se hará énfasis en la
información especifica.
TABLA 4. Matriz de Evolución de las principales Variables Sectoriales:
Fuerzas de Cambio
FACTOR CLAVE
P.I.B. General
P.I.B. Sector
2005
2006
2007
87,727,925
11,421,896
93,730,891
11,683,208
100,777,524
11,984,431
12,511,000
24,424,000
13,107,000
1,130,087,000
1,467,784,000
1,435,485,000
2,112,000
84,265,000
82,279,000
3,923,439,000
4,717,963,000
4,900,287,000
Numero de Empresas
Total / Trabajadores /
Ventas
Prom. / Utilidades / Empresa
Patrimonio
2008
104,304,737
12,443,435
623
11
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TABLA 5. Matriz de Características Económicas Dominantes en el Sector
FACTOR CLAVE
PONDERACIÓN (1)
CLASIFICACION (2)
RESULTADO
Tamaño y Crecimiento del Mercado
0.5
2
1
Esfera de Acción Geográfica
0
0
0
Facilidad de Ingreso y/o Salida
0
0.1
0.1
0.1
0.2
0
0
0
1
1
1
1
0
0
0
0.1
0.1
0.1
0.2
0
0
Cambio Tecnológico
Economías de Escala
Diferenciación de Productos
Acción del Estado
Acceso a la Información
Otra
TOTAL
1
6
1.5
CLASIFICACION (2)
RESULTADO
TABLA 6. Características de Competencia
FACTOR CLAVE
Rivalidad entre Empresas
Productos Sustitutos
Proveedores
Nuevos Rivales
Mercado
Precio
PONDERACIÓN (1)
0
0.5
0.1
0.1
0.1
0.2
TOTAL
0
-1
1
-1
1
-1
1
0
-0.5
0.1
-0.1
0.1
-0.2
-1
-0.6
TABLA 7. Matriz de Factores Culturales y Demográficos
FACTOR CLAVE
Población Total
Tasa de Crecimiento de la Población
Estructura de la Población - Edad y Sexo
Estratificación Socio Económica
Nivel Educativo
TOTAL
PONDERACIÓN (1)
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
CLASIFICACION (2)
1
1
1
1
-1
1
RESULTADO
0.2
0.2
0.2
0.2
-0.2
0.6
La desaceleración de la economía colombiana, que ya está mostrando algunos
indicios, repercutirá indiscutiblemente en la demanda interna agrícola, lo que
combinado con un incremento en los costos de producción como resultante de los
altos precios internos de los combustibles, los altos precios internacionales de los
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agroquímicos y la devaluación del peso, podría llevar al traste el crecimiento del
sector agropecuario. Sin embargo al anterior panorama surge algo positivo y es que,
desde ya hace algún tiempo, Colombia se embarcó en una agricultura de cultivos
permanentes como palma, cacao, caucho, entre otros, que por ser de largo plazo las
proyecciones financieras incluyen crisis y bonanzas.
Considerando que la producción y venta de sustrato estará focalizada al sector
forestal y de la palma y los productores de plantas forestales representan una
oportunidad de inversión, ya que lo que se plante hoy se cosechará en los próximos
10 a 20 años, cuando la crisis ya debería estar totalmente superada lo que genera
tranquilidad para los inversionistas se espera que la crisis mundial no afecte el sector
de intereses y por tanto la viabilidad del negocio propuesto.
Sin embargo lo anterior es importante trabajar en aquellos factores que paralelos a la
crisis pueden afectar la estabilidad del negocio, especialmente lo que tiene que ver
con los factores culturales y demográficos ya que estos se consideran sensibles para
el éxito del proyecto especialmente en lo que respecta a disponibilidad de mano de
obra capacitada que tenga las competencias para sacar adelante los procesos
productivos con eficacia y eficiencia y la necesidad de trabajar en estrategias de
diferenciación que permitan posicionar el producto en mercados exigentes en
términos de calidad muy por encima de lo que la competencia y los productos podrían
ofrecer.
2.2.1. Información General del Sector Forestal y de la Palma
El sector forestal en cuyo análisis se tendrán en cuenta no solo aquellas empresas
constituidas para el establecimiento de plantaciones si no también aquellos intereses
particulares de personas que desean establecer sus propios cultivos ya sea con fines
de producción o de conservación los cuales han contribuido afianzar este sector como
uno de los de mayor potencial dentro de los renglones económicos del país.
La silvicultura comprende todas las operaciones necesarias para regenerar, cosechar
y proteger los bosques, así como para recolectar sus productos. Se estima que su
producción (comercial) representa el 0,4% del PIB mundial, siendo la madera el
producto forestal más importante.
La producción de madera puede hacerse a partir de la explotación de bosque natural
o de plantaciones forestales. Cuando se hace a partir de estas últimas, se identifican
las siguientes actividades genéricas: Determinación del uso de la madera, Selección
de especies, Recolección de semillas, Construcción del vivero de árboles (selección
de planta), Siembra o plantación (preparación del terreno para reforestar, trazado,
ahoyado), Manejo silvicultural de la plantación (mantenimiento: limpia, poda,
entresaque, troceado y desrame, etc.) y finalmente, Producción de madera en pie
(después de 15 o 20 años).
13
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De aquí en adelante la madera obtenida se destina a los diferentes usos,
conformándose distintos encadenamientos dependiendo de los bienes finales que se
proyecte producir.
Debido a la gran variedad de productos que se obtienen de la madera, se presenta un
elevado número de encadenamientos y subsectores a lo largo de la Cadena Forestal
– Madera siendo el más representativo y estudiado el de la transformación industrial
de la madera como por ejemplo el aserrado de la madera.
Con relación a los cambios que ha tenido el sector madero en los últimos años, a
pesar de la precariedad de las estadísticas oficiales se ha notado una transformación
significativa de la composición de la demanda, a favor de las plantaciones forestales.
De hecho, algunas industrias que hasta mediados de la década 1990 – 2000 fueron
consumidores de maderas de bosques naturales, en la actualidad se abastecen en su
totalidad o en buena proporción de cultivos forestales como por ejemplo el caso de la
industria de la pulpa y papel, la de tableros y las inmunizadoras.
La tendencia de la demanda seguirá siendo creciente durante los próximos años si se
considera que los mercados internacionales, especialmente de la unión Europea,
están exigiendo que los embalajes y las estibas en que se envíen las mercancías,
deben ser de maderas cultivadas o provenientes de bosques naturales con manejo
certificado de los cuales no hay en Colombia. Por otra parte una línea de muebles
cuya demanda viene creciendo en más del 25% anual es la de muebles RTA (Ready
to assembly) los cuales se procesan principalmente de maderas cultivadas.
El mercado de productos forestales tiene una magnitud considerable, ocupa hoy en
día el tercer lugar en el mundo, después del petróleo y el gas, con un valor anual de
transacciones que se aproxima a los US$ 80 billones. Este mercado se encuentra
altamente concentrado en los países desarrollados, tanto en la producción como en el
consumo, sin embargo durante los últimos años la estructura de la oferta ha
presentado ciertos cambios significativos, países tradicionalmente productores como
Canadá y Estados Unidos han cedido frente a nuevos países como Nueva Zelanda,
Brasil y Chile.
El principal mercado de la Cadena, tanto de madera como de muebles y demás
artículos es Estados Unidos, concentra alrededor del 30% de las importaciones de
madera y 36% de las importaciones de muebles. A nivel regional, también sobresalen
los mercados de muebles en México, Venezuela y Chile.
14
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Colombia participa marginalmente tanto en el mercado de maderas como en el de sus
productos. Al igual que en el resto del mundo en Colombia confluyen la explotación
de las plantaciones comerciales con la de los bosques naturales, aunque el
abastecimiento de madera se basa principalmente en la explotación poco ordenada e
incontrolada de los bosques naturales, situación favorecida por la falta de regulación
en el sector. La explotación de los bosques naturales en el país se caracteriza por la
presencia de bajos rendimientos por hectárea y deficiencias en la calidad, situación
que lo aleja de una participación competitiva en el mercado internacional.
Pese a lo anterior, en el sector forestal colombiano existe un alto potencial de
desarrollo, gracias a que existen las condiciones naturales que brindan ventajas
comparativas tanto para establecer plantaciones forestales, como para aplicar un
adecuado manejo silvicultural a los bosques naturales productivos. El país cuenta con
vastas áreas de vocación forestal distribuidas en varios pisos altitudinales donde es
factible el establecimiento de una amplia gama de especies gracias a ventajas en
clima, calidad de suelos, valor de la tierra y costo de la mano de obra. Gracias a estas
ventajas, los cultivos de especies aptas tardan la mitad del tiempo de lo que tardarían
en otros países, como Chile, para crecer y ser productivas.
Según proyecciones de la FAO, se prevé que en el futuro la mayor demanda de
madera se atenderá mediante las plantaciones forestales debido a presiones
ambientalistas que han hecho que los esfuerzos a nivel mundial estén seriamente
encaminados a reducir la extracción de madera en los bosques naturales, mejorar las
prácticas de extracción, reducir las actividades forestales ilegales y fortalecer la
ordenación forestal comunitaria.
De ahí la tendencia mundial relativamente reciente a aumentar las plantaciones y a
depender de ellas en mayor medida como fuente de madera industrial. Asia es la
región líder en este fenómeno pues el 62% de las plantaciones forestales del mundo
se encuentran situadas en esta región. Le siguen de lejos Europa con el 17%,
América del Norte y Central con el 9% y América del sur con apenas un 6%.
El sector productos de silvicultura y extracción de madera en Colombia representa el
0,2% del PIB nacional y el 1,2% del PIB agropecuario, silvicultura, caza y pesca,
manifestando un escaso desarrollo frente a las otras actividades del agro. En
Colombia, las plantaciones forestales con fines industriales se encuentran localizadas
en las áreas de influencia de las industrias de pulpa, tableros aglomerados e
inmunización en Cauca, Valle, Quindío, Risaralda, Caldas, Tolima, Antioquia,
Cundinamarca, Boyacá, Bolívar y Magdalena. Además, importantes extensiones para
el futuro desarrollo forestal e industrial están localizadas en el Piedemonte de los
Llanos Orientales, en Vichada y en la Costa Atlántica, donde se han realizado
significativas inversiones en los últimos años.
15
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Sector de la Palma
La palma de aceite es en la actualidad el cultivo de mayor crecimiento en Colombia,
abastece la mayor parte del mercado nacional de aceites y grasas, y ha mantenido
una presencia importante dentro de los rubros de exportación. Las ventajas
comparativas de este cultivo tropical en Colombia, sus tendencias de desarrollo en el
país y el dinamismo de los mercados nacionales e internacionales de grasas y
aceites, así como los biocombustibles, determinan un potencial de crecimiento de
esta oleaginosa muy favorable para el país.
La palma de aceite se siembra en 42 países, si bien se concentra en los países
asiáticos, en donde Malasia e Indonesia responden por el 84% de la producción
mundial. Colombia es el quinto país productor después de Nigeria y Tailandia, sin
embargo, su producción es muy pequeña al compararla con los países asiáticos, si se
tiene en cuenta que tan solo alcanza el 2% de la producción mundial.
La palma de aceite ocupaba 303 mil hectáreas en 2006, de las cuales 181 mil (56%)
se encontraban en etapa productiva. En Colombia, el área sembrada en palma de
aceite durante el periodo 1996 – 2006 se incrementó en 123%, al pasar de 134 mil
hectáreas a 303 mil hectáreas, con un crecimiento promedio anual del 8,5%. Por su
parte, durante 2002 y 2006 el área sembrada aumentó 62%, pasando de 185 mil
hectáreas a 303 mil hectáreas, con un crecimiento promedio anual de 12,2%. Sin
embargo, se trata de una superficie notablemente inferior a la de los principales
países productores.
El pronóstico de producción de aceite de palma en Colombia para 2008 es de
898.359 toneladas, 16,9% superior a la producción esperada para 2007. En cuanto a
la almendra de palma se espera que la producción sea de 211.024 toneladas, 18,7%
más que la cifra esperada para el presente año. Se estima que el área en producción
para 2008 llegue a 234.506 hectáreas. En cuanto al mercado, el hecho más
significativo será la entrada en producción de 5 nuevas plantas de biodiesel de palma,
2 durante el primer semestre y 3 durante el segundo. Se espera que este mercado
absorba cerca de 165.200 toneladas de aceite de palma, y que las ventas de este al
mercado tradicional lleguen aproximadamente a 454.700 toneladas.
En cuanto a las áreas potenciales de expansión del cultivo, de acuerdo con un
estudio de uso potencial del suelo para el desarrollo del cultivo de la palma de aceite
en Colombia, realizado por el Centro de Investigación en Palma de Aceite
(CENIPALMA) y el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR), en el país
existen 3,5 millones de hectáreas potencialmente aptas según criterios
edafoclimáticos, exclusivamente. Asimismo, el 82% del área potencial se encuentra
en los siguientes diez departamentos: Meta, Casanare, Magdalena, Cesar, Antioquia,
Bolívar, Córdoba, Santander, La Guajira y Norte de Santander. Aprovechando este
potencial, este gobierno se propone incrementar el área sembrada de 303 mil has en
2006, a mínimo 422 mil has en el 2010. Actualmente, el cultivo de la palma de aceite
está localizado en 78 municipios del país y genera alrededor de 104 mil empleos
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directos e indirectos, constituyendo una de las alternativas más promisorias de
producción agropecuaria, de generación de empleo y de ocupación legal, pacífica y
estable del territorio para muchas regiones de clima cálido en Colombia. El consumo
mundial de aceites y grasas creció a una tasa promedio anual de 4,7% durante el
periodo 2002 – 2006, mientras que en Colombia creció a una tasa promedio anual del
3,3%. Por su parte, el consumo per cápita mundial de aceites y grasas creció a una
tasa promedio anual de 3,7%, mientras en Colombia creció a una tasa promedio
anual de 2,2%, durante el mismo periodo. No obstante, el consumo per cápita
mundial de aceites y grasas, en el año 2006, fue muy similar al de Colombia,
situándose en 22,7 kg y 21,9 Kg. respectivamente. Por su parte, el consumo mundial
de aceite de palma creció a una tasa promedio anual de 9,2%, durante el periodo
2002 – 2006, mientras que en Colombia creció a una tasa promedio anual del 3,8%.
Así mismo, el consumo per. cápita mundial de aceite de palma creció a una tasa
promedio anual de 7,9%, mientras en Colombia creció a una tasa promedio anual de
2,7%, durante el mismo periodo. Sin embargo, el consumo per. cápita mundial de
aceite de palma fue 5,5 Kg., en el año 2006, es decir, la mitad del alcanzado por
Colombia que fue de 11,5 kg. Este hecho sugiere que las oportunidades de
crecimiento del mercado interno tradicional de grasas y aceites es limitado y las
posibilidades de ampliación de la demanda interna por aceite de palma estaría
determinada por la sustitución de otros aceites de origen vegetal.
La agroindustria colombiana de la palma de aceite representa la principal fuente de
abastecimiento de materias primas para la fabricación de aceites y grasas
comestibles, jabones y otros aceites vegetales utilizados en diversos segmentos de la
industria nacional.
El mercado de biodiesel, que comienza a emerger en Colombia, representa una
alternativa nueva de ampliación del mercado interno y externo para la producción
nacional de aceite de palma y por ende para el crecimiento de plantaciones. La
producción exportable proyectada para el año 2007 de 250.000 toneladas de aceite
de palma, alcanza de manera holgada para satisfacer la demanda local de biodiesel
con una mezcla del 5%, tal como se ha establecido, y aún quedaría un volumen para
vender en el exterior. Sin embargo, con la superficie cultivada actualmente y la
producción que de ella habrá de obtenerse al finalizar la presente década, será
posible satisfacer un porcentaje de mezcla de biodiesel superior, sin afectar el
mercado tradicional.
De acuerdo a los análisis anteriores se evidencia en los dos sectores, la creciente
necesidad de fortalecer la competitividad operativa del país, ampliando la oferta de
plantaciones, modernizando la industria, implementando mejores practicas dentro de
los procesos productivos que permitan reducir los costos de operación y la capacidad
operativa de los reforestadores y cultivadores de palma.
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3. ESTUDIO DE MERCADO
En este parte, se muestran detalladamente las características del compost y la
comparación con productos competidores en el mercado, un análisis de los clientes y
zonas a los que se piensa llegar con este, un señalamiento de la competencia y sus
principales características y un dimensionamiento final del mercado al que se quiere
dirigir toda la estrategia de mercadeo que se desarrollará más adelante.
3.1. Objetivos
a. Objetivo General:
Identificar el mercado del sustrato para viveros y compost producido a partir de la
utilización de subproductos y residuos del proceso industrial de aserrado e
inmunizado de madera.
b. Objetivos Específicos.

