Estados Financieros y sus Notas - Sistema Universitario del Eje
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RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER 816.004907-3 BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2007 CORRIENTE Disponible Inversiones Deudores Total Activo Corrlente Nota No. B1 Nota No. B2 Nota No. 83 NO CORRIENTES Propledad Planta y Equlpo Costo Menos: Depreciaci6n Acumulada Total Propledad Planta y Equlpo Nota No. B4 Nota No. B5 Otros Actlvos Intangibles Total otros activos Total Activo No Corriente 312.586.600 -19.841.560 292.745.040 37.153.607 37.153.607 329.898.647 CORRIENTE Obligaciones Financieras Proveedores Acreedores Oficiales Impuestos Gravamenes y Tasas Total Paslvo Corrlente Nota No. B7 Nota No. B8 Nota NO.B9 Nota No. B10 NO CORRIENTES Paslvos estlmados y provlslones Para contingencias civiles Para contingencias administrativas Dep6sitos Recibidos Total Paslvo No Corrlente Nota No. B11 Nota No. B12 Nota No .B13 PATRIMONIO Capital social Donaciones en bienes muebles Resultados de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Nota No .B14 Nota No .B15 Nota No .B16 Nota No .B17 CUENTAS DE ORDEN DERECHOS CONTINGENTES DEUDORES (DB) DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) 53.565.250 239.770.913 1.221.087 21.438.511 315.995.761 110.000.000 110.000.000 176.131.014 396.131.014 5.000.000 46.627.531 132.620.907 913.316.530 1.097.564.968 56.307.433.527 56.307.433.527 //~~-L(3'QUEA <fu:::.f!.~::~~~ ~tas ;/ 79.107.664 283.408.754 1.117.276.678 1.479.793.096 adjuntas loonan un todo IndivIsible con los estados (ley 222 do 1995) Director Contador Publico T.P 88125-T Revisor Fiscal T.P.73561-T Dictamen RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER 816.004907-3 ESTADO DE RESULTADOS DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007 INGRESOS OPERACIONALES Actividades Relacionadas con la Educaci6n Totallngresos Operacionales 3.605.115.627 3.605.115.627 NO OPERACIONALES Ingresos No Operacionales Totallngresos No Operacionales 196.956.416 196.956.416 GASTOS OPERACIONALES Gastos Operacionales Total Gastos Operacionales NO OPERACIONALES Gastos No Operacionales Total Gastos No Operacionales 4A ~ ~u,s / L ENRJQ~O Dir~~~~~u~vo "MEN" 147.986.535 147.986.535 LUL~::O~~:CY~LA~~ES Contador Publico T.P.88125-T Revisor Fiscal T.P.73561-T Dictamen RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER NIT. 816.004.907-3 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO a 31 de diciembre de 2007 Reservas Revalorizaci6n del Patrimonio (Ajustes par Inflaci6n) 132.620.907 913.316.530 Resultado de Ejercicios Anteriores Utilidad del Ejercicio 5.000.000 46.627.531 Capita Social Donaciones de Bienes Muebles ~~~:R/5:/:u:: Y~~~~s Contador Publico T.P.88125-T CLA Revisor Fiscal T.P.73561-T Dictamen RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER NIT. 816.004.907-3 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION a 31 de diciembre de 2007 FINANCIERA DISMINUCION DE ACTIVOS DISPONIBLE DEUDORES PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO DIFERIDOS AUMENTO DE PASIVOS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS. GRAVAMENES Y TASAS PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 61.256.867 o 369.642.725 AUMENTO DE PATRIMONIO UTILI DAD DEL EJERCICIO AUMENTO DE ACTIVOS DISPONIBLE INVERSIONES DEUDORES ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES DIFERIDOS 74.925.342 283.268.691 578.857.088 134.156.117 20.214.693 DISMINUCION DE PASIVOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS. GRAVAMENES Y TASAS PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DIFERIDOS DISMINUCION DE PATRIMONIO PERDIDA DEL EJERCICIO ~'~:::DD~~:-YC~EZ~S Contador Publico Revisor Fiscal T.P.88125-T T.P.73561-T Dictamen RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER NIT. 816.004.907-3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO a 31 de diciembre de 2007 METODO DIRECTO 3.802.072.043,00 2.425.260.454,00 315.508.524,00 RECAUDOS PAGO A PROVEEDORES PAGO A EMPLEADOS OTROS GASTOS EFECTIVO GENERADO EN OPERACION 1.061.303.065,00 PAGOIMPUESTOS FLUJO DE EFECTIV-O-N-ET-O~EN ACTIVIDADES DE OPERACI6N PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS PAGO DE UTILIDADES INCREMENTO DE APORTES 906.932.255,00 ~L.