Informe del Comité de Evaluación de Cartera

Medellín, febrero 22 de 2016
Señores
ASAMBLEA GENERAL
COOPRUDEA
Asunto: Informe del Comité de Evaluación de Cartera año 2015
El Comité de Evaluación de Cartera presenta el informe correspondiente a la vigencia
2015, para la XLVI Asamblea General de Delegados de Cooprudea.
1. ACTIVIDADES REALIZADAS POR EL COMITÉ DE EVALUACIÓN DE
CARTERA EN EL AÑO 2015:
El Comité de Evaluación de Cartera, durante el año 2015, en cumplimiento de sus
funciones realizó de manera general las siguientes funciones o actividades, de lo cual se
dejó evidencia en cada una de las actas de las reuniones realizadas en el año 2015:

Evaluación mensual de la cartera: En éstas reuniones se analizaron variables
como índice de mora de la cartera, líneas de crédito en mora, formas de pago y su
impacto en la mora, análisis de tipos de contratos e impactos en la mora, índice
de rotación de la cartera de A hacia B y así sucesivamente hasta E, comparativo
de cartera entre años anteriores, crecimiento de la cartera y la mora, acciones de
cobro jurídico y pre jurídico, vigencia de pólizas de créditos con garantía real y
montos del valor asegurado, entre otras.

Evaluación trimestral de la cartera: Esta evaluación se hizo a partir de la
información que reposa en las bases de datos de la Cooperativa, en cumplimiento
de las directrices establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera.

Análisis de las solicitudes presentadas por los asociados: Cada solicitud individual
dirigida al Comité por asociados fue resuelta atendiendo a los reglamentos y
principios Cooperativos de Cooprudea. Entre las solicitudes presentadas se
resolvieron en total las siguientes solicitudes:




22 solicitudes de restructuración de préstamos
1 solicitud de cambio de garantía
1 solicitud de levantamiento de prenda
1 exclusión como codeudor
[1]

En reunión sostenida en el mes de julio del 2015 el Comité de Cartera evaluó y
analizó un comunicado enviado por el Consejo de Administración de los asociados
jubilados que presentaban suspensión en la subrogación.

El Comité de Cartera envió recomendaciones a la Administración cuando ha sido
necesario, en especial sobre el comportamiento de la línea de crédito de vivienda
y la importancia de incentivar el acceso a esta línea.

Se realizó la evaluación anual de toda la cartera de la Cooperativa con corte a 31
de diciembre de 2014. La evaluación de 2015 está siendo ejecutada en la
actualidad. Esta evaluación se realiza con el informe arrojado por Data Crédito,
que contiene el análisis individual de cada asociado con crédito vigente, en el cual
se estudian 4 variables: capacidad de pago, estado de las obligaciones,
comportamiento de pago y nivel de endeudamiento. El informe genera alertas por
asociado con relación a las variables mencionadas. El resultado de esta
evaluación es conocido por la Administración y por el Departamento de Ahorro y
Crédito para que sirva de fundamento en la toma de decisiones, particularmente
al momento del otorgamiento de créditos.

Análisis individuales de inicio de cobros jurídicos, donde se estudió la pertinencia,
necesidad, buena fe, irresistibilidad y cumplimiento del Reglamento de Cartera con
base en las políticas de Cooprudea, como entidad del sector solidario.

Evaluación segmentada de montos de créditos y calificaciones según la matriz de
rodamiento que tiene Cooprudea estandarizada.

Se realizó gestión en garantías y seguros aplicables, con el fin de que las pólizas
siempre estén al día y Cooprudea tenga control sobre su vigencia. En este caso
especial se levantó una alerta para que las pólizas estuvieran actualizadas y que
los montos asegurados estuvieran acordes con el valor de la deuda y del bien
asegurado, para evitar infraseguros.
[2]

En el mes de julio de 2015, se procedió a realizar castigo de cartera de 15
asociados, después de revisar cada caso, y establecer la posibilidad de
recuperación. Del castigo efectuado se presentan los siguientes datos relevantes:
N° de asociados castigados
15
N° de obligaciones castigadas
29
Saldo inicial de las obligaciones
$337.278.389
Saldo de capital al momento del
castigo
$170.032.083
Provisión de capital
$133.581.221
Provisión de intereses
$4.074.844
Intereses causados
$20.741.986
Saldo castigado
$190.774.069
Castigo al gasto
$53.118.004

El Comité con posterioridad al castigo de cartera, procedió a analizar los créditos
en categorías D y E, dado que correspondían al 70% de la cartera vencida, y como
medida preventiva se procedió a individualizar estos casos clasificándolos por
valor de aportes y las garantías que tenían; y así poder determinar el valor real
que se castigaría en próximos meses y la magnitud y gravedad de cada uno de
dichos préstamos.