Integrar a la cadena productiva los subproductos del proceso de aserrado
y hacer más eficiente el uso del recurso madera.

Investigar la disposición de los productores de plantas a la utilización de
sustratos producidos a partir del compostaje de corteza y aserrín.

Identificar la demanda potencial para sustratos y compost producido a
partir de corteza y aserrín.

Disminuir la cantidad de residuos producidos durante los procesos
industriales realizados en Refocosta.
3.2. Antecedentes
En algunos países, la eliminación de los residuos de la industria forestal, en especial
follaje y residuos madereros, puede constituir un problema. Estas materias, no
obstante, son muy susceptibles de ser utilizadas de una forma ecológica y económica
en la producción de energía y de innumerables productos de alta demanda social.
Compost es la mezcla de todos los desechos vegetales y animales con el objetivo de
que experimenten la descomposición microbiana mediante fermentación,
convirtiéndose en un tiempo prudencial en lo que se conoce como mantillo o humus.
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En la agricultura son numerosos los reportes científicos acerca de la utilización del
aserrín y la corteza de pino en la elaboración de compost para la fertilización orgánica
y el mejoramiento de los suelos en diferentes países.
En Chile un grupo de investigadores estudiaron el comportamiento de mezclas sueloaserrín-ceniza y comprobaron la posibilidad de utilización de estos residuos como
mejoradores de la fertilidad de los suelos, ya que las mezclas producen un
incremento en el nivel de elementos nutritivos (Crez,1990).
En España se reporta la utilización de corteza de pino, de la cual han sido extraídos
los fenoles para la obtención de adhesivos, con fines agrícolas, ya que por sus
propiedades físicas y químicas impide el desarrollo de hierbas indeseables (López,
1993).
Investigadores norteamericanos refieren efectos positivos de la corteza de pino
pulverizada para el incremento de las poblaciones de hongos en el suelo (KokalisBurelle, 1994).
En Portugal un grupo de investigadores demostró la efectividad de la corteza de pino
y eucalipto como sustitutos de la zeolita en calidad de intercambiadores iónicos
vegetales para la fertilización del suelo, compostada con otros compuestos (Guedes
de Carvalho, 1994).
En Cuba también se han realizado trabajos encaminados a demostrar la efectividad
de estos residuos forestales con fines agrícolas. En el Instituto de Investigaciones
Forestales, por ejemplo, obtuvieron un abono orgánico a partir de residuos boscosos,
cepas microbiológicas y agentes químicos (Harewood, 1989). Otras alternativas de
uso de los residuos forestales madereros, están relacionadas con su utilización como
fuente de energía, como la obtención de biogás, de carbón activado y etanol
combustible.
Todos estos ejemplos de empleo de la biomasa muestran la fuerte conexión entre la
agricultura por un lado y la producción y utilización descentralizadas de grandes
cantidades de residuos.
3.3. Análisis de mercado
3.3.1. Mercado objetivo.
El desarrollo de esta línea de negocio esta enfocado principalmente a atender las
necesidades de sustrato y/o fertilizantes orgánicos para la producción de material
vegetal y mantenimiento de plantaciones en empresas reforestadoras, viveros, el
sector palmero y ganadero los cuales han venido cada día teniendo limitaciones para
adquirir este recurso tanto por disponibilidad de material de calidad en las zonas de
operación como por las políticas ambientales que han impuesto restricciones al uso
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de material orgánico de fuentes no renovables o que puedan alterar ecosistemas
sensibles.
Considerando que el transporte insumos es una de las actividades que mas afectan el
costo de uso del proceso de producción vegetal se dará énfasis en este proyecto a
estudiar la demanda de la región Caribe específicamente los departamentos de
Cesar, Magdalena y Atlántico y Córdoba de esta forma se aspira llegar a precios
competitivos al usuario final.
3.3.2. Estructura del mercado
Mercado Interno
El mercado de compost y sustratos orgánicos no ha sido muy documentado en
Colombia. Como punto de referencia más importante se tienen las cifras de
producción y venta de fertilizantes orgánicos tabulados por el Instituto Colombiano
Agropecuario ICA las cuales se relacionan a continuación:
TABLA 8. Producción y venta de fertilizantes y acondicionadores orgánicos
años 2006.
Clase
Fuente
Compost
Gallinazas
Humus
Acondicionador órganico
Lombricomp
de suelos
NPL + Vina
Poliacrilami
Turba
Total
Ventas (toneladas)
54.944
9.862
55
667
4
1.871
67.403
Fuente: Instituto Colombiana Agropecuario ICA. Año 2006.
De acuerdo con la tabla anterior es posible vender en Colombia 54.944 toneladas
anuales de compost.
3.3.3. Mercado Potencial
El mercado potencial abarca los que quieren o tiene necesidad del sustrato pero no lo
usan, saben sobre él pero no se convencen de sus ventajas; los que están
comprando sustratos a un competidor; y los que todavía utilizan productos de
competición tales como abono de la vaca o fertilizante artificial.
Considerando los sectores objetivos se procedió a determinar el mercado potencial
de sustrato orgánico y compost.
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Para el caso de viveristas se utilizaron datos primarios. Estos se obtuvieron utilizando
como técnica de investigación la entrevista telefónica para la cual se desarrolló un
cuestionario como instrumento de trabajo (Anexo 2) usado para conocer las opiniones
y percepciones de los productores con relación a la disponibilidad de adquirir sustrato
de corteza y compost como sustituto de tierra negra, o turba así como fertilizantes
químicos. La entrevista telefónica fue seleccionada como técnica para recoger la
información toda vez que hizo más activa la recopilación de datos y la falta de
respuesta a cuestionarios enviados vía correo electrónico.
En el estudio se obtuvo información directamente de los viveristas de plantas o
administradores de fincas con el fin de conocer sus proveedores del medio de cultivo
y hacer una comparación entre el medio que se usa comercialmente con el que
proporcionaría el sustrato a partir de corteza y aserrín, determinando la disponibilidad
de uso. También se determinaron diferencias de costos de utilizar mezclas
comerciales y el propuesto como alternativa.
Se tomaron como referencia 34 viveros localizados en la zona objetivo. Para el
desarrollo de encuestas se definió el tamaño de la muestra aplicando la siguiente
formula:
n=
Z2 x P x Q x N
E2 (N - 1) + Z2 x P x Q
Donde:
n = Número de elementos de la muestra.
N = Número de elementos del universo.
P/Q = Probabilidades con las que se presenta el fenómeno.
Z2 = Valor crítico correspondiente al nivel de confianza elegido; siempre se opera con
valor sigma 2, luego Z = 2.
E = Margen de error permitido (a determinar por el director del estudio).
Cuando el valor de P y de Q no se conoce, o cuando la encuesta se realiza sobre
diferentes aspectos en los que estos valores pueden ser diferentes, es conveniente
tomar el caso más favorable, es decir, aquel que necesite el máximo tamaño de la
muestra, lo cual ocurre para P = Q = 50, luego, P = 50 y Q = 50.
21
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Para nuestro caso:
N
n=
22 x 50 x 50 x 34
42 (34 - 1) + 2 2 x 50 x 50 x 50
= 32 viveros
De acuerdo con los resultados de las encuestas se pudo establecer que el 100% de
los viveros producen menos de 200.000 plántulas al año. Igualmente El 100% de los
productores usa como contenedor la bolsa y un 90% uso dentro de la mezcla de
sustrato tierra negra con alto contenido de materia orgánica. En promedio cada
viverista consume 250 metros cúbicos de sustrato al año lo que arroja una demanda
total de este grupo de interés de 8.750 m3.
De igual manera, se encontró que el 32% de los productores no hace ningún tipo de
acondicionamiento al producto.
En cuanto al precio de compra se determino que cerca del 40% de los productores
pagan entre $180.000 y $400.000 pesos un viaje de tierra, es decir entre $36.000 y
$80.000 el metro cúbico. El 60% no tiene claro el costo del sustrato por que recurren
a fuentes cercanas de material lo que según ellos les representa un valor mínimo.
El 100% de los productores manifestó actitud positiva frente a la idea de probar y
adquirir un sustrato que le pueda mejorar la calidad de las plántulas, sea de fácil
adquisición y cuyo costo sea inferior o igual al usado actualmente.
Para determinar el mercado potencial en el sector de los Reforestadores y el sector
de Palmeros se recurrió a información segundaria obtenida a partir de consultas en
Internet, revisión bibliografía entre otras.
Para establecer los metros cúbicos de compost o sustrato se partió de la producción
anual estimada de plántulas y de las expectativas de crecimiento de cada uno de los
sectores objetivo de acuerdo a las cifras reportadas por las entidades gremiales que
los representan o estudios específicos de instituciones de origen gubernamental
como el Ministerio de Agricultura y Desarrollo rural.
En cuanto al sector de la palma se determino que en la actualidad existen 316.402
hectáreas plantadas, de las cuales cerca de 100.000 se encuentran en la zona Norte
del País, es decir la zona objetivo. Teniendo en cuenta las expectativas de
crecimiento que tiene este sector entorno al crecimiento de la demanda alimentaría
pero sobre todo a las posibilidades de producir Biodisel,
los palmicultores
colombianos se han trazado una meta ambiciosa, cuyos principales elementos son:
22
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- Multiplicar en siete veces la producción, pasando de 500.000 toneladas en 1999 a
cerca de 3,5 millones en el 2020.
- Incrementar la productividad por hectárea de 3,9 toneladas de aceite en 1999 a 5,5
toneladas en el 2020.
- Crecer el área sembrada a 743.000 en el 2020, con una tasa de crecimiento del 8%
anual, teniendo en cuenta que en Colombia hay 3,5 millones de hectáreas de tierras
aptas para el cultivo de la palma de aceite.
- Crecer en exportaciones de aceite de palma, pasando del 24% de la producción
nacional en 2001 al 78% en el 2020.
Corroborando la tasa de crecimiento a la fecha desde el año 2000 al año 2008 se
estima que el sector palmero a partir de una base de 100.000 ha en la zona objetivo y
tasa de crecimiento del 8% anual demandará la producción de cerca de 1.600.000
plántulas para lo cual se necesitará paralelamente cerca de 80.480 metros cúbicos de
sustrato.
Para el Sector Reforestador se tomaron en cuenta las estadísticas y metas
consignadas en el Plan Nacional de desarrollo Forestal en el que se define como
meta el crecimiento de las plantaciones forestales para el año 2020 a 1.200.000
hectáreas. Estas metas se ven detalladas igualmente en el Plan Nacional para el
periodo 2006 – 2010 de desarrollo en el cual se declara la promoción al Fondo de
Inversión Forestal para canalizar recursos al establecimiento y aprovechamiento de
plantaciones forestales. Para ello se cuenta con los recursos destinados por Finagro
para la reforestación comercial, que permitirían establecer 40.000 hectáreas de
plantaciones comerciales en especies como la teca, melina, acacia, eucalipto, en los
próximos cinco años. Así mismo, se fortalecerá El Certificado de Incentivo Forestal
con mayores recursos durante el próximo cuatrienio . Con los recursos del Fondo, de
la cooperación técnica y financiera internacional, las inversiones privadas y el CIF, se
contribuirá a la ampliación de 141.613hectáreas de base forestal para fines
comerciales, pasando de 218.284 hectáreas en 2006 a 359.897 hectáreas en 2010.
23
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Grafica 2. Hectáreas establecidas en plantaciones comerciales. Serie Histórica.
Fuente: Miniesterio de Agricultura. Informe de Gestión 2006.
Respecto al área plantada por núcleo en los últimos años se cuenta con la siguiente
información:
TABLA 9. Área plantada por núcleo. Periodo 2002 – 2005
NÚCLEO
Especies
MAGDALENA BAJO Roble, Melina, Teca,
SECO
Eucalipto
2002
2003
2004
2005
ha
ha
ha
ha
Total
ha
%
1,658
1,810
2,200
1,337
7,005
20%
CORDOBA
Roble, Acacia,
Ceiba, Teca
3,278
1,865
1,627
4,528
11,298
32%
ANTIOQUIA
Pino, Roble, Cedro,
Aliso
3,935
2,556
1,460
1,032
8,983
25%
CALDAS
Aliso, Nogal, Pino,
Teca
884
776
850
2,012
4,522
13%
130
21
1,150
1,301
4%
700
1,785
2,485
7%
7,137
6,858
11,844
35,594
SANTANDER
ORINOQUIA
TOTAL
Pino, Aliso, Frijolito
Pino, eucalipto,
Melina
9,755
Con base en estas cifras y asumiendo que para el núcleo de interés de este proyecto
(Magdalena y Córdoba) se mantenga la tendencia de crecimiento por año es decir
4.500 ha en promedio, se procedió a calcular la demanda de producción de plántulas
y por ende de sustrato anual usando para ello la siguiente formula:
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Demanda de sustrato anual= N *A* V
Donde:
N= Densidad de siembra por hectárea
A= Área a plantar por año
V= Volumen de sustrato requerido por planta (contenedor estándar 8 * 16 cm.).
De acuerdo con esto la demanda de sustrato anual para el establecimiento de
plantaciones será:
Demanda de sustrato anual= 1111 *4500*0.0008m3
Demanda de sustrato anual = 3.999 m3
En resumen, teniendo en cuenta la estimación de volumen anual requerido de
sustrato para viveros, productores de palma y reforestadores en la región Caribe se
consolida una demanda potencial de 93.229 metros cúbicos.
3.3.4. Mercado Externo
A nivel internacional se considera que el potencial para el uso del compost es enorme
y poco actualizado. El departamento de Suelos de La universidad de Wisconsin
clasifico y estimo la demanda posible por segmento del mercado:
TABLA 10. Tamaño Potencial del mercado mundial de compost
Segmento del mercado
Agricultura
Silvicultura
Producción Cesped
Jardines Particulares
Viveros
Tierra Negra
Paisajistas
Coberturas de Relleno
Tamaño Potencial
millones m3
684
80
15
6
0.7
2.8
1.5
0.5
Penetración al mercado estimada
%
<2
<1
<1
80
1 - 50
<5
<20
<5
25
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TABLA 11. Estimación de potencial de crecimiento para el mercado
mundial de compost
Segmento del mercado
Agricultura
Medios de crecimeinto
Promotores de suelo
Jardineria
Campos de Golf
Cesped para deportes
Manejo de terraples
Regeneración
Otros
Total
Linea - Base
2006
1,032
39
257
212
3
28
227
142
165
2,105
Crecimiento Potencial
2010
2020
1,903
3,021
92
368
328
535
271
441
3
6
35
57
232
232
210
210
3,074
4,870
3.4. Perfil de Consumidor
El mercado para el sustrato orgánico y compost es diverso, extendiéndose por
cultivadores con demandas grandes estaciónales a los jardineros domésticos que
desean comprar una cantidad pequeña pero constante de este producto a lo largo de
todo el año.
Los clientes se pueden dividir en segmentos según: ocupación (granjeros, viveros,
jardineros etc.); localización (rural/urbana); poder adquisitivo/capacidad de pagar
(granjas grandes del cultivo comercial contra productores rurales de menores
recursos); frecuencia de la compra del estiércol vegetal (frecuente, perenne,
estacional); escala de la demanda: mercados del volumen que exigen grandes
cantidades pero que no quieren pagar precios altos; mercados del valor que podrían
pagar precios altos más pero que requieren volumen.
3.5. Análisis de la competencia
Los competidores están representados por los otros sectores que ofrecen el compost
u otros productos utilizado en una manera similar, tal como tierra vegetal, abono o
fertilizante. Los productos de competición típicos para el sustrato producido a partir de
corteza y/o compost son: topsoils fértiles minados y transportados al usuario final
(turba, suelo rojo etc.); fertilizantes químicos; residuos animales (abono del pollo,
estiércol etc. de la vaca); basura municipal cruda; lodo fecal humano (de retretes de
hoyo y de los tanques sépticos) y aguas residuales lodo; basura alimento-rica de la
transformación industrial (torta de neem, cervecería y basura de la destilería); y
material descompuesto minado del terraplén. En Colombia existen 6.165 productos
registrados entre fertilizantes y acondicionadores de suelos de los cuales solo el 2%
corresponden a productos orgánicos Ver anexo 3.
3.5.1. Productos sustitutos
Dentro de los productos sustitutos se cuentan entre los más importantes:
26
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Sandra Leiva Bustillo
Arena, Muy utilizada para la producción de material vegetal, generalmente extraída de
canteras cercanas a los viveros.
Cascarilla de arroz. Obtenida como subproductos en los molinos, preferiblemente se
debe tratar antes de ser usada ya que contiene muchos microorganismos que pueden
posteriormente afectar las plantas a producir.
Fibra de coco, desecho de la industria alimentaría de procesado de coco, se obtiene
principalmente en zonas tropicales. Son las fibras entrelazadas que se raspan en la
cáscara de coco cuando se limpia. Tiene mayor estabilidad física que la turba (igual
que el substrato forestal y el compost), buena porosidad, pero puede tener una alta
salinidad perjudicial. En otros países como Brasil se constituye como el sustrato más
utilizado para la producción en viveros de gran escala.
Turba, La Turba, propiamente dicha, procedente de turberas, es la descomposición
de materiales orgánicos por efecto del agua, lo que la dota de fertilizante a bases de
sales minerales, muy ilimitado, pero con la ventaja de tener una gran retención de
humedad (humus orgánico vegetal), la diferencia fundamental es el proceso de
fermentación, la turba procede de una fermentación de varios cientos de años, por no
decir en algunos casos miles, desde la desaparición de grandes extensiones de
bosques procedentes del periodo carbonífero, que quedaron sepultados y convertidos
en ciénagas anegadas de agua mezcla de turba rubia y negra al 50%, tal como se
envasa Comercialmente. La principal desventaja de este producto frente al compost
es que no se produce en el país por lo cual su precio de venta es más alto,
Otros medios que se utilizan en menor proporción en mezclas para sustratos son la
Vermiculita y perlita.
3.5.2. Comercialización de los productos sustitutos
La venta de productos sustitutos esta concentrada principalmente en dos tipos de
comercializadores, los primeros se constituyen en casas comerciales de gran
reconocimiento con sedes en varios lugares del país las cuales están muy
posicionadas como proveedores de insumos para el agro. Atienden sus ventas y
promocionan sus productos ya sea en sus centros de comercialización, vía telefónica
o a través de páginas de Internet.
Por estar debidamente registradas antes las entidades que controlan estos procesos
en el país, sus productos ofrecen la garantía y la calidad necesaria para el uso
industrial. Su fortaleza radica principalmente en que representan marcas reconocidas
y tiene la infraestructura necesaria para penetrar con mayor contundencia en el
mercado, sin embargo la mayoría de estos proveedores concentran sus ventas en
otro tipo de productos razón por la cual no han desarrollado totalmente su capacidad
de mercadeo de sustratos orgánicos.
27
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
El segundo grupo de comercializadores se constituyen en aquellos productores
locales que hacen venta directa de los sustratos. La mayoría de ellos no esta en
capacidad de vender volúmenes altos ni puede ofrecer calidad y homogeneidad en
sus productos. Tampoco están registrados formalmente como comercializadores o
productores de sustratos.
3.5.3. Precios de los productos sustitutos en el mercado
Para efectos de este estudio se tienen en cuenta los productos de mayor uso y
comercio en el país:
Precio de venta de la turba
MARCA
PREMIER
Origen
CANADA
PINDSTRUP
DINAMARCA
REFERENCIA
PROMIX
TURBA PINSTRU
SEEDING
ORANGE PLUS
PRESENT. (L.)
200
320
300
300
$ / LITRO
$ / KILO
500
302
330
330
3,030
1,611
1,982
1,982
Costo y Precio de venta de compost.
De acuerdo con García (2000) menciona que en el proceso de producción se pueden
obtener valores de reducción de materiales desde el 12% hasta valores superiores al
50% dependiendo de los materiales de partida para la producción del compost, con el
30% de perdidas se obtiene un valor de $126.2, el cual es el costo que representa
producir un kilogramo de compost promedio.
TABLA 12. Costos de producción para una pila de compost
28
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Los gastos realmente efectuados por el productor son los materiales que
necesariamente tienen que adquirir en el mercado como gallinaza, cal agrícola, miel
de purga, levadura. Adicionalmente el productor asume el costo de la mano de obra
empleada durante el proceso que puede ser ejecutada por el productor o en su
defecto pagar una persona que realice dicha labor. Los costos de producción del
compost son altos, teniendo en cuenta que se aproximan al valor sugerido por Gómez
(2000), para la venta es de $150/Kg.)
Para abonos orgánicos (productos con un contenido de N, P, K mayor o igual al 4%)
(Restrepo, 1996 y Bongcam, 2003) mencionan que los precios de los abonos de
síntesis química comparados con los precios del compost son bajos (relación
aproximada de 1:10). Sin embargo, para el caso de este estudio, la relación obtenida
fue de 1:7.5 (7.5 bultos de compost, por cada bulto de fertilizante químico). Según
Gómez et al. (2000), en el mercado el precio de venta del compost oscila entre
130.000 $/m3 y 200.000 $/m3. En el mercado Externo se tiene como referencia el
mayor consumidor de compost en el mundo que es el mercado Europeo.
TABLA 13. Precio promedio de compost en el mercado Europeo de acuerdo a
cada sector del mercado.
Segmento del mercado
Agricultura
Horticultura
Jardineria
Mezclas de suelo
Recuperación de suelos
Cultivo de huertos
exportación
Rango del mercado (%)
45- 78
3 - 15
6 - 20
10 - 15
2 - 10
12 - 20
6- 7
Precio (€/t)
0 - 28
1 - 29
5 - 30
5 -15
1-2
5 - 320
-
Fuente : Europan Compost Network
3.6. Estrategia de de Mercado
3.6.1. Concepto del Producto o Servicio
Compost es la mezcla de todos los desechos vegetales y animales con el objetivo de
que experimenten la descomposición microbiana mediante fermentación,
convirtiéndose en un tiempo prudencial en lo que se conoce como mantillo o humus.
El compost es una excelente alternativa para la producción de material vegetal, no
sólo por las buenas condiciones que posee, sino que también debido a que para su
fabricación se utilizan desechos, los que pueden ser conseguidos a bajos costos,
disminuyendo el volumen de basura que tantos problemas atrae.
Algunas materias primas que pueden ser utilizadas en la fabricación de compost son:
29
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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- Desechos orgánicos domésticos o de jardín (cáscaras, hojas, pasto, papel, etc.)
- Ramas, hojas y corteza de árboles provenientes de áreas verdes.
- Desechos orgánicos de cultivos o agroindustria (paja, cáscaras, rastrojos, etc.)
- Aserrín, viruta, corteza provenientes de la industria forestal.
- Fecas y urea del ganado.