~~l,Jo,,= ~~uM LILIANA CARDONA MOLINA/ Contador Publico T.P.88125-T C~UDIA C. SUAREZ TABARES Revisor Fiscal T.P.73561-T Dictamen RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER 816.004907-3 BALANCE GENERAL COMPARATIVO CON VARIACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2007 2006 CORRIENTE Disponible Inversiones Deudores Total Activo Corrlente VARIACION 2007 4.182.322 140.064 538.419.590 542.741.976 79.107.664 283.408.754 1.117.276.678 1.479.793.096 NO CORRIENTES Propiedad Planta y Equipo Costa Menos: Depreciaci6n Acumulada Total Propiedad Planta y Equipo 180.769.359 -22.180.436 158.588.923 312.586.600 -19.841.560 292.745.040 73% -11% 85% Otros Actlvos Intangibles Cargos Diferidos Total otros activos Total Activo No Corrlente 16.938.914 5.590.573 22.529.487 181.118.410 37.153.607 0 37.153.607 329.898.647 119% -100% 65% 82% 723.860.386 CORRIENTE Obligaciones Financieras Proveedores Acreedores Oficiales Retenciones y Aportas de N6mina Impuestos Gravamenes y Tasas Total Paslvo Corrlente 1.809.691.743 o 459.882.210 o NO CORRIENTES Pasivos estimados y provisiones Para contingencias civiles Para contingencias administrativas Dep6sitos Recibidos Total Paslvo No Corriente 150% 53.565.250 239.131.253 1.221.087 o N/A -48% N/A 37.633.807 14.967.981 512.483.998 21.438.511 315.356.101 -100% 43% -38% 10.000.000 10.000.000 7.100.000 27.100.000 110.000.000 110.000.000 176.770.674 396.770.674 1000% 1000% 2390% 1364% 539.583.998 712.126.775 32% 5.000.000 46.627.531 31.771.605 100.877.252 184.276.388 5.000.000 46.627.531 132.620.907 913.316.530 1.097.584.968 723.860.386 L 1791% 202242% 108% 173% 1.809.691.743 :~:::ON~=~~YLA~~ Contador Publico T.P.88125-T Revisor Fiscal T.P.73561-T Dictamen RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER 816.004907-3 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CON VARIACIONES DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2007 2007 2006 INGRESOS OPERACIONALES Actividades Relacionadas con la Educaci6n Totallngresos Operaclonales NO OPERACIONALES Ingresos No Operacionales Totallngresos No Operacionales VARIACIONES 2.077.623.896 2.077.623.896 3.605.115.627 3.605.115.627 74% 74% 121.580.349 121.580.349 196.956.416 196.956.416 62% 62% 2.199.204.245 3.802.072.043 73% 2.025.427.972 2.025.427.972 2.740.768.977 2.740.768.977 35% 35% 72.899.021 72.899.021 147.986.535 147.986.535 103% 103% 2.098.326.993 2.888.755.512 38% 100.877.252 913.316.531 805% GASTOS OPERACIONALES Gastos Operacionales Total Gastos Operacionales NO OPERACIONALES Gastos No Operacionales Total Gastos No Operaclonales Lu~:::o~o~~rLA~Z~S Contador Publico T.P.88125-T Revisor Fiscal T.P.73561-T Dictamen I. . ICI -1IIlfP,.- ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 Certificamos que hemos preparado Estados Financieros Basicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posicion Financiera, y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2007, de acuerdo con el Decreto 2649 de 1993, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Los Procedimientos de valuacion, valoracion, y presentacion han side aplicados uniformemente con los de ano inmediatamente anterior y reftejan razonablemente la situacion financiera de LA RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER a 31 de diciembre de 2007, asi como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situacion financiera y los correspondientes a sus ftujos de efectivo. Igualmente se certifica que las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. /. La "eN J ~rJbN~ LILIANA CARDONA MOLINA Contador Publico T.P.88125-T / l\~WJ4 CLAUDIA C. SUAREZ TABARES Revisora Fiscal T.P.73561-T Dictamen Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Teh~fonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades PClblicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS DEL EJE CAFETERO Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. TehHonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 1. Naturaleza juridica, funci6n social, actividades que desarrolla 0 cometido estatal. Es una persona juridica de caracter academico, que agrupa a varios entes universitarios y se rige por las normas del derecho privado; por 10 tanto goza de autonomia presupuestal, administrativa y financiera, vinculado alas universidades fundadoras y sujeto a estas. La Red de Universidades Publicas ALMA MATER, fue constituida formalmente, mediante escritura publica, el 26 de septiembre del 2000, ante el notario sexto de la Ciudad de Pereira. EI objeto social de ALMA MATER guarda la debida correspondencia con el objeto social de los entes universitarios, entre otros: Emprender acciones coordinadas para desarrollar proyectos, planes y programas de docencia, investigaci6n, y extensi6n en todos los campos del saber, realiza