Nosotros, Miembros de las Junta Directiva del Banco del Tesoro,

DOCUMENTO DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
DEL BANCO DEL TESORO, C.A., BANCO UNIVERSAL
I.
PRINCIPIOS GENERALES
El Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, ha adoptado las disposiciones
contenidas en el presente documento, las cuales, junto con los Manuales y
Códigos que a continuación se señalan, conforman el “Buen Gobierno
Corporativo”; el cual se asume como parte del compromiso con la realización de
una Nueva Sociedad, a partir del Proyecto Nacional Simón Bolívar, cumpliendo las
directrices de la Nueva Ética Socialista, basada en los valores y principios más
avanzados de las corrientes humanistas y de la herencia histórica del
pensamiento de Simón Bolívar, que permita la Suprema Felicidad Social, a partir
de la construcción de una estructura social incluyente, un nuevo modelo social
productivo, humanista y endógeno, construido en base a un Modelo Productivo
Socialista con el fin de lograr trabajo con significado, la eliminación de la división
social, de la estructura jerárquica y de la disyuntiva entre la satisfacción de las
necesidades humanas y la producción de riqueza subordinada a la reproducción
del capital.
En este sentido, y a través de una gestión bancaria responsable, transparente,
ética y en cumplimiento de las normas; el Banco del Tesoro, C.A., Banco
Universal, establece los principios fundamentales para instaurar un “Buen
Gobierno Corporativo”, que lleve a la institución a actuar en consonancia con la
realidad económica, política y social de la República Bolivariana de Venezuela
para la consolidación del Socialismo Bolivariano, bajo la orientación técnicopolítica, teniendo en cuenta la importancia de los elementos operativos necesarios
para mejorar las prácticas de trabajo en función del desarrollo de nuevas
tecnologías, y a la vez entendiendo el papel que lleva en la política nacional el
Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, que esencialmente es un Ente
Página 1 de 7
Descentralizado de la Administración Pública Nacional adscrito al Poder Ejecutivo,
a través del Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas, entendiendo
que el único socio accionista es la República Bolivariana de Venezuela, de quien
provienen las principales aportaciones, y que adjetivamente es un una institución
financiera, que como integrante del Sistema Financiero Público Venezolano y de
la Corporación de la Banca Pública, debe atender con prioridad estratégica el Plan
de Desarrollo Económico y Social de la Nación.
El Banco del Tesoro, C.A. Banco Universal, basado en los siguientes principios
del “Buen Gobierno Corporativo”, dará cumplimiento a lo previsto en el Artículo 11
de la Resolución N° 119.10 emitida por la SUDEBAN, sobre las “Normas Relativas
a la Administración y Fiscalización de los Riesgos Relacionados con los Delitos de
Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las
Instituciones Reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras“, hoy Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario,
publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.388
de fecha 17 de marzo de 2010, reimpresa por error material en Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela N° 39.494 de fecha 24 de agosto de 2010.
Los principios básicos que presiden la actuación del Banco del Tesoro, C.A.,
Banco Universal son los de eficacia, eficiencia y efectividad, solidez y
transparencia; honradez, integridad, equidad; disciplina; celeridad, participación,
responsabilidad, rendición de cuentas; respeto a los compañeros de trabajo,
clientes y/o usuarios del Banco; confidencialidad y lealtad a la Institución, a la
Junta Directiva y a la República Bolivariana de Venezuela; según lo dispuesto en
el Código de Ética. Asimismo, las reglas de Gobierno se recogen en los Estatutos
Sociales y serán normas de control interno todas las medidas y prácticas
recogidas en los diversos Manuales de Políticas, Normas y Procedimientos. Las
indicadas reglas constituyen un conjunto flexible de medidas prácticas que en su
caso, y en función de las circunstancias, se irán adaptando en consonancia con
las necesidades del Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, y con las tendencias
que en cada momento imperen en materia de “Buen Gobierno Corporativo”.