Empaque. El empaque a utilizar buscara proteger el producto y hacer muy
eficiente el producto, sin embargo dependiendo de las facilidades de transporte
que tenga el cliente se podrá comercializar a granel. Entre los empaques a
utilizar se tienen:
a. Sacos. Sacos de 50 Kg de capacidad.
b. Big Bag. Bolsas de 1 m3 de capacidad para el empaque y entrega
de sustrato de corteza molida y compostada.
c. Bolsas de polietileno perforada para hortalizas
d. Bolsas caseras para jardinería
e. Sistema de riego por goteo (alianza Irriplast)
a. Venta al granel
b . Empaque en Big Bag
3.6.2. Estrategias de Distribución
Inicialmente, el compost se distribuirá de la siguiente forma:


Comercialización y ventas directas al por mayor en el sitio de producción. En la
actualidad Refocosta cuenta con la infraestructura necesaria para atender
ventas directas en el proyecto la Gloria.
Comercialización del producto al granel en los puntos de venta propios
Refocenter ubicados en la Bogotá y Barranquilla. Posible venta del producto a
granel para usos de jardinería o consumo del hogar, en los centros de
distribución que actualmente comercializan madera de
Refocosta y/o
comercializan productos relacionados con el agro como fertilizantes, semillas
forestales etc. Entre los de mayor interés para la empresa se tienen:
30
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Sandra Leiva Bustillo
TABLA 14. Posibles Distribuidores para el sustrato orgánico
Empresa
Dirección y Teléfono
Home center Bogotá (Norte, Suba, Cll
- Sodimac
80, El Dorado, Sur y
Soacha)
Home centry Bogotá (Norte, Pepe
Sierra, Las Américas y
Cll 13)
Almacenes
Bogotá
Éxito
Villavicencio
Carulla
Bogotá (43 Almacenes)
Vivero
Bogotá. Transv. 96 No.
70 A -85. CC Diverplaza.
Local 242. 2529510
Villavicencio
Av
40
Transv.
33.
CC
Unicentro. 6676445
Agrocampo
Av.
Caracas
73-53
Ltda.
Bogotá.
Línea
018000911298
El semillero
Dirección: Calle 70A
No.14A-45
Bogotá
Colombia
Diabonos
Carrera 49 # 61 sur –
540 Parque de Bodegas
la Regional. Sabaneta,
Antioquia.
574)
3780378.
[email protected]
- www.diabonos.com
Ambientes,
Cl 87 No. 7-52 Of 402
diseños
y Bogotá. 2362840
jardines
Geoambiente 312 583 99 56
–
Rafael
Sierra
Semicol
Sede Teusaquillo: Calle
34
19-36
Bogotá,
Colombia. Tel (57) 1
2851029. Fax (57) 1
2455216
31
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El margen de distribución propuesto esta acorde a las políticas de venta de la
empresa establecida para los productos de la madera, el cual se ha definido en un
25% veinticinco por ciento.
3.6.3. Estrategias de Precio
Considerando que este tipo de productos ya se encuentra disponible en cadenas de
almacenes y adicionalmente es viable su venta a través de distribuidores autorizados,
la estrategia de precios contempla las siguientes acciones:


Verificación permanente de los precios de la competencia
Promociones y reducción del precio en un 10% por demanda superior a una
tonelada del producto.
Garantizar oferta constante y calidad controlable.


Calculo del precio venta:
Gastos Globales
Cantidad * (1 – Margen de Utilidad)
Donde:
Gastos Globales/ m3 = Costos producción + Gastos de administración
Gastos Globales/ m3 = $36067 + 44.959
Gastos Globales/ m3 = $81.027
Margen de Utilidad = 35%
Precio de Venta:
$81.027
= ~ $125.000
(1 – 0.35)
El precio de venta propuesto es de $125.000 por metro cúbico. De acuerdo con el
análisis de precios de la competencia el producto se situara en el promedio de los
productos disponibles por lo cual se necesitará una estrategia de venta agresiva que
permita dar a conocer claramente al cliente la superioridad del producto en términos
de calidad y control de proceso de producción lo cual obviamente se reflejara en una
ventaja para el cliente.

Punto de Equilibrio. El punto de equilibrio corresponde al mínimo nivel de
ventas del producto en el que la empresa no obtiene ni perdidas ni
ganancias, para hallar este nivel es necesario conocer los costos variables,
los costos fijos y el precio de venta.
32
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A continuación se encuentra la formula para hallar el punto de equilibrio:
Punto de Equilibrio:
Costos Fijos
Precio de Venta unitario – Costo variables
unitario
$ $ 11.180.887
Punto de Equilibrio:
= 139m3
$125.000 – $ 44.959

Condiciones de Pago. El pago será de contado, contra entrega del producto. No
se podrá dar crédito puesto que los costos en los que se incurren para la
prestación del servicio se deben pagar de manera inmediata. Adicionalmente
debido a que las ventas se consideran puntuales durante el año dentro el
mercado objetivo, se debe eliminar el riesgo de
establecer relaciones
comerciales y políticas de crédito con clientes de poca fidelidad.

Riesgo cambiario. Este ítem es irrelevante para nuestro producto ya que los
salarios, insumos, y demás implementos necesarios para la producción del
compost provienen de fuentes nacionales.
Tácticas para enfrentar guerra de precios. Para afrontar una posible guerra de
precios en el mercado se consideraran la siguiente estrategia:

Disminución del margen bruto
Diferenciación del producto con servicios acompañantes como asesorias en la
producción de material vegetal y la venta de semilla forestal.
3.7. Estrategias de Promoción
Se prevé la presentación del producto a nivel local, regional y nacional, haciendo uso
de vitrinas propias y distribuidores, asistencia a ferias empresariales, participación en
seminarios técnicos sobre producción de material vegetal con una presentación que
realce las bondades de los producto, como la producción orgánica, sus múltiples usos
y propiedades.
Divulgación de la información técnica y elaboración de catalogo virtual disponible en
la pagina corporativa de Refocosta.
33
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Para promover el producto en los sectores de interés se difundirá la información en
las revistas especializadas como Fedepalma, El Mueble y la Madera, Sección Tierras
y Ganados etc. Se usaran estos medios por que son los que prioritariamente
consultan y los clientes potenciales adicionalmente el costo del servicio prestado es
menor respecto a otro tipo de medios de comunicación como la televisión y el radio.
Por último se realizarán visitas a las empresas del sector de interés en las cuales se
entregaran muestras gratis del producto y se propondrán ensayos de prueba en la
producción del material vegetal con el fin de demostrar las ventajas del sustrato
orgánico frente a los usados localmente.
TABLA. 15. Presupuesto de Promoción y Comunicación
Concepto
Participación
seminarios
Valor
en $3.000.000
Publicación
$2.000.000
información
revistas
especializadas
Participación en $6.000.000
Ferias
empresariales
Elaboración
$500.000
catalogo
y
publicación
Internet
página
Refocosta.
Total
$11.500.000
Observación
Dos
al
año.
Incluye viáticos y
derechos
de
stand
Publicación aviso
cuarto pagina
Incluye
alquiler
están con mínima
área. Precio por
metro cuadrado
$300.000
Incluye
horas
técnico Refocosta
3.8. Estrategias de Servicio.

Asesoria Técnica Pre y Post venta. Con el fin de garantizar el correcto
uso del sustrato se designará personal técnico de Refocosta para atención al
cliente y asesora en temas de producción de material vegetal y adecuación de
los sustratos ofertados.