Se realizó reunión con una de las asesoras de seguros, con el fin de ajustar el
proceso de pólizas para los seguros en cuanto a vigencia y valor asegurado.

Con el fin de realizar una verificación al actual Reglamento de Cartera, el Comité
en pleno realizó una lectura detallada del mismo y se emitieron recomendaciones
para realizar modificaciones que el Comité considera que aplican para la
actualidad de la Cooperativa.
[3]

Se evaluó la situación de los asociados jubilados, específicamente sobre la
subrogación y análisis que debe tenerse en el momento de una aprobación de un
crédito, partiendo de la base que la nómina por subrogación está en un proceso
que aún no se dirime.

Análisis del informe sobre cobro jurídico (procesos judiciales-cobro pre jurídico)
presentado por la abogada María Antonieta Saldarriaga R.
2. INFORME DE CARTERA A CORTE DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2015:
A continuación se presentan, de forma gráfica, las líneas de crédito y el comportamiento
de la Cartera de COOPRUDEA a 31 de diciembre 2015. Las cifras en los cuadros están
expresadas en millones de pesos.
Gráfico 1. Cierre a 31 de diciembre de 2015 de la cartera por línea de crédito; donde se
evidencia el incremento de la cartera de vivienda (con motivo de la campaña realizada
en el 2015) que fue del 5.11% equivalente a $7.996 millones:
[4]
Gráfico 2. Cifras de la cartera de empleados de COOPRUDEA a 31 de diciembre de
2015, donde se muestra el incremento de la cartera de vivienda a razón de la reforma del
Reglamento de Crédito de Empleados, el cual fue del 22.03% equivalente a $286
millones. También se muestra el saldo a la misma fecha de un crédito que tiene un tercero
con la Entidad (otros).
[5]
Gráfico 3. Total de la cartera de COOPRUDEA, incluyendo créditos de empleados y
otros:
Gráfico 4. Histórico del crecimiento de la cartera en porcentaje, desde el año 2005:
[6]
Gráfico 5. Histórico del crecimiento de la cartera en pesos desde el año 2005:
Gráfico 6. Histórico de la cartera de Cooprudea desde el año 1995, diferenciando los
saldos de cartera total, cartera vigente y vencida, así como la variación del indicador de
mora.
[7]
Gráfico 7. Cartera 1995 al 2015
Gráfico 8. Crecimiento en porcentaje de la cartera y el saldo a capital con respecto de
un año a otro:
[8]
Gráfico 9. Resumen de la cartera de los últimos dos años, diferenciando la cartera por
calificación, y el respectivo índice de mora por mes:
[9]
Gráfico 10. Comparativo de la cartera de la Cooperativa por líneas de crédito, indicando
la variación del capital y de la mora, en pesos, y porcentaje en los meses de noviembre
y diciembre de 2015:
Gráfico 11. Comparativo del saldo en mora por tipo de vinculación, en los meses de
noviembre y diciembre de 2015:
[10]
Gráfico 12. Saldo en mora por forma de pago, en los meses de noviembre y diciembre
de 2015, y la variación:
Gráfico 13. Comportamiento del indicador de mora en el año 2015:
[11]
Gráfico 14. Comportamiento de la cartera improductiva en el año 2015:
[12]
3. MATRIZ DE RODAMIENTO
La siguiente es la matriz de rodamiento de la Cooperativa, en la cual se aprecia un
resumen de la cartera por categorías, número de créditos, porcentaje de provisión
indicando por categoría el comportamiento que ha tenido durante los últimos 11 meses.
Con esta matriz podemos clasificar el nivel de severidad de los créditos, identificados por
colores donde:
- El rojo es extremo, lo cual significa obligaciones con calificación A hasta E, con
tendencia a no mejorar calificación.
- El naranja es alto, lo cual significa obligaciones con calificación A hasta D, con una
marcada tendencia al desplazamiento.
- Amarrillo es medio, lo cual significa obligaciones con calificación A hasta C, Con
tendencia a recuperarse o a desmejorar.
- Verde es bajo, lo cual significa obligaciones con calificación A o B, y de probabilidad de
permanecer en estas calificaciones.
Las filas reflejan la calificación del crédito al momento de la evaluación, mientras que en
las columnas se muestra la probabilidad de desplazamiento (mejora o desmejora) del
crédito.
En la columna final se muestra el saldo total por categoría, con su respectiva provisión y
número de créditos
[13]
A modo de ejemplo se presenta la lectura de la matriz de rodamiento para la categoría A:
En A hay 95.184 millones, en 5.521 créditos, con una provisión de $8.816.915 al corte
del 31 de diciembre de 2015, de los cuales:





94.573 millones en 5.449 créditos han permanecido en esta categoría durante los
últimos 11 meses.
447 millones en 40 créditos, han tenido un desplazamiento mínimo en el mismo
periodo, y su tendencia es permanecer en esta misma categoría
75 millones de pesos en 10 créditos que reflejan leve tendencia a desplazarse
60 millones en 14 créditos con una tendencia moderada al desplazamiento
29 millones en 8 créditos con una marcada tendencia al desplazamiento
[14]
4. GESTIÓN DE GARANTÍAS REALES
En el año 2015 el Departamento de Cartera hizo una revisión de la totalidad de las
garantías reales constituidas a favor de Cooprudea, y se determinaron aquellas vigentes.
De estas garantías vigentes, se procedió a clasificarlas en hipotecarias y prendarias, para
revisar caso por caso el estado de las mismas, particularmente con respecto a la
constitución y vigencia de los seguros que amparan dichas garantías, e iniciar acciones
en aquellas que presentaran vencimientos en las pólizas. En el siguiente cuadro se
presenta el resultado de la gestión del Departamento de Cartera en la actualización de
seguros de los créditos con garantía real y su estado a 31 de diciembre de 2015:
GESTIÓN DE PÓLIZAS GENERAL A DICIEMBRE DE 2015
Hipotecarias
Actualizadas
Desactualizadas
TOTAL
Saldo Capital
468
60
528
Saldo
Aportes
33.920.961.228 3.625.773.311
3.056.852.031
502.271.117
36.977.813.259 4.128.044.429
Valor asegurado
%
56.102.511.031
0
56.102.511.031
165.4
GESTIÓN DE PÓLIZAS GENERAL A DICIEMBRE DE 2015
Prendarias
Actualizadas
Desactualizadas
TOTAL
Saldo Capital
307
27
334
7.040.052.609
773.517.440.
7.813.570.049
Saldo
Aportes
2.106.347.409
167.160.339
2.273.507.749
[15]
Valor asegurado
11.723.469.514
0
11.723.469.514
%
166.53
5. EVALUACIÓN ANUAL
En cumplimiento de las funciones asignadas al Comité de Cartera, de conformidad con
las Circular Básica y Financiera, se está realizando la revisión anual de toda la cartera de
la Cooperativa, para lo cual se contrató el servicio ofrecido por DATACRÉDITO. Con la
información suministrada por esta entidad, el Comité esta realizando un análisis de forma
aleatoria a algunos créditos que presentan al 31 de diciembre de 2015 entre 3 y 4 alertas,
y a su vez se segmentó por monto de créditos. Dicha información y análisis estadístico y
cuantitativo da valor agregado a las decisiones frente al riesgo, los niveles de
endeudamiento, líneas de crédito y calificación de la cartera de cada asociado evaluado,
al igual que sirve de referente para la toma de decisiones tanto del Comité de Crédito,
como del Comité de Evaluación de la Cartera en términos de deterioro de la misma. En
este mismo análisis se determinará la posibilidad o no de desmejorar la calificación de
algún asociado en particular de conformidad con el análisis realizado. Este informe será
presentado al Consejo de Administración en el mes de marzo de 2016.
6. RECUPERACIÓN DE CARTERA EN COBRO JURIDICO
A 31 de diciembre de 2015, se encuentran en cobro jurídico 104 personas; de la cuales
40 tienen proceso judicial vigente y las 64 personas se encuentran en cobro prejurídico,
con acuerdos de pago o en negociaciones para lograr un acuerdo con la Cooperativa.
Asociados en cobro jurídico
Con proceso judicial vigente
Con acuerdo de pago o en etapa de
negociación
104
40
100%
38%
64
62%
En el año 2015, se presentaron 8 demandas, y se terminaron 2 procesos por pago total
de la obligación
De la totalidad de los casos que están en cobro jurídico, 65 obedecen a cartera castigada,
de la cual en el año 2015 se recuperó la suma de $252.696.456.
El estado de la cartera castigada de COOPRUDEA a 31 de diciembre de 2015 es el
siguiente:
[16]
TODOS LOS
AÑOS
PORCENTAJE
SALDO INICIAL
$3.181.793.508
RECUPERACIÓN
SALDO FINAL
$2.068.190.086
$1.113.603.422
100%
65%
35%
Los acuerdos de pago logrados se están cumpliendo de forma satisfactoria, y los procesos
judiciales en su gran mayoría cuentan con embargos que hacen posible la recuperación
de la cartera en un mediano plazo, lo que permite concluir que la gestión de cobro jurídico
es satisfactoria para los intereses de la Cooperativa
CONCLUSIONES GENERALES:
•
•
•
La Cartera de la Cooperativa es sana. Esto es, el porcentaje de cartera morosa,
respecto del total, es bajo. No obstante, se deben mantener todos los cuidados
necesarios para que esta no se deteriore.
A pesar del crecimiento de la cartera de la Cooperativa durante el 2015 (15.25%)
el índice de mora sigue siendo bajo (1.2) en relación con el sector.