actividades de consultoria, estudios, asesorias y prestaci6n de servicios academicos con entidades publicas 0 privadas de cualqLiler nivel. MISION: Contribuir al fortalecimiento de las Universidades Publicas del Eje Cafetero Colombiano y la educaci6n superior de la regi6n, propiciar su plena integraci6n en las labores propias de la academia; aportar a la construcci6n social del desarrollo regional; y apoyar la gesti6n y ejecuci6n de proyectos de las autoridades publicas a nivellocal, regional y nacional. VISION: En el 2015 se habra consolidado como una regi6n academica constructora de naci6n; referente de integraci6n de instituciones de educaci6n superior publica y de estas con el resto del sistema educativo; modele demostrativo de la relaci6n universidad entorno, y de la cooperaci6n academia - autoridades publicas, con presencia en el contexte nacional e internacional. PRINCIPIO RECTOR Instrumento de gesti6n, facilitador, dinamizador y articulador al servicio de la Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero, supeditado alas orientaciones de las instituciones que la conforman y a sus Avenida Caracas No. 40A-Q8 Bogola D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehifonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 prop6sitos de integraci6n academica, proyecci6n social regional, y cooperaci6n con la gesti6n publica y privada. 2. Politicas y practicas contables. Los estados financieros se presentan en moneda nacional. Para el proceso de identificaci6n y revelaci6n de sus estados contable, la Red Alma Mater esta aplicando el marco conceptual del Decreto 2649 de 1993, asi mismo, las normas y procedimientos del C6digo de Comercio en materia de registro oficial de los libros y preparaci6n de los documentos soporte. La entidad aplica los PRINCIPIOS GENERALES DE CONTABILIDAD relativas alas cuentas de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos asi como las relativas a la preparaci6n y presentaci6n de los estados financieros. Para el reconocimiento contable de los hechos financieros, econ6micos y sociales se aplic6 la base de causaci6n y para el reconocimiento de la ejecuci6n presupuestal se utiliz6 la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. 3. Efectos y Cambios significativos en la informacion Contable De acuerdo a 10 establecido en los conceptos Nos. 457 y 458 de 2004 del Consejo Tecnico de la Contaduria las entidades sin animo de lucro, se caracterizan por la ausencia del animo lucrativo, dado que los excedentes 0 perdidas que se generen en desarrollo de sus operaciones no estan destin adas al beneficia econ6mico de su fundador 0 asociados sino al ejercicio 0 mejoramiento de 10 que constituya su actividad, generalmente demarcada bajo el concepto de utilidad comun 0 beneficio social. Desde este punta de vista, es claro entonces que las lIamadas entidades sin animo de lucra, a las que pertenece la Red Alma Mater, no estan obligadas a dar aplicaci6n al plan unico de cuentas para comerciantes, de que trata el Decreto 2650 de 1993. Aunque si Ie es aplicable desde otras perspectivas. Ahora bien, quiere decir esto entonces que es permitido disenar uno conforme alas necesidades especiales y particulares de este tipo de instituciones. Consecuentemente con 10 anterior, y en raz6n a que la contabilidad constituye un medio de prueba, se decidi6 que la Red Alma Mater debia cenirse en el marco general a la contabilidad para comerciantes, pera acogiendonos al Articulo 18 del Decreto 2649 de 1993 que senala U( ... ) la contabilidad debe disenarse Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 teniendo en euenta las Iimitaeiones razonablemente impuestas por las earaeteristieas y praetieas de eada aetividad, tales como la naturaleza de sus operaeiones, su ubieaei6n geogratiea, su desarrollo social, eeon6mieo y teenol6gieo (. ..)". Previamente y con elaridad la deseripei6n y dinamiea de las respeetivas euentas. Teniendo en cuenta 10 antes mencionado, los Estados Financieros que presenta la Red Alma Mater para el perfodo 2007, tienen variaciones considerables con los presentados en anos anteriores, toda vez que para este ana se muestran las cifras que Ie son propias y particulares a la entidad, sin incluir los ingresos recibidos para terceros, que si bien, incrementaban exponencialmente los activos, los pasivos y empequenecian los recursos propios. Por consiguiente la dinamica contable bajo la cual se presentan las sumas correspondientes a convenios fueran reconocidos en principio como un pasivo a favor de la