Cotización y suministro del transporte a sitio definitivo para venta del
producto al por mayor.
34
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Sandra Leiva Bustillo

Suministro de guías técnicas para el correcto uso del producto.
3.9. Estrategias de Aprovisionamiento.
La materia prima requerida para la producción del sustrato se obtiene
permanentemente como resultado del proceso de transformación industrial para el
aserrado e inmunizado de madera. Para conocer la oferta y coordinar el suministro
de materia prima se mantendrá permanente comunicación con la División
Maderas. Se diseñará un mecanismo que permita determinar con la mejor
precisión posible el tipo de residuo a obtener (corteza, aserrín, viruta) y las
cantidad ofertadas por mes.
3.10.
Proyección de Ventas
Una vez se logré posicionar el producto en el mercado, la proyección de ventas esta
limitada por la oferta de materia prima entendida como los subproductos que se
generan en los procesos industriales de la madera en la empresa. Durante el primer
año se estima creciente luego completar el proceso de divulgación y promoción del
producto así como validar su uso en las áreas de producción de material vegetal en el
sector de interés.
TABLA 16. Plan de ventas sustrato orgánicos.
Mes
Volumen (m3)
Precio unitario
Ingresos
Mes
Volumen
Precio
unitario
Ingresos
Enero
Febrero
Marzo
$125.000
12,00,000
$125.000
15,168,000
$125.000
15,168,000
Abril
96
$125.000
12,00,000
Mayo
96
$125.000
12,00,000
Junio
96
$125.000
12,00,000
Julio
270
$125.000
Agosto
270
$125.000
Septiembre
270
$125.000
Octubre
310
$125.000
Noviembre
310
$125.000
Diciembre
310
$125.000
Total
2.028
$33,750,000
$33,750,000
$33,750,000
$38,750,000
$38,750,000
$38,750,000
253,500,000
A partir del mes diez, luego de iniciado el proceso de venta y para los próximos cinco
años se estima vender la totalidad de la capacidad de producción por mes, es decir
310m3, o cual generara un ingreso mensual de $38.7500.000. Según el
comportamiento de la demanda a futuro se explorarará la compra de materia prima
procedente de aserraderos ubicados en la región de interés.
35
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4. ESTUDIO TECNICO
A continuación se desarrollará el capítulo correspondiente al análisis técnico del
producto y de la planta, se abarcará todo el diseño de la producción y el diseño de las
instalaciones, teniendo en cuenta todas las herramientas disponibles y de uso
obligatorio para esta importantísima sección del plan de negocios.
4.1. Ficha técnica del producto.
El compostaje es posiblemente la técnica más antigua de tratamiento de residuos que
conoce el hombre, que, debido al auge que actualmente se presenta en cuanto a la
solución de la problemática ambiental, ha encontrado una mayor popularización y un
mayor estudio. Esto ha permitido acelerar su proceso que ha pasado de estar entre
seis meses a dos años, a un máximo de cuatro meses de acuerdo con la tecnología
utilizada. El producto del compostaje (compost) contiene humus, que es en sí el factor
nutritivo del suelo, por lo que se convierte en un producto más valioso que los
estiércoles u otros residuos orgánicos.
TABLA 17. Composición del Compost.
Componentes
Humedad
Nitrógeno total
Carbono orgánico
Materia orgánica
Materia orgánica
Fósforo total
Potasio total
Hierro total
Compost (%)
30
0.46
5.6
9.8
28
0.32
0.21
2.8
El sustrato producido a partir de subproductos de la industria forestal es un material
ampliamente utilizado desde hace algunos años a nivel mundial. Su denominación no
responde a un producto concreto. Se emplean cortezas, aserrín, o virutas de distintas
especies de árboles e incluye la corteza interna (floema vivo) y la corteza externa
(ritidoma). El proceso habitual de estabilización de las cortezas es el compostaje,
mediante el cual se eliminan sustancias fitotóxicas (fenoles) y se ajusta la relación
C/N, muy elevada en la corteza fresca. Otro tratamiento posible consiste en la
estabilización térmica del material, mediante un proceso industrial que somete a la
corteza a alta temperatura durante un período corto de tiempo, esta transformación
elimina así las sustancias fitotóxicas y proporciona al material adecuadas propiedades
físicas a la vez que asegura propiedades homogéneas y reproducibles. Se les
atribuye a las cortezas compostadas propiedades supresivas del crecimiento de
determinados patógenos vegetales, particularmente hongos. En general,
proporcionan excelentes resultados aunque su aceptación en el mercado ha elevado
su coste, sobre todo cuando los tratamientos son adecuados y las propiedades
correctas.
36
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Las principales especificaciones técnicas que el compost debe tener serán
analizadas, basadas en su composición al final del proceso productivo. La apariencia
del compost se puede apreciar en aspectos como el contenido de agua, que debe
estar entre el 30% y el 35% sobre el contenido total del producto; la presencia de
materias inertes, donde no existen límites para porcentajes de lastre (materia
inorgánica) pero deben llevarse al mínimo posible, y el tamaño del grano, cuyo ideal
es que el 90% del material pase por una criba de 25mm de luz. De este tamaño en
adelante todo es conveniente. En ocasiones, por encargo, se puede trabajar más
grande, dependiendo de las necesidades del cliente.
El total de materia orgánica ha de constituir por lo menos el 25% de la sustancia seca,
aunque es deseable tener un mayor porcentaje de esta. Por otro lado, el estado de
madurez determina la forma en que el compost va a actuar sobre el suelo y sobre las
plantas. Este se valora mediante el autocalentamiento (donde la temperatura del
producto terminado no debe presentar elevaciones ni cambios bruscos mientras se
encuentre almacenado) y por la composición de la materia orgánica, que se
determina mediante cromatografía sobre papel y con un espectrofotómetro,
procurando que sea inactivo en su terminación.
La relación que existe entre el carbono y el nitrógeno (relación C/N), elementos
presentes en el compost, debe estar entre 10/1 y 20/1 (10 partes de carbono por una
parte de nitrógeno).
Los consumos unitarios de materia prima con respecto a la producción final de
compostaje se basan en una relación de 1.7:1; es decir que por cada 1.7 toneladas
de residuos orgánicos se obtiene 1 tonelada de compost.
Los factores de calidad que debe tener el compost cuando ya está terminado son las
siguientes:
• El compost debe estar exento de gérmenes patógenos, huevos de insectos e
incluso de semillas de malas hierbas. Así mismo, el compost debe estar exento de
restos de vidrio, cerámica y plásticos. También debe estar perfectamente fermentado,
es decir, maduro y equilibrado, eliminando riesgos para la agricultura. Finalmente, el
compost debe ser homogéneo y tener una granulometría fina. Debe ser rico en
materia orgánica y contener el máximo de nutrientes Por último elemento dentro de
las características del producto es la política de inventario de producto en proceso
cuya organización es de 15 semanas para la primera tanda de producto. De ahí en
adelante se tendrá sólo inventario de producto en proceso correspondiente a cuatro
semanas, ya que cada semana se tendrá producto terminado.
37
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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a) Propiedades físicas:
Elevada capacidad de retención de agua fácilmente disponible.
Suficiente suministro de aire.
Distribución del tamaño de las partículas que mantenga las condiciones
anteriores.
Baja densidad aparente.
Elevada porosidad.
Estructura estable, que impida la contracción (o hinchazón del medio).
b) Propiedades químicas: Publicidad
Baja o apreciable capacidad de intercambio catiónico, dependiendo de que la
fertirrigación se aplique permanentemente o de modo intermitente,
respectivamente.
Suficiente nivel de nutrientes asimilables.
Baja salinidad.
Elevada capacidad tampón y capacidad para mantener constante el pH.
Mínima velocidad de descomposición.
c) Otras propiedades.
Libre de semillas de malas hierbas, nematodos y otros patógenos y sustancias
fitotóxicas.
Reproductividad y disponibilidad.
Bajo coste.
Fácil de mezclar.
Fácil de desinfectar y estabilidad frente a la desinfección.
Resistencia a cambios externos físicos, químicos y ambientales.
4.2. Desarrollo del proceso.
Como dice Arroyave1, el compostaje es un proceso natural y bioxidativo, en el que
intervienen numerosos y variados microorganismos aerobios que requieren una
humedad adecuada y sustratos orgánicos heterogéneos en estado sólido, implica el
paso por una etapa termófila dando al final como producto de los procesos de
degradación de dióxido de carbono, agua y minerales, como también una materia
orgánica estable, libre de patógenos y disponible para ser utilizada en la agricultura
como abono acondicionador de suelos si que cause fenómenos adversos.
1
ARROYAVE S., M.; VAHOS M., D. Evaluación del proceso de compostaje producido en un tanque bio reactor
piloto por medio de bioaumentación. Universidad Nacional de Colombia. Medellín, 1999. s.p
38
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Fases del proceso del compostaje.
Jaramillo2, enuncia cuatro (4) fases descritas durante el proceso del compostaje, las
cuales se describen a continuación:
• Mesófila: es la primera fase y se caracteriza por la presencia de bacterias y hongos,
siendo las primeras quienes inician al proceso por su gran tamaño; ellas se
multiplican y consumen los carbohidratos más fácilmente degradables, produciendo
un aumento en la temperatura desde la del ambiente a más o menos 40 grados
centígrados.
• Termófila: en ésta fase la temperatura sube de 40 a 60grados centígrados,
desaparecen los organismos mesofilos, mueren las malas hierbas, e inician la
degradación los organismos termófilos. En los seis (6) primeros días la temperatura
debe llegar y mantenerse a más de de 40 grados centígrados a efecto de reducción o
supresión de patógenos al hombre y a las plantas de cultivo. A temperaturas muy
altas, muchos microorganismos importantes para el proceso mueren y otros no
crecen por estar esporulados. En ésta etapa se degradan ceras, proteínas y
hemicelulosas y, escasamente la lignina y la celulosa; también se desarrollan en
éstas condiciones numerosas bacterias formadoras de esporas y actinomicetos.
• Enfriamiento: la temperatura disminuye desde la más alta alcanzada durante el
proceso hasta llegar a la del ambiente, se va consumiendo el material fácilmente
degradable, desaparecen los hongos termófilos y el proceso continúa gracias a los
organismos esporulados y actinomicetos. Cuando se inicia la etapa de enfriamiento,
los hongos termófilos que resistieron en las zonas menos calientes del proceso
realizan la degradación de la celulosa.
• Maduración: la maduración puede considerarse como complemento final de las
fases que ocurren durante el proceso de fermentación disminuyendo la actividad
metabólica. El producto permanece más o menos 20 días en ésta fase.
El proceso de producción de la planta se resume a continuación y se encuentra
dividido en áreas de proceso. Las actividades de Disposición de Residuos, Volteo de
Pilas y Recolección de Compost se subcontratarán con el área de servicios de
maquinaria de la compañía, la cual cuenta con maquinaria disponible, de esta forma
se evita la adquisición de nuevos equipos.
• Acopio
Este proceso comienza desde el arribo de los tractores con planchones llenos de
aserrín y residuos del proceso de aserrado procedentes de la planta industrial
ubicada en el proyecto la Gloria.
Dependiendo del tipo de residuo, aserrín, viruta o corteza molida, los planchones se
descargaran manualmente en pilas alineadas en sitios previamente determinados
para tal fin.
2
15JARAMILLO, Marisol. Primer simposio sobre biofábricas: Biología y aplicaciones de la célula cultivada.
Medellín, Marzo, 2005, p. 3-7.
39
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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• Compostaje y Volteo.
Para este proceso se tiene destinada la superficie más extensa. La disposición de los
residuos se hace en pilas de 2m de ancho por 50 m de largo y 1.5 m de alto, las
cuales deben ser volteadas semanalmente. Este volteo se hará por medio de
retroexcavadoras de pala frontal, las cuales están manejadas por un operario, y
tienen una capacidad de proceso de 50m3/hora.
Para el correcto funcionamiento de esta parte de las instalaciones, el piso debe estar
previamente compactado, de forma que sea uniforme y con una pendiente de 1.5%,
para felicitar que los lixiviados sean movidos por escorrentía hacia el foso de
disposición. Lo anterior hace parte de la cotización para la preparación del terreno.

Incorporación de microrganismos y urea.
Con el fin de acelerar el proceso de compostaje y garantizar que el producto final
tenga las características deseadas se le deben adicionar los siguientes elementos:
a. Urea: 8 kilogramos por metro cúbico, diluidos en 2.000 litros de agua.
b. Arcilla: Hasta un máximo de 5% del volumen de la pila.
c. Solución madre microorganismos eficientes 9 Litros por metros cúbico. Aplicar los
días el 1, 6, 12 después de armada la pila a compostar.
d. Ceniza: Máximo 10% en volumen.
Para la aplicación de la arcilla:
Si la pila tiene humedad entre el 45 y 50%, la arcilla se debe agregar durante el
proceso de armado. Si la humedad es mas alta no se debe agregar la arcilla hasta
que la humedad se estabilice en ese rango.
No aplique agua mientras la arcilla no se haya mezclado con todos los materiales,
para evitar que se formen terrones de arcilla en la pila.
Las primeras volteadas del material de la pila deben hacerse en direcciones
opuestas. Una vez la arcilla se ha mezclado homogéneamente, se debe aplicar agua
para llevar la pila al nivel de humedad deseado.
Suministrar riego hasta obtener la humedad deseada de 45 a 50 %, si la humedad
esta por debajo del 45% la pila se debe voltear y adicionarle agua.
Primera inoculación de la pila con EM
El material a compostar debe inocularse inicialmente con EM cuando tanto la
humedad como la temperatura se hayan estabilizado, para que el proceso de fijación
de nitrógeno se potencie. Es importante inocular lo más pronto posible después de
40
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
iniciar la pila de manera que cada especie de microorganismos tenga la misma
oportunidad de multiplicarse.

Monitoreo del proceso de compostaje.
La velocidad de compostaje está directamente relacionada con el manejo de las
variables CO2, temperatura y humedad.
El CO2 debe mantenerse por debajo del 10%, aunque al inicio de la fase de
descomposición pueden presentarse lecturas de 15 – 20%. Si el CO2 excede del
10%, la pila debe voltearse. El CO2 debe medirse antes y después del volteo de la
pila.
La temperatura durante la etapa de descomposición debe mantenerse entre 45 - 65
grados centígrados. El calor es necesario para eliminar patógenos y semillas de
malezas. Si la temperatura excede los 65 grados centígrados la pila debe voltearse.
La temperatura debe medirse antes y después del volteo de la pila.
Medición de la Humedad: Destape una sección de la pila. Haga un hueco de 15 a 30
centímetros de profundidad y extraiga una muestra representativa. Forme una bola o
masa con el compost de 3 a 4 cm. de diámetro. Si al comprimirla entre los dedos, se
desmorona, le falta humedad. Si por el contrario, escurre agua tiene exceso de
humedad.
• Recolección
Es el proceso mediante el cual, después de transcurridas las catorce semanas del
proceso
Fermentativo, se recogen los residuos en dos volquetas de 9m3 y una
retroexcavadora. La
volqueta, una vez llena, dispone el compost en el área de empaque para su
manipulación, con el objetivo de hacerlo presentable al público. Este proceso, al igual
que los dos anteriores, será subcontratado.
• Empaque
El empaque como tal se realiza mediante bolsas de polipropileno de 50kg o big bag.
dependiendo de la solicitud del cliente.
• Almacenamiento
Después de realizado el empaque, los bultos se disponen sobre estibas de madera
que son llevadas a la bodega de almacenamiento mediante el uso de un
montacargas.
41
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
4.3. Necesidades y Requerimientos
4.3.1. Equipos.