Página 2 de 7
La Junta Directiva supervisará el diseño y aplicación de las políticas de gestión de
riesgos, velando porque los planes y estrategias de negocios sean consistentes
con los principios del “Buen Gobierno Corporativo”. Las políticas de administración
de riesgos incluirán la evaluación constante y dinámica de los factores de riesgos
para administrarlos y mitigar su impacto en la organización, en apego a los
principios rectores de cumplimiento de las regulaciones y normas, con apoyo del
sistema de control interno.
Es obligación de la Junta Directiva promover en todos los niveles de la Institución y
como componente de un “Buen Gobierno Corporativo”, una cultura de
cumplimiento de los requerimientos legales y normativos en materia de
administración de riesgos de legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo para procurar que el personal se adhiera a las políticas, procedimientos
y procesos establecidos por el Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal con
respecto a estos delitos.
II.
ENTES REGULADORES
El Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal se encuentra sometido al control,
vigilancia y fiscalización de la Contraloría General de la República, de acuerdo a la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
Igualmente, está sujeto a la supervisión, orientación y coordinación del control
interno a través de la Superintendencia Nacional de Auditoría Interna, conforme a
lo establecido en la Ley de la Administración Financiera del Sector Público y el
Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la Administración
Pública Nacional.
Asimismo, y de acuerdo con su naturaleza como sociedad mercantil de propiedad
totalmente estatal cuyos fines empresariales están dirigidos a la intermediación
Página 3 de 7
financiera; el Banco del Tesoro C.A., Banco Universal se encuentra bajo la
inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de la Superintendencia de
las Instituciones del Sector Bancario, como lo dispone la Ley de Reforma de la
Ley de Instituciones del Sector Bancario y la Oficina Nacional Contra la
Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo, de acuerdo con lo
establecido en la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada y
Financiamiento al Terrorismo.
III.
ÓRGANOS COLEGIADOS DE CONTROL INTERNO
Los órganos colegiados de control interno estarán conformados por el personal de
más alto nivel de las áreas que sean competentes, que permita con los
estándares adoptados por el Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, garantizar
una recta gerencia, la fluidez de la información y la gestión transparente de la
administración, garantes del cumplimiento de los principios del “Buen Gobierno
Corporativo”.
Sin perjuicio de las funciones de seguimiento, evaluación y control de otros
órganos colegiados, y de las funciones de las áreas operativas de control interno;
serán órganos colegiados de control interno los Comités que tendrán como
finalidad la supervisión de los procesos de reporte de información contable y
financiera, los sistemas de control interno y la aplicación de políticas en materia
sobre la gestión de riesgos, constituyéndose en los siguientes:
a) Comité de Auditoría Externa, que proporcione vigilancia de los auditores externos
del Banco, revise y evalúe el alcance de las auditorías y frecuencia, que reciba
reportes y se asegure que la administración tome acciones apropiadas y
oportunas para corregir debilidades de control, cumplimiento de políticas,
regulaciones, leyes y otros problemas identificados por éstos.
b) Comité Interno de Auditoría, que realice el seguimiento y la evaluación a los
trabajos de auditorias internas y externas, examinando el resultado de los mismos,
Página 4 de 7
así como la evaluación del balance general mensual y semestral en procura de la
fidelidad de los estados financieros del Banco.
c) Comité de Designación y Compensaciones, que proporcione políticas y vigile el
cumplimiento con respecto a designaciones y remuneraciones del personal en
general y que se aseguren que la compensación sea consistente con la cultura,
estrategias, objetivos y ambiente de control del Banco.
d) Comité de Responsabilidad Social, que proporcionará
un compromiso en el
contexto de la Responsabilidad Social Empresarial y Ecológica en beneficio y
bienestar de los trabajadores, clientes, comunidad, y proveedores de bienes y
servicios, así como la protección del medio ambiente y al uso razonable de los
recursos naturales.