instituci6n mandante 0 contratante, pues se constituyen en una obligaci6n para con dicha entidad, simultaneamente con este registro se afectan las cuentas de orden de control, puesto que estas estan habilitadas especificamente para no afectar los Estados Financieros. Otra decisi6n de importancia relativa tiene que ver con la depreciaci6n, entendida esta el reconocimiento del use, desgaste u obsolescencia de un bien durante su vida util, utilizado en la actividad generadora de renta. Fiscalmente su valor se reconoce como deducci6n descontable de la renta gravable por cuanto es el equivalente monetario del deterioro sufrido por un activo productor de renta en un periodo determinado. Teniendo en cuenta que las entidades sin animo de lucro que cumplen las condiciones del articulo 23 del Estatuto Tributario no son contribuyentes del Impuesto sobre la renta y Complementarios, sus activos fijos no estan vinculados a actividades generadoras de renta y no tienen rentas gravables de las cuales sea posible deducir las depreciaciones. Raz6n esta que explica que para el ano 2007 no se aplicaran las depreciaciones a los activos fijos. 4. Proceso y resultado de la consolidacion de la Informacion contable Los Estados Financieros son consolidados en la sede de Bogota, por cuanto alii se concentra el mayor volumen de· operaciones, y de alii se procede a efectuar los informes respectivos alas entidades de control. Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Teh~fonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 En cuanto alas obligaciones tributarias tambien son consolidadas en Bogota, toda vez que con la implementaci6n del mecanisme virtual para presentaci6n de declaraciones tributarias, no se hace imprescindible la presentaci6n de estas en el domicilio fiscal, por consiguiente es en esta ciudad donde se paga 10 correspondiente a Retenci6n en la Fuente y Retenci6n de Iva. Relativas a la Valuaci6n: • La planta de personal de la Red ALMA MATER consta de veintid6s personas distribuidas en 105 diferentes puntos de operaci6n, e incluye tambien el personal vinculado por Rudecolombia. En cuanto a la provisi6n de prestaciones sociales se encuentra acorde alas disposiciones legales vigentes, teniendo en cuenta que todo el personal qued6 liquidado a 31 de diciembre, asi como tambien quedaron cancelados en la misma fecha todos los aportes a seguridad social y parafiscales. • No se efectua provisi6n de cartera, ya que los desembolsos de los convenios como tal no . constituyen cuenta por cobrar para la Red y si un ingreso para terceros. Bancos Moneda Nacional Cuentas de Ahorros Total Disponible $44.182.885 34.924.779 Otras actividades de Servicios CDT, mayores a 90 dias $1.000.000 267.967.205 Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext,323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 (Bancolombia y Banco de Credito) Fiducia (Banco GNB Sudameris) Totallnversiones Representado en dineros entregados durante el ejercicio a proveedores y contratistas, en cumplimiento de compromisos adquiridos para la compra de bienes muebles a prestaci6n de servicios Los ingresos cobrar corresponden a la facturaci6n par venta de servicios las cuales se originaron en la presente vigencia. EI valor de cuentas par cobrar a socios corresponde a cuotas de membresia adeudados par algunas de las universidades miembros de la Red. Cuentas par cobrar a socios Anticipos (Contratistas y Proveedores) Ingresos par cobrar Anticipo de Impuestos (Saldos a favor retefuente e ICA) Total Deudores $31.241.346 1.021.750.188 59.429.775 4.855.369. 8.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Comprenden todos los bienes de propiedad de la Red Alma Mater necesarios para el cumplimiento de su objeto social, los cuales se registran al costa de adquisici6n: Maquinaria y Equipo Equipo de Oficina Equipo de Computaci6n y Comunicaci6n Total Propiedad Planta y Equipo $2.200.000 82.782.389 227.604.211 Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Teletonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e·mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 B.5 DEPRECIACION ACUMULADA Representa el valor de depreciaci6n acumulada hasta el ano 2006, para el 2007 nos acogemos a 10 dispuesto en el concepto de la DIAN por cuanto nuestras rentas no son gravables y Complementarios, sus activos fijos no estan vinculados a actividades generadoras de renta y no tienen rentas gravables de las cuales sea posible deducir las depreciaciones. Raz6n esta que explica que para el ano 2007 no se