Tractor de 40 caballos de fuerza
Góndola para transporte de materia prima (mínimo de 4 m3)
Retroexcavadora para volteo de material. Capacidad 50m3/hora
Motobomba para riego.
Todos los equipos serán alquilados al centro de maquinaria que actualmente
presta este tipo de servicios a las demás áreas operativas de la empresa
Reforestadora de la Costa. Los mantenimientos de la maquinaria y equipo
correspondientes a procesos subcontratados no son de interés para la realización
de este trabajo, pues se asume un contrato de cumplimiento de responsabilidades
en el cual el subcontratista opere con libertad en este sentido mientras que cumpla
con los volúmenes estipulados de producción en éstas áreas. Los operarios de las
máquinas tendrán cada uno la protección corporal necesaria para el desarrollo de
las funciones con la maquinaria. Por otro lado, se utilizarán, adicionalmente al
diseño original de la máquina, diseños que permitan una protección extra para el
trabajador.
4.3.2. Insumos





Materia prima: Aserrín o virutas de madera: Entre 100 y 120 m3 semanales.
Urea: 8 kilos por cada metro cúbico de materia prima
Microorganismos eficientes. 9 Litros por metros cúbico. Aplicar los días el 1, 6,
12 después de armada la pila a compostar.
Ceniza: Máximo 10% en volumen. A producir
Arcilla: 5% del volumen a compostar mensual
4.4. Plan de Producción.
Considerando que el proceso de compostaje dura aproximadamente 3 meses, solo
hasta el mes cuatro se contará con producto terminado, lo cual es acorde con el plan
de ventas. A continuación se presenta el plan de producción:
42
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Sandra Leiva Bustillo
TABLA 18. Plan de Producción para los cinco primeros años.
Plan
de Primer Trimestre
Segundo trimestre
producción
Mes Mes Mes Mes 1 Mes 2 Mes 3
1
2
3
Volumen ventas
(m3)
Ingreso
de
materia
prima
(m3)
Producción
de
Microorganismos
(litros)
Producto
Terminado (m3)
Plan
producción
Mes 1
Mes 2
Mes 3
0
0
0
96
96
96
270
270
270
160
160
160
450
450
450
520
520
520
4.320 4.320 4.320 12.150 12.150 12.150 14.040 14.040 14.040
0
0
0
96
de Cuarto Trimestre
Volumen ventas
(m3)
Inventario
materia
prima
(m3)
Producción
de
Microorganismos
Producto
Terminado (m3)
Tercer trimestre
96
96
270
270
270
Total
Primer
año
Segundo Tercer
año
año
Cuarto
año
Quinto
año
Mes 1
Mes 2
Mes 3
310
310
310
2028
3100
3100
3100
3100
520
520
520
4.950
6.240
6.240
6.240
6.240
14.040 14.040 14.040 133.650 168.480
168.480 168.480 168.480
310
3100
310
310
2028
3100
3100
3100
43
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
4.5. Plan de Compras y adquisición de insumos.
El plan de compras para línea de producción de compostaje se ajustará al
procedimiento existente dentro de la empresa, el cual tiene como objetivo
abastecerse oportunamente de los insumos requeridos para los diferentes procesos
de producción sin manejar inventarios excesivos. A continuación se detalla los
criterios y requerimientos de compras para cada insumo:
TABLA 19. Plan de compras y adquisición de insumos.
Insumo
Aserrín y viruta
Criterio - procedimiento
Abastecimiento diario. Los residuos
del proceso de aserrado y
remanufactura de la madera
(aserrín y viruta) serán llevados
diariamente al área de compostaje
Microorganismos Compra única al inicio del proyecto
Eficientes
de solución madre.
Los
demás
requeridos
se
producirán en el proyecto.
Tanques
para Compra de tanques de 1.000 litros
producción
de al inicio del proyecto para
Microorganismos producción de solución madre
Cenizas
Se incinerarán residuos de madera
y se producirán la cantidad de
cenizas requeridas
Arcilla
Obtención en inmediaciones del
proyecto
con
uso
de
retroexcavadora, suelo capa B.
Urea
Elaboración de solicitud de compra
y entrega al área de compras con
un mes de anterioridad
Elaboración de cotizaciones
Selección
de
cotización
y
aprobación de compra.
Elaboración de orden de compra
para el cliente.
Compra del insumo
Ingreso del insumo al almacén
Cantidad
Aproximadamente
23
metros cúbicos diarios.
516 m3 mensuales.
10 litros
madre
de
solución
4 tanques de 1.000 litros
cada uno
20
metros
mensuales
cúbicos
20
metros
mensuales.
cúbicos
3.200 kilos mensuales
44
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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4.6. Infraestructura.
4.6.1. Planta de Compostaje
La planta se estructuró con los datos mencionados en el plan de producción, pues se
debe tener en cuenta que es preferible tener espacio para crecer que mantener una
restricción de espacio que evite la futura expansión de la empresa.
Se inició por calcular el óptimo del lote de compostaje, para lo cual era necesario
conocer las dimensiones de pilas de compostaje más utilizadas. Hay mucha variedad
de éstas, pero se optó por manejar la pila que tuviese mayor altura para ahorrar lo
más posible en el área de la planta. Así se llegó a la pila de 50 metros de largo x 2
metros de ancho x 1.5 metros de alto, que tiene un volumen real de 187m3 y una
ocupación de área de 100 metros cuadrados.
Teniendo en cuenta que el compostaje de aserrín dura tres meses, se debe tener en
proceso una cantidad tres veces mayor para asegurar que mensualmente se tenga la
disponibilidad de producto final planificado.
Entre pila y pila es ideal que se maneje un espacio de 4 metros de longitud para
aireación y paso de personal y maquinaria, así se obtiene que al mes considerando
la cantidad de material que debe estar en proceso de compostaje y el área requerida
para maniobra de personal y maquinaria (200m2) se debe contar mensualmente con
un área total de 5.200 metros cuadrados. (Anexo 4) Plano de ubicación y distribución
de compostaje
Luego, al trabajar conjuntamente una sensibilización del número ideal de filas de pilas
se llego a la conclusión que deberían ser 12. Es decir, la distancia a lo ancho se
mediría tomando 6 metros de la pila, 6 metros contiguos de la zona de volteo, y
carretera para la disposición y sistema de volteo. La carretera se estableció en 4
metros. Con estos datos se obtuvo un ancho de 192 metros, pero si se tienen en
cuenta carreteras auxiliares en los extremos de la planta, se obtienen 200 metros.
Ahora, debe existir un sistema de acceso a las doce filas, y lo mejor es
perpendicularmente a estas, por lo cual con el cálculo anterior del campo de
compostaje se obtuvo el ancho de la planta como tal.
Teniendo en cuenta entonces esta carretera de acceso que debe ser de doble vía, se
suman ocho metros más de longitud a la planta.
Contigua al área de compostaje se encuentra el área de empaque y almacenamiento.
La zona de almacenamiento debe estar diseñada para albergar la totalidad de la
producción de compost, teniendo en cuenta el crecimiento, en caso de presentarse
una contingencia. Con estas premisas, y procurando un almacenamiento lo más
vertical que sea posible para manejarse en estibas y con un montacargas, se llegó a
un ancho de 20 metros.
45
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
4.6.2. Instalaciones administrativas
Teniendo en cuenta que la línea de negocio de producción de compostaje se
desarrollará paralela a las actividades productivas principales de la empresa
reforestadora de la Costa en el proyecto la Gloria, no será necesario construir
instalaciones adicionales para ubicar la sede administrativa del área de compostaje.
46
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
5.1. Estrategia Organizacional
Para poder inferir estrategias que permitan desarrollar exitosamente el negocio se
desarrollo un análisis DOFA donde se evidencia las oportunidades y retos a superar
en su implementación.
TABLA 20. Análisis DOFA para la línea de negocio producción de compostaje
Oportunidades
Amenazas
Fortalezas
Debilidade Impacto
s
Alto Med Alto
io
Tendencia del agro a la
utilización del producto
Demanda Superior a la
Oferta
Tendencia
de
los
productores
a
usar
productos amigables con
el medio ambiente
Competidor directo con
bajos índices de calidad
y poca actividad
promocional
X
X
X
X
Cultura
de
los
clientes tendiente a
la
utilización
de
estiércol animal
X
Precio de venta
bajo de
otros compost
X
Producto
buena
calidad y
amplia
utilización
de
X
de
La empresa
no
es
reconocida
en esta línea
de negocio
X
47
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
A partir de esta tabla se ve que existen varias oportunidades para el negocio que
dependerían de una fuerte estrategia de promoción, en donde se informe al cliente
sobre la existencia del producto y se le incentive a comprarlo, haciendo mucho
énfasis en la buena calidad del mismo y sus efectos en la fertilidad del suelo, se debe
cuidar el buen nombre de la empresa desde el comienzo de las operaciones para
poder obtener recordación a futuro. Los precios de la competencia hacen que se deba
ser bastante competitivo al respecto y esto resulta ser una barrera de entrada al
mercado; por ello, se debe hacer énfasis en la calidad del producto y hacer conciente
al cliente del ahorro que este le genera al mantener y aumentar la productividad de su
suelo. En un mediano plazo, la competitividad del producto tiende a aumentar.
5.2. La Organización
La línea de negocio estará constituida dentro del régimen que actualmente cobija a
Reforestadora de la Costa y será regida por todas las políticas salariales, de
contratación, de gestión humana y de responsabilidad que tiene la empresa.
El organigrama propuesto para esta línea de negocio de producción de compostaje a
partir de subproductos de la madera será el siguiente:
Gerente de
Operaciones
Ingeniero de Producción
de material Vegetal
Técnico de
producción
Operario de producción y
Control de calidad
Operario de almacén y
despachos
Grafica 3 Organigrama propuesto para la línea de negocio.
La producción de compostaje se integrará a los administrativos y operativos de la
compañía por lo cual se regirá por las políticas y procedimientos de compras, gestión
humana, manejo de inventarios, administración de recursos y reportes de resultados
definidos en marco del Sistema de Gestión de Calidad y Sistema de Control
48
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Administrativo y Certificación de Manejo Forestal Sostenible, dentro de los estándares
de de excelencia para el desarrollo sostenible de la compañía.
 Gerente de Operaciones.
Dentro del proyecto la Gloria, el Gerente de operaciones es la persona responsable
por la gestión integral de todos los procesos productivos. Con una asignación del 20%
de su tiempo, se desempeñará principalmente en las áreas de planeación estratégica
y control administrativo y financiero del funcionamiento y los resultados del negocio.
El salario asignado para este cargo es $3.500.000 mensuales

Ingeniero de Producción de material Vegetal.
La línea de compostaje se articular a el proceso de producción de material vegetal
desarrollado en el proyecto la Gloria y compartirán algunos recursos humanos. Con
una asignación del 40% de su tiempo actual, el Ingeniero jefe de esta área estará a
cargo del control de todo el proceso de producción de la planta, el estricto control de
calidad en todas las etapas del proceso productivo y la búsqueda de nuevas y
novedosas formas de producción y maquinaria en desarrollo, con el fin de tener una
mayor eficiencia y eficacia en toda la línea de negocio para una excelente
productividad en todas sus fases.
El salario asignado para este cargo es de $1.800.000 mensuales

Técnico de Producción.
Será preferiblemente un técnico SENA experto en manejo de residuos y
conocimientos de química y compostaje, desempeñará las funciones de control de
calidad de los residuos después de la segregación y del proceso de compostaje como
tal en las pilas estáticas. Tiene responsabilidades de control de información para el
análisis, e informes.
El salario básico asignado para este cargo es de $800.000 mensuales.
 Operario de Producción y control de Calidad.
Estará encargado de la recepción de la materia prima, la disposición del material en la
planta y mantener húmedas por medio de riego manual las pilas en proceso de
compostaje y producir los microorganismos requeridos para el compostaje del aserrín.
Su ocupación en este proyecto es de tiempo completo, su asignación salarial será de
$550.000 mensuales

Operario de almacén y despachos.
Se encargará de manejar una tolva de empaque que contiene un "dispensador" de
material orgánico con la función principal de abrir las bolsas de polipropileno y activar
la máquina dispensadora. Luego tendrá que sellar la bolsa por medio de una
cosedora que opera manualmente.
49
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Adicionalmente tendrá funciones de control de inventarios de insumos y producto
terminado. Su ocupación en este proyecto es de tiempo completo, su asignación a
este salarial será de $550.000 mensuales.