e) Comité de Administración de Riesgos, cuyo objetivo será la identificación,
medición, vigilancia, seguimiento y control de los distintos tipos de riesgos que se
pueda encontrar expuesto el Banco en materia de crédito, inversiones, mercado,
liquidez y otros que actúen en concordancia con el Sistema de Administración de
Riesgos, de acuerdo con los postulados deontológicos del Comité de Basilea II, y
la Resolución 136.03 “Normas para una Adecuada Administración de Riesgos”,
publicada en Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela N° 37.703,
de fecha 03 de junio de 2003.
f)
Comité de Prevención y Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo, que coordine las medidas preventivas tendentes a mitigar los riesgos
de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, así como el análisis,
seguimiento y control de las operaciones sospechosas, de conformidad con lo
dispuesto en la Resolución N°119.10 emitida por la SUDEBAN, sobre las “Normas
Relativas a la Administración y Fiscalización de los Riesgos Relacionados con los
Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a
las Instituciones Reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras”, hoy Superintendencia de las Instituciones del Sector
Página 5 de 7
Bancario, publicada en Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela
N° 39.388 de fecha 17 de marzo de 2010, reimpresa por error material en Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.494 de fecha 24 de agosto
de 2010.
g) Comisión de Licitaciones y Contrataciones, cuyo objetivo es garantizar que la
selección de contratistas para la ejecución de obras, la adquisición de bienes
muebles y la contratación de servicios distintos a los profesionales y personales,
se realice con estricto apego a las normas, procedimientos, condiciones y dentro
de los lapsos establecidos en la Ley de Contrataciones Públicas.
IV.
NORMAS INTERNAS SOBRE ÉTICA, SANCIONES Y RESOLUCIÓN DE
CONFLICTOS DE INTERÉS
El Código de Ética contiene los principios que deben regir en todo momento el
comportamiento de los trabajadores de la Institución, y el compromiso con el
cumplimiento de tales principios. El régimen sancionatorio está igualmente
contenido en el precitado Código de Ética y en él se encuentra la regulación
expresa a las normas de carácter administrativo, laboral o penal aplicables a los
trabajadores.
En cuanto a los eventuales conflictos de interés que pudieran presentarse, sin
perjuicio de lo previsto en el Código de Ética, se aplicarán las siguientes reglas
generales:
a) Cuanto se presente un conflicto de interés entre un trabajador del Banco y clientes
o proveedores, así como con otro trabajador del Banco, esto será comunicado al
funcionario superior inmediato, quien tendrá la obligación de transferir la actividad
a otro trabajador para que pueda atender la situación de manera imparcial. En
todo caso, prevalecerá el cumplimiento de la legislación vigente y el interés del
Banco.
Página 6 de 7
b) En caso de presentarse un conflicto de interés entre los miembros de la Junta
Directiva, éstos lo revelarán al Directorio, conforme obliga el Código de Comercio
y se abstendrán de participar en la deliberación y en la adopción de acuerdos y
decisiones. Este principio aplicará a las decisiones que son tomadas por los
distintos Comités conformados en el Banco.
V.
SUMINISTRO DE LA INFORMACIÓN Y PARTICIPACIÓN DEL
ACCIONISTA
El Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, proveerá información oportuna y
fidedigna al Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas y a los
Comisarios en representación del accionista, en relación a la exposición de
riesgos, políticas seguidas en el manejo de las inversiones, así como los
hallazgos relevantes efectuados por las auditorías internas y externas. Los
estados financieros del Banco se encuentran a disposición de las personas
interesadas en su consulta a través de los medios de información donde son
publicados periódicamente.
VI.
CUMPLIMIENTO
Comprometidos en la promoción y diseño de las políticas y programas necesarios
para lograr la consolidación de los principios del “Buen Gobierno Corporativo” y el
cumplimiento de todas las normas y medidas establecidas para el Banco del
Tesoro, C.A., Banco universal, los integrantes de la Junta Directiva, suscribimos
el presente documento, en la ciudad de Caracas, a los 10 días del mes de
diciembre del año 2012.
Aprobado según Resolución de Junta Directiva Nº JD-2012-354, Acta Nº 49 de fecha 14/12/2012.
Página 7 de 7