La poca estandarización de la totalidad de los procesos asociados a crédito y
cartera, hace que se creen riesgos no relacionados a la naturaleza misma del
crédito, situación que aumenta el riego de recaudo, con el agravante de que a esos
riesgos no se les hace análisis al momento de otorgar un crédito, por consiguiente
no se tienen en cuenta éstos para la provisión.
RECOMENDACIONES GENERALES:
•
•
•
•
Se percibe que a los asociados de la Cooperativa nos falta educación financiera,
en tal sentido el Comité recomienda programar capacitaciones permanentes sobre
el tema. Estas capacitaciones pueden ser presenciales, virtuales o incluso con
videos cortos colocados en el portal.
La Cooperativa debe mantener la actualización tanto de las garantías prendarias
como hipotecarias y los seguros sobre éstas; en especial el valor asegurado.
Importante que el aplicativo con que cuenta la Cooperativa, informe mediante
señales de alerta, cuándo un seguro o avalúo están próximos a vencer y así poder
mantener controlado este asunto.
Los asesores y analistas de Cooprudea deben estar o ser suficientemente
capacitados, para que brinden muy buena asesoría a los asociados que lo
requieran y sean un apoyo efectivo para el comité de créditos. Debe tenerse un
plan de capacitación cada año para garantizar un servicio de calidad.
[17]
•
•
Todo crédito debe tener las garantías mínimas admisibles, en especial mirar que
el flujo de caja del asociado tenga la suficiente solvencia para mantener en el
tiempo un registro de pagos oportuno, no basta con las garantías que pueda
ofertar.
Importante analizar formas de anticipar que personas que estén próximas a su
jubilación se les estudie con mayor cuidado las peticiones de créditos para evitar
que entren en mora por no tener mesada para pagar.
Sobre el cupo Rotativo:
•
•
•
•
Se reitera que la Cooperativa debe ser muy cuidadosa al momento de otorgar este
tipo de créditos, teniendo una exigencia mayor incluso que los créditos ordinarios.
Si un asociado incumple con algún pago de sus créditos se le debe mantener
suspendido de inmediato el uso del rotativo, hasta tanto no esté al día.
Los montos que se otorguen deberán estar asociados a los sistemas de evaluación
de crédito y cartera. Acá se debe lograr estandarizar un sistema cuya
parametrización permita disminuir al máximo las subjetividades de quienes
estudian los créditos.
Se recomienda que el cupo rotativo se mantenga suspendido cuando el asociado
presenta mora superior a 30 días en cualquier línea de crédito que tenga. En este
evento la suspensión deberá ser igual al tiempo en mora que tuvo el asociado en
las otras líneas de crédito.
RECOMENDACIONES ESPECÍFICAS:
•
•
•
•
•
•
Conocer en buen detalle las actividades de tipo operativo y administrativo que hace
el personal asociado a esta área.
Mantener en el SSOFI el manejo de las actas del COMITÉ, esto agilizaría mucho
las reuniones.
Tener en la página Web la reglamentación que les aplica a los asociados al
momento de adquirir un crédito con la Cooperativa y los formatos para hacerle
peticiones a este Comité, con el fin de unificar y agilizar los procedimientos y
brindar un mejor servicio a los asociados.
Tener un banco de preguntas frecuentes al servicio de los asociados.
Capacitar a los asesores sobre los asuntos asociados al Comité de Cartera.
Institucionalizar las reuniones de los Comités asociados a este (comités de Riesgo
y Liquidez y el de Ahorro y Crédito), con un cronograma para todo un año y agenda
definida, se sugiere una reunión conjunta cada semestre.
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•
•
•
Tener una base de datos caracterizando la cartera, por edades, por tipo de
contrato, por montos, por tipo de crédito etc., que pueda dar mayor información
para la reuniones del Comité.
Información sistematizada del cobro pre y jurídico, con una base de datos
caracterizada, para tener un mejor y mayor control del proceso.
Capacitaciones conjuntas a los comités de Riesgo y Liquidez, de Ahorro y Crédito
y Evaluación de Cartera sobre temas pertinentes.
Cordialmente,
INTEGRANTES COMITÉ
•
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JORGE MARIO URIBE WILLS
LUIS ANTONIO GIRALDO HENAO
LUIS GUILLERMO SANCHEZ GALEANO
JORGE HERNÁN DÍEZ TORO
ANDRÉS FELIPE PULGARÍN ARIAS
•
INVITADOS:
FRANCISCO ORLANDO GÓMEZ FULLA
MARIA ANTONIETA SALDARRIAGA ROJAS
Agradecimiento especial a Francisco Gómez, Coordinador de Cartera y a María Antonieta
Saldarriaga, Coordinadora Jurídica, quienes son personas claves para el trabajo del
Comité.
[19]