Vendedor.
Para promover y asegurar el cumplimiento del plan de ventas, se contratará un
vendedor de tiempo completo desde el inicio del proyecto el cual tendrá a su cargo
ejecutar el programa de divulgación y publicidad de esta línea de negocio. La
asignación salarial será de $1.800.000
5.3. Aspectos Sociales
El proyecto traerá para la localidad en la que sea ubicado cerca de 3 empleos
directos que en su mayoría vivan cerca de las instalaciones de la planta. La idea es
hacer vinculaciones a largo plazo en las que los trabajadores puedan aprender y
crecer profesionalmente, con lo cual la empresa también ganará teniendo mejores
equipos de trabajo.
Para la ubicación de la planta se utilizará un lote en el que no se encuentren
asentamientos urbanos cercanos para que no haya un rechazo por parte de la
comunidad por olores u otro tipo de contingencias que se pudieran presentar.
Este proyecto, por ser de carácter novedoso y con fines ecológicos, traerá para su
ubicación una imagen de vanguardia e innovación tecnológica. Atraerá la atención de
inversionistas y movimientos sociales para el desarrollo y la concientización
ambiental.
50
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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6. ESTUDIO LEGAL
Reforestadora de la Costa S.A. (Refocosta S.A.), es una empresa del Grupo
VALOREM S.A., fue constituida el 24 de diciembre de 1.980 en respuesta a las
crecientes necesidades de conservación del medio ambiente y desarrollo forestal
colombiano. La empresa lleva a cabo actividades de siembra, cultivo, procesamiento
y comercialización de productos maderables para el mercado nacional e
internacional.
Buscando siempre ajustarse a los criterios del desarrollo sostenible la empresa ha
observado la necesidad de hacer mejor uso de los subproductos y residuos obtenidos
durante el proceso de transformación de la materia prima en una industria cada vez
más creciente, logrando con esto aumentar la eficiencia de los procesos, disminución
de costos y la generación de nuevos ingresos a partir de la integración de nuevos
productos en su cadena productiva.
Considerando lo anterior se planteo la necesidad de elaborar un Plan de Negocios
que permitiera generar los elementos para la toma de decisiones en torno a la
viabilidad de abrir una nueva línea de productos y negocios que permita comercializar
sustratos orgánicos a partir de los subproductos de la madera, con condiciones y
estándares de calidad apropiados para posicionarse competitivamente en el mercado.
Para la creación de esta unidad de negocio dentro de la compañía, se requiere que el
proyecto sea presentado y evaluado por el comité de gerencia incluyendo
Presidencia, Dirección financiera, y Dirección forestal.
Para comercializar este tipo de sustratos, la reglamentación correspondiente a
permisos de se encuentra conglomerada en el decreto 150 del ICA en el cual se dan
los lineamientos de calidad y bioseguridad para todos los insumos agrícolas. En el
momento se encuentra en análisis para presentar al Congreso de la República una
norma conjunta entre el ICA y el Ministerio de Ambiente que pretende reglamentar
todo lo relacionado con la producción, calidad, especificaciones técnicas y de
operación para insumos agrícolas de origen orgánico.
El Codex Alimentarius de la Comunidad Europea establece ciertos criterios de
contaminación máxima permitida en un producto de categoría insumo para el agro.
Con base en esta norma se estructuran las leyes colombianas al respecto, pues los
productos agrícolas que se exporten a Europa en los años siguientes se regirán por
esa reglamentación.
Actualmente se encuentra en discusión una normatividad basada en el anteriormente
mencionado Codex Alimentarius al interior del Ministerio del Medio Ambiente, la cual
51
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
tratará sobre el uso de residuos sólidos como enmiendas de suelos y bioinsumos. Lo
que se pretende es establecer estándares de calidad para mantener unos niveles de
contaminación mínimos. Aunque esta norma no salga, la planta de producción de
igual manera tendrá un tratamiento adecuado de segregación y obligará a su
proveedor a hacer una separación en la fuente para mantener un estándar en la
calidad del producto y manejar un nivel adecuado de contaminación (tendiendo a
cero).
A continuación se hace una descripción de la normatividad que enmarca las
generalidades de tratamiento de residuos.
TABLA 21. Normatividad que rige la producción y comercialización de
compost
Norma
Ley 9ª de 1979
Generalidades
Esta ley determina y regula las descargas y disposición de
los residuos
Sólidos, así como su impacto en la salud de la población.
plantea que si la empresa responsable de la recolección d
hacer en un establecimiento debido a volumen, ubicaci
obligación de este último hacer el transporte de los mismo
tercero para ello siempre y cuando cumpla con las mínimas
Decreto 2811 de En cuanto a residuos, desechos y basuras, contiene
1974 (Código
normas donde se
Nacional
de estipula que se deben utilizar los mejores métodos de
Recursos
acuerdo a los
Naturales
avances de la ciencia y tecnología para su tratamiento y
renovables y de
disposición final
Protección
al
Medio
Ambiente)
Ley 99 de 1993
Determina las funciones del Ministerio del Medio
Ambiente, IDEAM e IGAC en cuanto a la protección de los
recursos naturales y el medio
ambiente y proveer los recursos para la recuperación de
los mismos, así como de programas preventivos y
correctivos con el mismo fin.
Decreto 2104 de Este Decreto regula actividades como almacenamiento,
1983
recolección,
transporte, disposición sanitaria y demás aspectos
relacionados con las
basuras, cualquiera sea la actividad o el lugar de
generación. También
clasifica la prestación del servicio de aseo en dos
modalidades: servicio ordinario (basuras domiciliarias) y
52
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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servicio
especial
(basuras
patológicas,
tóxicas,
combustibles, inflamables, explosivas, radioactivas y
volatizables)
En la actualidad Refocosta esta certificada por el estándar ISO 9001 y FSC de
certificación de manejo sostenible. Por lo cual la reglamentación que aplica para el
proceso y comercialización del producto esta hoy en día en aplicación al interior de la
empresa y en sus relaciones con terceros.
53
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
7. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
7.1. Activos Fijos.
El desarrollo del proceso productivo de compostaje esta planeado para ejecutarse
principalmente con equipos arrendados, reduciendo la inversión de activos fijos
solamente a la adquisición de un equipo para el control y medición de Co2 y
temperatura en las pilas una motobomba y materiales como carretillas, tanques para
la producción de microorganismos y mangueras.
TABLA 22. Activos fijos a adquirir para el montaje de la línea de negocio de
compost
Concepto
Medidor de CO2
Carretillas
Tanques plásticos
Mangueras
Y
Motobomba150 m
Total
Cantidad
1
4
2
2
Valor Unitario
$2.500.000
$150.000
$1.200.000
$1.000.000
Valor total
$2.500.000
$600.000
$2.400.000
$3.000.000
$8.500.000
Para adquirir estos recursos se tiene previsto recurrir a recursos propios producto
de las ventas y ganancias de otras actividades productivas de la empresa.
7.2. Inversión en Capital de Trabajo.
Dada que la materia prima se genera como un subproducto de un proceso industrial
desarrollado en la empresa no hay necesidad de dedicar capital de trabajo para
generar inventarios. Sin embargo para efectos de validar este ejercicio, se utilizara un
capital de trabajo estipulado para atender los costos de producción de los primeros
meses mientras se generan ventas efectivas.
7.3. Presupuesto de Ingresos
La tabla 23, que se muestra a continuación, recoge la información detallada de las
ventas con los respectivos efectos tributarios.
54
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
TABLA 23. Presupuesto de ingresos. Línea de producción de compost.
Concepto
Volumen de ventas (m3)
Precio de ventas unitario
Ventas brutas
Iva (16%)
Retefuente (3.5%)
Ventas Netas
Ventas al contado
Año 1
$
$
$
$
$
$
2.028
125.000
253.500.000
40.560.000
8.872.500
285.187.500
285.187.500
Presupuesto de Ingresos
Año 2
Año 3
3.720
3.720
$
130.000 $
135.200
$
483.600.000 $
502.944.000
$
77.376.000 $
80.471.040
$
16.926.000 $
17.603.040
$
544.050.000 $
565.812.000
$
544.050.000 $
565.812.000
Año 4
$
$
$
$
$
$
Año 5
3.720
140.608
523.061.760
83.689.882
18.307.162
588.444.480
588.444.480
$
$
$
$
$
$
3.720
146.232
543.984.230
87.037.477
19.039.448
611.982.259
611.982.259
7.4. Presupuesto de Personal.
La línea producción de compostaje tendrá en su nómina 5 empleados algunos de
ellos con ocupación de tiempo completo como el técnico de producción los operarios
de producción y despachos. Otros empleados tendrán responsabilidades compartidas
con otras áreas de la empresa por lo cual de acuerdo a la asignación de tiempo se
distribuirá su salario a este centro de producción.
TABLA 24. Presupuesto de personal. Línea de producción de compost
Concepto
Sueldo basico
auxilio de transporte
Cesantía
Intereses sobre cesantia
Prima semestral
Vacaciones
Sena
ICBF
Comcaja
Pensiones
Salud
Riegos profesionales
Fondo de solidadirad
Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Año 1
4,410,000
8,500
374,850
47,984
374,850
198,450
66,150
149,952
199,935
507,150
374,850
116,890
2,738
6,832,300.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Año 2
4,674,600
9,010
397,341
50,864
397,341
210,357
70,119
158,949
211,931
537,579
397,341
123,904
2,903
7,242,238.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Año 3
4,955,076
9,551
421,181
53,915
421,181
222,978
74,326
168,486
224,647
569,834
421,181
131,338
3,077
7,676,772.28
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Año 4
5,252,381
10,124
446,452
57,150
446,452
236,357
78,786
178,595
238,126
604,024
446,452
139,218
3,262
8,137,378.62
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Año 5
5,567,523
10,731
473,239
60,579
473,239
250,539
83,513
189,310
252,414
640,265
473,239
147,571
3,457
8,625,621.33
55
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
7.5. Análisis de Costos
En la Tabla 25 se muestra la separación año por año de los costos fijos y de los
costos variables, y se muestra el valor del costo total anual.
TABLA 25. Análisis de costos para producción de compost
CONCEPTO
Ventas (Unidades)
Costo Total
Costo Unitario
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
2028
3720
3720
3720
3720
$ 192.983.071 $ 268.143.188 $ 278.802.916 $ 289.889.032 $ 301.418.593
$
95.159 $
72.082 $
74.947 $
77.927 $
81.027
$
$
$
-
Costos Fijos
Costo Fijo Unitario
$ 114.929.200 $ 119.460.368 $ 124.172.783 $ 129.073.694 $ 134.170.642
$
56.671 $
32.113 $
33.380 $
34.697 $
36.067
Menos Costos de Personal
Operario
Gerente operaciones
Ingeniero de Producción vegetal
Tecnico en producción
Vendedor
Gastos de publicidad
550.000
3.500.000
1.800.000
800.000
1800000
$ 11.500.000
Arriendo oficinas
Arriendo terrenos
$
$
Depreciación
Insumos varios
(tanques. Carretillas
etc)
Medidor de Co2
Motobomba
$
$
$
$
900.000
1.800.000
Factor
1,53
1,53
1,53
1,53
1,53
0,1
20% $
5% $
$
$
$
$
5.000.000
2.500.000
750.000
Kg
m3
m3
m3
Arrendamiento de Equipos
Retroexcavadora
Gondola
Tractor + Remolque
$
$
$
$
2.174.400 $
5.653.440 $
9.439,94
1.650.000 $
2.181.600 $
5.672.160 $
9.471,19
1.650.000 $
2.188.800
5.690.880
9.502,45
1.650.000
5,0
12.000,00 Cantidad
1.500
8,00
2.500
1,00
15.000
1,00
6.000
1,00
95.000
3.000
30.000
2.167.200 $
5.634.720 $
9.408,68
1.650.000 $
5,0
$
$
$
$
$
$
$
2.160.000 $
5.616.000 $
17.201,18
1.650.000 $
5,0
Costos Variables
Costo Variable Unitario
Insumos
Cal Dolomita
Empaque
Microorganismos
Materia prima
$ 113.279.200 $ 117.810.368 $ 122.522.783 $ 127.423.694 $ 132.520.642
$ 20.196.000 $ 20.263.320 $ 20.330.640 $ 20.397.960 $ 20.465.280
$ 12.852.000 $ 12.894.840 $ 12.937.680 $ 12.980.520 $ 13.023.360
$ 13.219.200 $ 13.263.264 $ 13.307.328 $ 13.351.392 $ 13.395.456
$ 14.688.000 $ 14.736.960 $ 14.785.920 $ 14.834.880 $ 14.883.840
$ 33.048.000 $ 33.158.160 $ 33.268.320 $ 33.378.480 $ 33.488.640
$ 11.500.000 $ 11.538.333 $ 11.576.667 $ 11.615.000 $ 11.653.333
78.053.871 $ 148.682.820 $ 154.630.133 $ 160.815.338 $ 167.247.952
38.488 $
39.969 $
41.567 $
43.230 $
44.959
71.994.000 $ 137.342.400 $ 142.836.096 $ 148.549.540 $ 154.491.521
5.953.369 $
11.340.420 $
11.794.037 $
12.265.798 $
12.756.430
50,00
32,00
32,00
7.6. Análisis Financiero
7.6.1. Flujo de Caja. A continuación se presenta el flujo de caja anual para el
proyecto durante un periodo de cinco años.
56
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
TABLA 26. Flujo de caja línea de negocio Compost.
Concepto
Caja Inicial
Mas ingresos por ventas
Total Ingresos
Menos Inversiones en activos
Menos Egresos por compra de insumos y
materia prima
Menos egresos por mano de obra
Menos Egresos por costos
arrendamientos maquinaria
Menos Egresos por gastos de administración
Menos Egresos por gastos de ventas
Menos Egresos por Impuestos
Menos Dividendos
Total Egresos
Neto Disponible
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año5
$ 50.257.929 $ 42.007.929 $ 104.281.360 $ 305.571.156 $ 325.475.224 $ 346.369.425
$
$ 253.500.000 $ 483.600.000 $ 502.944.000 $ 523.061.760 $ 543.984.230
$ 50.257.929 $ 295.507.929 $ 587.881.360 $ 808.515.156 $ 848.536.984 $ 890.353.656
$
8.250.000
$
71.994.000 $ 137.342.400 $ 142.836.096 $ 148.549.540 $ 154.491.521
34884000,0
35000280,0
35116560,0
35232840,0
35349120,0
11340420,0
11794036,8
12265798,3
33.960.024 $ 34.072.848 $ 34.185.672
44.696.493 $ 44.844.987 $ 44.993.480
19.970.587 $ 72.471.426 $ 76.767.726
$ 141.903.978 $ 150.172.502
$
8.250.000 $ 191.226.569 $ 282.310.205 $ 483.039.932 $ 502.167.558
$ 42.007.929 $ 104.281.360 $ 305.571.156 $ 325.475.224 $ 346.369.425
$
$
5953368,8
33.847.200 $
44.548.000 $
$
12756430,2
$ 34.298.496
$ 45.141.973
$ 81.240.862
$ 158.780.981
$ 522.059.383
$ 368.294.272
En el flujo de caja se observa la necesidad de iniciar con un saldo de $42.007,929
para iniciar la operación del negocio. Las ventas por ser de contado generan un
beneficio al flujo de efectivo así como los supuestos mencionados a lo largo del plan
de producción, con base a los cuales se asume la venta de la totalidad de la
producción de compost, de lo extenso que resulta el mercado, la caja sufre una
elevación muy importante a partir del segundo año de operación.
La liquidez del negocio se mantiene en una muy buena situación con la inversión
inicial realizada y a partir del año 3 se generan dividendos para el inversionista
superiores 140.000.000 anuales.
7.6.2. Estado de Resultados
TABLA 27. Estado de Resultados para línea de negocio Compost.
Estado de Resultados
Año 1
Año 2
Año 3
253.500.000 $ 483.600.000 $ 502.944.000
112.831.369 $ 183.683.100 $ 189.746.693
1.650.000 $
1.650.000 $
1.650.000
139.018.631 $ 298.266.900 $ 311.547.307
55%
62%
62%
Año 4
Año 5
$ 523.061.760 $ 543.984.230
$ 196.048.178 $ 202.597.072
$
1.650.000 $
1.650.000
$ 325.363.582 $ 339.737.159
62%
62%
Ventas Netas
Costo de ventas
Depreciación
Utilidad Bruta
$
$
$
$
Gastos de Operación
Gastos de administración
Gastos de Ventas
Total Gastos de Operación
Utilidad Operacional
$
$
$
$
33.847.200
44.548.000
78.395.200
60.623.431
24%
Impuesto sobre la renta (33%)
Utilidad Neta
$
$
EBITDA
$
20.005.732 $ 72.471.426 $ 76.767.726 $ 81.240.862 $ 85.897.908
40.617.699 $ 147.138.956 $ 155.861.747 $ 164.943.568 $ 174.398.782
16%
30%
31%
32%
32%
82.279.164 $ 293.731.809 $ 311.047.198 $ 329.075.292 $ 347.844.597
$ 33.960.024
$ 44.696.493
$ 78.656.517
$ 219.610.383
45%
$ 34.072.848
$ 44.844.987
$ 78.917.835
$ 232.629.473
46%
$ 34.185.672
$ 44.993.480
$ 79.179.152
$ 246.184.430
47%
$ 34.298.496
$ 45.141.973
$ 79.440.469
$ 260.296.689
48%
57
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Los resultados del plan de negocios son positivos desde el primer año de operación.
El producto tiene un excelente margen (55%) que se mantiene para el periodo en
evaluación lo que permite cubrir los gastos de operación.
7.6.3. Balance General
TABLA 28. Balance general para línea de negocio Compost.
Balance General
Año 1
Año 2
Año 0
Año 3
Año 4
Año 5
Activo
Corriente
Cajas y bancos
$
Activos Fijos
Total Activos fijos
$
$
42.007.929 $ 104.281.360 $ 305.536.011 $ 325.440.079 $ 346.334.280 $ 368.259.127
$
$
$
$
$
8.250.000 $
6.600.000 $
4.950.000 $
3.300.000 $
1.650.000 $
8.250.000 $
6.600.000 $
4.950.000 $
3.300.000 $
1.650.000 $
-
Total Activos
$
50.257.929 $ 110.881.360 $ 310.486.011 $ 328.740.079 $ 347.984.280 $ 368.259.127
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar proveedores
Impuesto de rentas por pagar
Total Pasivo corriente
$
$
Pasivos a Largo Plazo
$
Total Pasivos
$
Patrimonio
Capital
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
$
50.257.929 $
$
20.005.732 $
20.005.732 $
-
$
20.005.732 $
72.471.426 $
72.471.426 $
-
$
72.471.426 $
50.257.929 $ 50.257.929
$
4.061.770
$ 36.555.929
40.617.699 $ 147.138.956
76.767.726 $
76.767.726 $
-
$
76.767.726 $
$ 50.257.929
$ 18.775.666
$ 27.077.012
$ 155.861.747
81.240.862 $
81.240.862 $
-
$
81.240.862 $
$ 50.257.929
$ 34.361.840
$ 17.180.081
$ 164.943.568
85.897.908
85.897.908
85.897.908
$ 50.257.929
$ 34.361.840
$ 23.342.669
$ 174.398.782
Total Patrimonio
$
50.257.929 $
90.875.628 $ 238.014.584 $ 251.972.353 $ 266.743.418 $ 282.361.220
Pasivo + Patrimonio
$
50.257.929 $ 110.881.360 $ 310.486.011 $ 328.740.079 $ 347.984.280 $ 368.259.127
7.6.4. Flujo de Caja Libre
TABLA 29. Flujo de caja Libre línea de negocio Compost.
Concepto
Utilidad Despues de Impuestos
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
$ 40.617.699 $ 147.138.956 $ 155.861.747 $ 164.943.568 $ 174.398.782
Mas depreciación
$ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $
1.650.000 $ 1.650.000
Mas o Menos variación en Capital de trabajo o inversiones
Flujo de caja libre
$ -50.257.929 $ 42.267.699 $ 148.788.956 $ 157.511.747 $ 166.593.568 $ 176.048.782
58
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
7.6.5. Evaluación del Proyecto.
Bajo los supuestos considerados en este proyecto, la evaluación del análisis de flujo
de caja libre, se proyecta una tasa de retorno TIR del 165% es decir los flujos del
proyecto son capaces de recuperar la inversión inicial de $50.257.929 y generar una
rentabilidad. Estoy es muy superior al 20% esperado por la organización y por lo tanto
el proyecto es económicamente viable.
El Valor Presente Neto es de $ $ 380.791.697 lo que indica que al cabo de cinco años
la inversión realizada se recupera ampliamente.
A partir del estado de resultado, flujo de caja y del balance general se obtuvieron los
siguientes indicadores:
TABLA 30. Otros Indicadores de análisis para evaluación de línea de negocio
Compost.
Indicador
Razón de Liquidez
Año 0
Capital de trabajo neto
Rendimiento de los activos
$
Rendimiento en capital
Año 1
Año 2
5,21
42.007.929 $
Año 3
4,22
Año 4
4,24
Año 5
4,26
4,29
84.275.628 $ 233.064.584 $ 248.672.353 $ 265.093.418 $ 282.361.220
0,37
0,47
0,47
0,47
0,47
0,45
0,62
0,62
0,62
0,62
Los resultados anteriores indican que la implementación de línea de negocio de
compostaje dentro de la empresa reforestadora de la Costa, generar una liquidez
importante que le permite asumir sus pasivos e impactar positivamente el flujo de la
caja para la compañía.
La inversión hecha en activos y en capital de trabajo se esta revertiendo en utilidades
y en todo momento la nueva línea de negocios puede asumir sus obligaciones. La
empresa tiene una razón promedio corriente de 4.44, esto quiere decir que por cada
peso que la línea de negocio adeuda en el corto plazo, cuenta con 4.44 para
respaldar esa obligación. Igual comportamiento refleja el capital neto de trabajo en
que siempre se generan excedentes luego de descontar los pasivos corrientes.
7.6.6. Impacto de la Línea de Negocio Dentro de la Empresa.
Para Evaluar el impacto de la nueva línea de Negocio dentro de la empresa se
consideran los principales indicadores de la compañía:
59
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
TABLA 31. Principales Indicadores Financieros de Reforestadora de la Costa al
año 2008. Fuente Benchmark.
Indicadores (cifras en millones de pesos)
Tamaño
Ventas
Activos
Utilidad
Patrimonio
Dinamica
Crecimiento en Ventas
Crecimiento en Activos
Crecimiento en Utilidades
Crecimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad sobre Ventas
Rentabilidad sobre Activos
Rentabilidad sobre Patrimonio
Utilidad Operativa ⁄ Ventas (Rentabilidad operativa)
Liquidez
Razón Corriente
Prueba Acida
Capital de Trabajo
Otros
Rentabilidad Bruta
Otros Ingresos⁄Utilidad Neta
Pasivo Corriente⁄Pasivo Total
2008
2007
2006
2005
2004
2003
10591
150896
-9388
124021
10910
150172
-8325
102848
11909
125931
-5131
95223
10282
115484
-3639
91301
11043
155955
-305
135367
9590
157390
-1075
131308
-2.93
0.48
-12.77
20.59
-8.39
19.25
-62.24
8.01
15.82
9.05
-41.00
4.30
-6.89
-25.95
-1093.62
-32.55
15.16
-0.91
71.65
3.09
0
12.14
47.40
10.44
-88.65
-6.22
-7.57
-66.78
-76.31
-5.54
-8.09
-39.81
-43.09
-4.07
-5.39
-29.63
-35.39
-3.15
-3.99
-33.43
-2.76
-0.20
-0.23
-3.07
-11.21
-0.68
-0.82
2.09
1.64
0.40
4418
2.08
0.89
6448
0.93
0.29
-605
0.98
0.31
-116
1.14
0.54
752
0.19
0.15
-10542
12.90
-1.13
25.54
23.20
-1.31
12.62
32.57
-2.32
26.96
27.48
-2.83
26.27
35.94
-36.22
26.54
23.42
-8.92
50.01
Para evaluar los indicadores, se debe tener presente que Reforestadora de la Costa,
es una empresa cuya actividad principal es el establecimiento de plantaciones
forestales de especies de tardío crecimiento, por lo tanto la inversión y rentabilidad
real del negocio solo se ve en el largo plazo. Teniendo presente que la compañía aún
se encuentra en etapa improductiva, se concluye que la incorporación de la línea de
negocio de compost impactará positivamente los resultados de la compañía al
transferir dividendos al negocio principal a partir del año 3 de su implementación
generando recursos adicionales para reinvertir en el activo forestal o en su capacidad
de transformación.
7.7. Análisis de riesgos.
Considerando que el mercado potencial es tan grande y esta tan deficientemente
atendido la venta del compost no depende de factores de competencia empresarial.
Esta razón da pie para contemplar sin alarma la creación de otras plantas de
compostaje como la evaluada en este documento.
No existen riesgos asociados a controlar y competir por acceder a la materia prima ya
que esta se produce como un subproducto dentro de un proceso industrial
desarrollado al interior de la compañía como es el de la transformación de la madera.
60
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
En caso de no generarse ventas de acuerdo al plan presentado, por ser el compost
un producto no perecedero, no se corren riesgos de pérdida de producto y de la
inversión. Como la mayoría de los costos son variables y compartidos con otras áreas
dentro de la compañía una disminución de las metas de producción seria manejable y
los costos fijos podrían redistribuirse al interior de la empresa, sin causar efectos
sociales o perdidas importantes para la compañía.
De ser necesario implementar el mecanismo de distribución con terceros el riesgo
más importante es que se presenten mezclas con otros productos de distinto origen
que afecten la calidad del producto y se vea comprometida la reputación de la
empresa así como afectar el cumplimiento de estándares y los certificados de calidad
y de buen manejo forestal que actualmente aplican. En este sentido la compañía
debe priorizar sus esfuerzos en desarrollar ventas directas y/o definir protocolos
estrictos de seguimiento y cadena de custodia para la venta por medio de
distribuidores.
61
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
CONSIDERACIONES FINALES

Los resultados obtenidos en los análisis financieros muestran que el negocio
es atractivo en las condiciones propuestas.

Para Refocosta implementar la línea de negocio de producción y
comercialización de compost a partir de subproductos de la madera representa
una oportunidad para aprovechar mejor sus recursos, valorar mejor el activo y
disminuir el impacto ambiental que generan sus actividades productivas.

El mercado potencial es tan grande en tamaño que la venta del compost no
depende de factores de competencia empresarial. Esta razón da pie para
contemplar sin alarma la creación de otras plantas de compostaje.

El crecimiento de la planta esta limitado al crecimiento de la planta industrial y
de transformación de madera. Se debe evaluar la posibilidad de acceder a
otras fuentes s de abastecimiento que justifiquen su utilización en el proyecto.
62
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
BIBLIOGRAFIA
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FEDEPALMA Anuario estadístico 2008. Sistema De Información Sectorial. S I S.
LISA M. BRINES WASHINGTON STATE DEPARTMENT OF AGRICULTURE
ORGANIC FOOD PROGRAM MARKETING COMPOST TO CERTIFIED ORGANIC
GROWERS. - WORC Annual Conference December 11, 2008.
JOSÉ PABLO URIBE LÓPEZ. Plan de negocios para la creación de una planta de
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Cundinamarca. Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural. Unidad Regional de
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Compost y Marketing. Leslie Cooperband
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http://www.banrep.gov.co/informes-economicos/index.html
http://www.sigob.gov.co/met/meta.hist.aspx?m=156
63
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
www.infoagro.com
http://www.dane.gov.co/daneweb_V09/
64
Especialización en Gerencia de Operaciones.
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ANEXOS
Anexo 1. Selección de la Idea de Negocio.
Dentro del proceso de justificación de este trabajo se evaluaron sistemáticamente
diferentes ideas de Negocio con el fin analizar si frente a otras opciones la producción
y comercialización de sustratos se perfilaba como la oportunidad de negocio con
mayor probabilidad de éxito.
Para la evaluación metódica de la información se utilizo la Guía Para la Búsqueda
Sistemática de Oportunidades de Negocio de German Fracica Naranjo en su versión
corregida por Francisco Zúñiga.
1. Generación de Ideas
1.1. Desde el entorno Personal

Problemas
Identifique tres (3) problemas. Seleccione el que mayor interés le cause. Genere para
este último tres (3) alternativas de solución susceptibles de convertirse en actividades
empresariales que a usted le interesaría realizar y con las cuales se comprometería
como Proyecto de Vida.
PROBLEMAS
1.Dentro del proceso de producción y
transformación
de
madera
en
Refocosta se generan una cantidad
importante de subproductos y residuos
que hoy en día elevan los costos de la
operación y generan inconvenientes
para su disposición final
SOLUCIONES
1.Incorporar los residuos sólidos a
diferentes procesos con el fin de que
convertirlos en subproductos como por
ejemplo sustrato para compost
2. Generar una oportunidad de negocio a
partir del manejo de residuos de tal
forma que se disminuyan los costos de la
operación y se generen nuevos ingresos
3.Apropiar tecnología para el manejo de
residuos y la utilización de subproductos
del bosque
2. La comunidad juvenil y adolescente 1.Establecer una sede social donde los
de Puerto Boyacá invierte su tiempo jóvenes y adolescentes del municipio de
libre en actividades que generan malos Puerto Boyacá y alrededores puedan
comportamientos y costumbres.
distraerse sanamente.
2.Promover las practicas deportivas
3. Promover el desarrollo de programas
de recreación y sano esparcimiento.
65
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
3. El parque automotor y banco de
Maquinaría existente en la zona de
trabajo de Refocosta S.A es deficiente y
poco confiable

1.
Crear un banco de maquinaría
independiente que suministre y permita
suplir en
tiempo oportuno y
competitivamente
los
equipos
y
maquinas utilizadas en proyecto de
Reforestación
2.
Establecer
un
programa
de
Mantenimiento de maquinaria para
garantizar el buen funcionamiento de los
equipos
3. Reemplazar los equipos poco
eficientes por equipos nuevos.
Deseos
Identifique tres (3) deseos. Seleccione el que mayor interés le cause. Genere para
este último tres (3) alternativas de solución susceptibles de convertirse en actividades
empresariales que a usted le interesaría realizar y con las cuales se comprometería
como Proyecto de Vida.
DESEOS
1. Desarrollar un negocio para la venta
de libros papelería, revistas trascripción
de trabajos, elaboración de planos
fotocopiado etc.
2.
Promover hábitos de vida
saludables.
SOLUCIONES
1.Determinar inversión necesaria para su
establecimiento
2.Contactar y desarrollar proveedores
3. Seleccionar personal capacitado
1 Implementación de Rutinas de ejercicio
2. Determinar inversión necesario para el
establecimiento de una .Sala de belleza ,
cosmetología y Spa
3. Determinar hábitos
balanceada con expertos
de
nutrición
3. Tener un Bar-Libro- Restaurante con 1.Hacer inversión para abrir un Barcomida italiana
restaurante de comida Italiana
2.Contratar un cheft experto en comida
italiana
3.Aprender a administrar restaurantes y
preparar especialidades de la comida
italiana

Necesidades
Identifique tres (3) necesidades. Seleccione la que mayor interés le cause. Genere
para esta última tres (3) alternativas de solución susceptibles de convertirse en
66
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
actividades empresariales que a usted le interesaría realizar y con las cuales se
comprometería como Proyecto de Vida.
NECESIDADES
SOLUCIONES
1. Lavadero de carros portátiles. Donde 1.Adquirir equipos portátiles para el
usted lo necesite.
lavado de carros mientras las personas
hacen
sus
actividades
normales
(trabajan, duermen, estudian)
2.Implementar un programa de lavado de
carros a domicilio con uso de agua
eficiente
3.
2. Aprendizaje del Idioma Ingles como 1.Establecer y dotar un sitio para la
segunda
Lengua
para
personas enseñanza del idioma ingles en forma
interesadas en Puerto Boyacá
interactiva
2.Contratar profesores ojala extranjeros
que tengan disponibilidad para enseñar y
trabajar fuera de la ciudad
3.Promover el aprendizaje del idioma
ingles a través de club se conversación,
películas etc.
3. Tener personal capacitado y con los 1. Crear una empresa para suministrar
requisitos legales para su contratación fuerza de trabajo y mano de obra a
en labores operativas para proyectos empresas de reforestación cumpliendo
de reforestación
con todos los requisitos legales de
contratación
2. Capacitar al personal en distintas
actividades técnicas
3.
A esta altura tiene nueve (9) ideas de negocio, cada una susceptible de convertirse
en oportunidad de negocio.
1.2. Desde lo que otros proponen
Ahora, recurra a literatura, documentos, revistas especializadas de negocios, páginas
Web u otros. Haga una lista con las -para usted- seis (6) más interesantes ideas de
negocio encontradas y con las cuales -usted percibe- es posible constituir con cada
una, una actividad empresarial que a usted le interesaría realizar y con la cual se
comprometería como Proyecto de Vida; claro está, ajustada a las realidades de
mercado que se requiera.
67
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Lístelas en cualquier orden, dando a cada una un nombre “activo” (p.ej.: comida para
perros, almohadas de pluma, accesorios para automóviles, servicio para pacientes
odontológicos, etc.) y una descripción básica que permita comprender en qué
consiste o cómo y para qué el producto o servicio que se ofrecería (para cada
ejemplo anterior: ... una pasta nutritiva enlatada hecha a base de cereales de alto
contenido energético; ... hechas a base de deshechos de gallinero tecnológicamente
tratados; ... bompers y spoilers decorativos elaborados en fibra de carbono; ... póliza
de seguro contra pérdida de prótesis y mal reparaciones dentales). Identifique con
precisión la fuente de donde obtiene cada idea.
IDEA
#
1.
2.
3.
4.
5.
6.
NOMBRE
DESCRIPCION
FUENTE
Turismo
Ecológico
Establecer una sede para Familiar
ecoturismo en la región del
Magdalena Medio
Distribuidora de Distribución y venta de madera Familiar
madera
rolliza rolliza
proveniente
de
para cercas y plantaciones forestales.
construcción
Importar
y Comprar ropa de marca y Sugerencia
amigo
comercializar
venderla en el país a precios que vive de un
ropa y calzado de mas favorables que en los negocio similar
marca
centro comerciales
Importar
Comprar aparatos electrónicos Sugerencia
amigo
electrodomésticos de última generación y buena que vive de un
y tecnología
calidad a bajo costo en el negocio similar
extranjero e importarlos para
venta interna
Venta
y Crear una empresa para la Sugerencia persona
confección
de confección de ropa interior que tiene un negocio
Ropa Interior al femenina a y comercializarla
similar
por mayor
Crear
una Asesorar
a
empresas
y Compañeros
de
empresa
proyectos de reforestación que trabajo
especializada en tengan aspiraciones de aplicar
la asesoria para a bonos y beneficios por
la en proyectos captura de CO2
de reforestación
aplicación
de
proyectos MDL y
futuras venta de
acciones
por
captura de CO2
68
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
1.3. Desde lo que previamente se le ha ocurrido o se ha propuesto
Ahora, especifique tres (3) ideas más; de esas que se le han pasado por la cabeza,
en las que cree creer y hasta de pronto está decidido a poner en marcha. Indique
como fuente cómo llegó a usted la idea.
IDEA
#
1.
2.
3.
NOMBRE
DESCRIPCION
FUENTE
Pastelería,
repostería
Heladería Fina
La comunidad de Puerto
Boyacá, no cuenta con un sitio
social donde las personas
puedan disfrutar de pastelería,
heladería y postrería fina
Establecer una instaladora
profesional de sonido para
carros
Establecer una cooperativa
para el establecimiento de
fuentes semilleras
de alta
calidad y la producción y
comercialización de semillas y
plantas forestales
Observación directa
y
Instaladora
de
Sonido
Profesional
Establecimiento
de
fuentes
semilleras,
distribución
de
semillas
forestales
y
producción
de
plántulas
forestales
Familiar
Conocimiento
del
negocio y del área
Experiencia
personal,
observación directa
1.4. Ideas a Evaluar
Ya tiene están definidas las diez y ocho (18) ideas de negocio; ¿Qué hacer con ellas?
Transcribir en la siguiente matriz, en cualquier orden, las diez y ocho (18) ideas dando
a cada una de las nueve (9) primeras logradas un nombre y una descripción como ya
se hizo con las últimas nueve (9) A partir de ahora, el número que dé a cada idea
facilitará su posterior manejo en otras tablas que se elaborarán.
Número
de
la NOMBRE
DESCRIPCION
Idea
1.
Producción
y Aprovechar la materia prima remanente que sale de
comercialización
los procesos de transformación de madera
de compost y
(aserrín + corteza + pulpa) , los cuales hoy se
sustrato a partir
consideran residuos pero que pueden llegar a
de la corteza,
transformación en productos de alto valor
69
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
aserrín
y
subproductos
originados en la
transformación
de la madera
Club Sede Social.
Diseñar y construir una sede social con escenarios
deportivos, piscinas, salón de juegos y fiestas
con el fin de promover actividades de
recreación sana para la comunidad juvenil de
puerto Boyacá.
Parque Automotor Suministro y alquiler de maquinaria para la
y
banco de
preparación de tierras y mantenimiento de
maquinaria
plantaciones
Libros, Impresión, Negocio bien ubicado para la venta y distribución de
y Diseño
papelería, artículos de oficina, libros etc con
variedad de stock y de marcas, rapidez y
cumplimiento en la entrega, tienda virtual para
ventas online o en línea, entrega a domicilio o
en planta, y variedad en los medios de pago .
Spa Center.
Spa Center propone una variada combinación de
servicios con el único objetivo de que el
cliente disfrute de momentos de armonía y
equilibrio. Programas termales, tratamientos
corporales y faciales, masajes terapéuticos.,
aeróbicos, estética etc La idea de montar un
spa urbano donde las personas puedan ir
descansar y relajarse después de una dura
jornada .
3. Bar Restaurante Establecer un bar restaurante con la especialidad de
comida italiana
Lavado de carros a El servicio de lavado de vehículos en el parking, se
domicilio.
realiza por medio de máquinas, equipos o
carros de lavado móviles, que funcionan de
manera autónoma, esto es, que no necesitan
estar conectadas a ninguna fuente de
alimentación de energía ni de agua, es decir
que son carros de lavado autosuficientes y
autónomos para lavar los vehículos y
necesitan un solo operador o empleado para
realizar el lavado ecológico y a mano, el cual
utiliza productos de limpieza biodegradables
para realizar la tarea
Enseñando Ingles
Establecer una academia de Ingles en el municipio
de Puerto Boyacá donde no existe ninguna entidad
especializada en la la enseñanza de este idioma
70
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
9.
Tortas postres
helados
y Servir dulces y cafés típicos y finos a precios
competitivos ofreciendo una alta calidad de
servicio, en un local situado en el municipio de
Puerto Boyaca, y que sea confortable para el
encuentro de jóvenes y adultos.
Además, prestar un servicio altamente profesional
suministrando productos de pastelería al
sector de la Restauración y a la gran
distribución.
10.
Ecoturismo
Consolidación de una empresa ejemplar que explote
los recursos naturales de la zona de una
manera sustentable, es decir, considerando
aspectos
ambientales,
económicos
y
socioculturales del desarrollo turístico.
Prestar los servicios eco turísticos por paquetes de
personas incluyendo Hospedaje rústico,
canotaje, caminatas ecológicas, ciclo paseo,
Pesca deportiva, Restaurante etc.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
Distribuidora
de Establecer puntos de distribución de madera rolliza
madera rolliza para
proveniente de plantaciones forestales para
cercas
y
abastecer el mercado de polines, cercas y
construcción
varas de construcción en la zona del
Magdalena Medio
Importación
de Importar ropa de marcar para comercializar en el
ropa de marca
país a precios competitivos
Importar
Importar electrodomésticos y aparatos de última
electrodomésticos
tecnología para comercializar a precios
y tecnología
competitivos
Confección
y Establecer una empresa para la confección y venta
venta de Ropa de ropa interior femenina al por mayor a precios
Interior
al
por competitivos
mayor
Asesorias
Crear una empresa de asesoria de proyectos de
especializadas
reforestación,
Suministro
de Empresa de suministro de personal para actividades
personal
especificas para el establecimiento de
plantaciones.
Instaladora
de Establecer una empresa para instalar sonido
Sonido Profesional
profesional
en
carros
con
las
recomendaciones de personal experto y
acreditado por la IASCA
71
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
18.
Material Forestal y Crear una empresa comercializadora de material
genética
forestal reproductivo (plantas y semillas)
garantizado la calidad genética y física de los
mismas
1.5. Análisis de las ideas de Negocio
1.5.1. Evaluación de las ideas
Con base en todas las diez y ocho (18) ideas iniciamos la búsqueda de la mejor
oportunidad de negocio que alguna o algunas de ellas nos puedan ofrecer.
Una oportunidad de negocio no es otra cosa que una idea de negocio presentada en
tres dimensiones: El Empresario, El Mercado y La Empresa.
1.5.2. Calificación de las ideas
La metodología utilizada en esta sección nos permitirá pasar de las ideas de negocio
a las oportunidades. Muchas de las ideas de la lista original no alcanzarán a
conformarse como oportunidades y por consiguiente serán suprimidas de la lista y no
se les tendrá en cuenta para el desarrollo de los análisis posteriores.
Para realizar este estudio se trabajo con el siguiente CUADRO que consta de tres
etapas de elaboración:
CUADRO
IDEAS
EMPRESARIO
A
Producción
y
comercialización
de compost y
sustrato a partir
de la corteza,
aserrín
y
subproductos
originados en la
transformación
de la madera
Club Sede Social. 3
3
MERCADO
EMPRESA
TOTAL
B
C
D
E
F
G
H
3
3
3
2
3
3
3
2.8
1
1
2
2
1
2
2
1.7
72
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
Parque
Automotor
banco
maquinaria
y
2
de
2
2
3
3
3
2
3
2.5
Libros, Impresión,
3
y Diseño
2
0
3
2
2
3
2
2.1
Spa Center.
2
2
0
2
3
2
2
1
1.7
Bar Restaurante
3
3
2
3
2
3
3
2
2.6
Lavado de carros
1
a domicilio.
1
1
3
2
3
2
1
1.6
Enseñando Ingles 1
1
1
2
2
2
2
1
1.5
Tortas postres y
3
helados
2
1
3
2
3
2
1
2.1
Ecoturismo
3
3
1
2
1
2
2
1
1.8
Distribuidora de
madera
rolliza
3
para cercas y
construcción
3
2
3
2
2
3
3
2.6
Importación
de
3
ropa de marca
2
1
2
2
2
3
2
2.1
Importar
electrodomésticos 3
y tecnología
2
1
2
2
2
3
2
2.1
Confección
y
venta de Ropa
3
Interior al por
mayor
2
1
2
2
2
2
2
2
Asesorias
especializadas
3
3
3
2
2
2
3
3
2.6
2
2
2
3
2
2
2
2
2.1
3
3
1
3
2
2
2
3
2.3
Producción
y
venta
Material
3
Forestal
y
genética
3
3
3
2
2
3
3
2.7
Suministro
personal
de
Instaladora
Sonido
Profesional
de
73
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
1° Etapa.
En la primera columna de la izquierda del cuadro se ubican todas las ideas de
negocio a evaluar, en el orden en que las registraron en la Matriz Descripción (Para
facilitar el ingreso de información ponga la tabla en una hoja horizontal).
2° Etapa.
Hace la evaluación de cada idea de negocio según las dimensiones del empresario,
el mercado y la empresa. Estas evaluaciones están conformadas por dos niveles de
realización:
- Primer Nivel: Es una reflexión que se efectúa sobre los atributos definidos para el
empresario, el mercado y la empresa (Ver más adelante). Es importante considerar
que la evaluación aquí propuesta es de carácter cualitativo y que su objetivo
fundamental es el de propiciar la reflexión de los potenciales empresarios con
respecto a las variables consideradas.
- Segundo Nivel: Después de realizada la reflexión se debe evaluar cada idea de
negocio con respecto a los factores propuestos para cada dimensión, mediante el uso
de la siguiente escala de medición:
0:
1:
2:
3:
Significa ausencia total de la cualidad evaluada
Para los casos en que hay una presencia de la cualidad evaluada
por debajo del promedio general
Presencia promedio de la cualidad evaluada
Alta presencia de la cualidad evaluada
3° Etapa.
Después de evaluadas todas las ideas de negocio se totalizan sus puntuaciones y se
seleccionan como oportunidades aquellas que lograron los mayores puntajes. En la
práctica se seleccionan entre dos a cinco oportunidades. Vamos a seleccionar tres.
1.5.3. Evaluación de las tres posibles oportunidades
Se calculo el promedio aritmético para cada una de las diez y ocho (18). Se
Determino entonces cuáles son las tres (3) ideas que tienen el mayor puntaje y por
tanto, podrían ser, cualquiera de ellas, su oportunidad de negocio. Se tuvo en cuenta
que los resultados no son absolutos y que por tanto, también, se consideran los
elementos subjetivos personales que le permitan confirmar que cualquiera de ellas
puede convertirse en su Plan de Vida Empresarial.
Posibles oportunidades seleccionadas:

Producción y comercialización de compost y sustrato a partir de la corteza,
aserrín y subproductos originados en la transformación de la madera.
 Distribuidora de madera rolliza para cercas y construcción.
 Producción y venta Material Forestal y genética
74
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
1.6. Enfoque de la Oportunidad
Con las oportunidades detectadas en la evaluación anterior se procedió a
seleccionar una oportunidad de negocio permite concentrar esfuerzos y recursos para
desarrollar el Plan de Negocio y que en últimas, permitirá tomar la decisión de
montar la empresa que se pretende.
El enfoque de la oportunidad se realiza con tres propósitos fundamentalmente:
1.
Seleccionar la oportunidad de negocio más atractiva, entre las oportunidades
disponibles.
2. Efectuar una aproximación, lo más cercana posible, a la empresa que deseamos
montar en la realidad.
3.
Preparar los términos de referencia básicos de cada oportunidad para la
elaboración del Plan de Negocio.
El enfoque de la oportunidad se realiza mediante el Análisis Cuantitativo y el Análisis
Cualitativo para las tres (3) oportunidades estructuradas anteriormente.
1.7. Oportunidad Seleccionada
Luego de analizar las diferentes ideas y oportunidades de negocio se decido
seleccionar Plan de Negocio: Creación de Una Nueva Línea de Negocio Para la
Producción y Comercialización de Sustratos Orgánicos a Partir de
Subproductos de la Industria Forestal (aserrín, virutas y corteza).
En conclusión Las razones que motivaron y justificaron el desarrollo de este plan de
negocio fueron:
En Colombia ninguna empresa forestal ha involucrado dentro de su línea de
productos la producción técnica y comercialización de sustratos orgánicos a partir del
compostaje de los residuos y productos generados en la transformación de la
madera, específicamente a partir de aserrín, corteza, y viruta. Bajo el escenario de
producción actual donde cada día se da más énfasis a la producción limpia y
tecnificada en todas las industrias, es muy probable que en pocos años Colombia
cuente con una demanda de sustratos orgánicos importante producto de la necesidad
sentida de aprovechar mejor los recursos y materias primas utilizadas así como
reducir la contaminación al ambiente. Considerando este potencial mercado es que
se planteo la necesidad de elaborar un Plan de Negocios en este tema que permitiera
generar los elementos para la toma de decisiones en torno a la viabilidad de abrir una
nueva línea de productos y negocios que permita comercializar sustratos orgánicos
75
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
con condiciones y estándares
competitivamente en el mercado.
de
calidad
apropiados
para
posicionarse
Refocosta es conciente de su responsabilidad con el ambiente y de la necesidad de
utilizar y hacer uso eficiente de los recursos naturales por lo cual una de sus
preocupaciones más grandes es disminuir la emisión de residuos a través de la
incorporación de productos derivados a la cadena productiva.
Refocosta una empresa sólida que cuenta con recursos que garantizarían la
ejecución de este proyecto en el corto plazo.
Se pretende aprovechar el acompañamiento de la Universidad de La Sabana en la
elaboración de este plan de Negocios de tal forma que se realice un análisis concreto
y certero de la posibilidad y opciones que tendría la empresa al ingresar
competitivamente al mercado y ventas de sustratos orgánicos.
76
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
ANEXO 2. Formato de Encuestas Para Investigación de Mercado para la
comercialización de sustratos para viveros.
1. ¿Cuantos invernaderos posee en su finca para la producción de las plantas?
Nro de umbráculos Dimensión
Uso
2. ¿Qué Variedades de plantas produjo durante el año 2008?
Variedad
Cantidad
Uso
3. Que método de producción utiliza


Sexual
Asexual
4. Que contenedor y tipo de sustrato
utiliza?____________________________________
5. ¿Cuales empresas le proveen la mezcla para sustrato que utiliza para su
producción?
a.________________________
b.________________________
6. Favor de Especificar los componentes principales de dicha mezcla comercial
a.___________________________
b.___________________________
c.___________________________
d.___________________________
e.___________________________
7 ¿De donde proviene la mezcla que usted utiliza en su producción?____________
77
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
8. ¿La mezcla utilizada en la producción de las plántulas en su negocio es la misma
para
todas las variedades de plantas?
Sí _________ No_________
9. Si la respuesta es Si mencione en qué cambia la mezcla_______________
__________________________________________________________________
10. ¿Cuánto es la medida estándar del empaque de la mezcla que usted compra y su
precio?
11. ¿Cuántas veces al año realiza la compra regular de la mezcla?_____________
12. Si a usted se le ofreciera otro componente substituto para sustrato, el cual le
reduciría
el costo de producción, ¿estaría dispuesto a ponerlo a prueba?
Si_________ No_________
13 a. Si su respuesta es No mencione el por qué: ______________________
14 ¿Ha escuchado con anterioridad el uso de la corteza o aserrín compostado para
producción de material vegetal?
Si_________ No__________
15. ¿Alguna vez ha utilizado la corteza o aserrín compostado dentro de la mezcla
para el sustrato de su producción?
Si___________ No___________
16. ¿Estaría interesado en probar en probar la corteza o aserrín compostado como
parte del sustrato para la producción?
Si___________ No___________
78
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
ANEXO 3. Producción y venta de fertilizantes (adjunto)
79
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
ANEXO 4.Planta de Compostaje de Subproductos de madera – Proyecto la Gloria
Diagramo: Nelson Parra
Sistema de Información Forestal
Fecha: 19 de Julio de 2009
Área Total 5.200 m2
Reforestadora de la Costa S.A
Zona de transito
8 metros
3 metros
3 metros
3 metros
3 metros
3 metros
10 metros
3 metros
4 metros
4 metros
4 metros
4 metros
4 metros
200 m3
200 m3
200 m3
200 m3
200 m3
200 m3
Zona para
expansión
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
metros
Zona de transito
4 metros
m
e
t
r
o
s
200 m3
80
Zona de transito
5
0
5 metros
Pilas de Compostaje
52 metros
52 metros
Zona de transito
65 metros
Zona de
almacén
e insumos
80
Especialización en Gerencia de Operaciones.
Sandra Leiva Bustillo
81
No.
VARIABLES
1
NOMBRE DEL
POSTGRADO
TÍTULO DEL
PROYECTO
2
3
AUTOR(es)
4
AÑO Y MES
NOMBRE DEL
ASESOR(a)
5
6
7
8
9
10
11
14
15
16
*
DESCRIPCIÓN DE LA VARIABLE
Gerencia de Operaciones Y producción
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA NUEVA LÍNEA DE NEGOCIO PARA
LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SUSTRATOS ORGÁNICOS A PARTIR DE
SUBPRODUCTOS DE LA INDUSTRIA FORESTAL (ASERRÍN, VIRUTAS Y CORTEZA)
Leiva Bustillo Sandra Maria
Octubre 2009
Francisco Zuñiga
En Reforestadora de la Costa, se encontró latente una oportunidad para desarrollar un
tratamiento adecuado de los residuos y subproductos que se generan a nivel industrial en la
DESCRIPCIÓN transformación de los recursos forestales y crear una alternativa de negocio atractiva para
O ABSTRACT invertir. El alcance final de esta tesis es plantear una evaluación de proyecto de una planta
de compostaje que trabaje con los residuos y subproductos del proceso de transformación de
la madera
PALABRAS
CLAVES O
DESCRIPTORE
S
SECTOR
ECONÓMICO
AL QUE
PERTENECE
EL PROYECTO
TIPO DE
INVESTIGACIÓ
N
Se extraen del marco teórico o conceptual del proyecto. En algunos casos se pueden obtener del TESAUROS de
la Universidad o de la UNESCO.
Sector Manufacuctura
Plan de negocio.
OBJETIVO
GENERAL
Identificar la viabilidad de una Nueva linea de Negocio en Reforestadora de la Costa para la
producción y comercialización de compost a partir de subproductos de la madera.

Integrar a la cadena productiva los subproductos del proceso de aserrado y hacer
más eficiente el uso del recurso madera. Investigar la disposición de los productores de
plantas a la utilización de sustratos producidos a partir del compostaje de corteza y aserrín.
OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
Identificar la demanda potencial para sustratos y compost producido a partir de corteza y
aserrín.
Disminuir la cantidad de residuos producidos durante los procesos industriales
realizados en Refocosta.
METODOLOGÍ
A
CONCLUSIONE
S
RECOMENDAC
IONES
CÓDIGO DE LA
BIBLIOTECA
Información de mercados, encuestas, información segundaria
Se escriben solo aquellas que aparecen al final del documento.
Aunque es un campo opcional, se deben incluir si el proyecto lo amerita.
No aplica para usted.