aplicaran las depreciaciones a los activos fljos. Depreciaci6n Equipo de Oficina Depreciaci6n Equipo Computaci6n Comuriicaci6n Total Propiedad Planta y Equipo y -7.791.688 -12.049.872 B.6 INTANGIBLES Representa el valor de las licencias y software en posesi6n de la Red Alma Mater (contabilidad y correo interno, entre otros) Licenciamiento Software Total Propiedad Planta y Equipo B.7 OBLIGACIONES FINANCIERAS Representa el saldo de credito a corto plazo suscrito con Bancolombia, en enero de 2008 qued6 cancelado en su totalidad: Pagares Total Obligaciones Financieras -$53.565.250 Avenida Caracas No. 40A-08 Bogola D.C. leis. 3200618 - 3201790 Universidad lecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehjfonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e·mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 Representa el saldo de los valores de said os pendientes por cancelar a proveedares y contratistas por bienes adquiridos 0 servicios prestados en ejecuci6n del objeto social: Gastos Legales Honorarios Servicios Tecnicos Servicios de Mantenimiento Arrendamientos Servicios Publicos Seguros Gastos de Viaje Otros (Bienes) Total Proveedores -$450.100 -730.676 -3.018.396 -523.110 -459.840 -4.991.163 -10.467.365 -546.301 -217.944.302 Entidades del Orden Nacional Total Acreedores Oficiales -$1.221.087 8.10 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Representa el saldo de los valores de saldos pendientes por cancelar par concepto de retenciones en la fuente e Iva, las cuales se cancelaron en enero de 2008: Honorarios Comisiones Servicios Arrendamientos Compras Seguros Otras retenciones -$10.430.187 -3.115.086 -2.029.146 -308.440 -194.076 -197.439 -303.975 Avenida Caracas No. 40A-08 Bogola D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehifonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 Impuesto alas Ventas Retenido Totallmpuestos Gravamenes y Tasas PAS/VOS EST/MADOS Y PRO VIS/ONES 8.11 p'ara Contingencias Civiles En raz6n alas caracteristicas e implicaciones legales de los convenios suscritos a la fecha y previendo eventuales situaciones de riesgo para la entidad se mantiene la provisi6n para contingencias efectuada en el 2005 y se incrementa para el 2007: Para contingencias Civiles Total Para Contingencias Civiles , <:" -:Tf~~ ,,~ ~: ••• _ ~ > 'V(';'. ~q.~~! •• "1' 8.12 Para Contingencias Administrativas Para contingencias Administrativas Total Para Contingencias Administrativas 8.13 Depositos Recibidos Corresponde al valor recibido de parte de las Universidades miembros de la Red, para la financiaci6n del Fondo Regional de Investigaciones. Ingresos Recibidos para Terceros Total Depositos Recibidos Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e·mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 Representa el valor de los aportes para la creaci6n de la entidad. Aportes Sociales -$5.000.000 Total Capital Social Bienes inmuebles con los cuales funciona La Red, producto de la liquidaci6n de convenios. Donaci6n en bienes muebles -$46.627.531 Total Superavit de Capital -$46.627.531 Corresponde a utilidades acumuladas en anos anteriores. Resultados de ejercicios anteriores -$132.620.907 Total Resultados de Ejercicios Anteriores Corresponde a utilidad del ejercicio durante el ana 2007. Utilidad del Ejercicio -$913.316.530 Total Resultado del Ejercicio B.18/ngresos Operaciona/es Corresponde a los ingresos recibidos por gerencia 0 administraci6n de los convenios y contratos suscritos con entidades publicas y que tienen re/acion directa con el literal 5 del objeto social de la Red: "Ce/ebrar Avenida Caracas No. 40A·08 Bogola D.C. Tels. 3200618 • 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e·mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 . contratos con personas naturales 0 juridicas para administrar recursos destin ados a la ejecuci6n de proyec10s y para el desarrollo de esquemas de gerencia de proyectos". Act. Relacionadas con la Educaci6n Totallngresos Operacionales B.19/ngresos No Operaciona/es Valor de los ingresos provenientes de: inversiones efectuadas en moneda nacional y los intereses generados en las cuentas corrientes, por ventas de servicios diferentes a los operacionales, por reintegro de costos y gastos de periodos anteriores y por los aportes de las universidades: Reintegro de Costos y Gastos Financieros Recuperaciones Indemnizaciones Ingresos Ejercicios Anteriores Diversos (Aportes Universidades) Totallmpuestos Gravamenes y Tasas $57.186.300 16.974.078 66.742.915 405.708 7.470.387 48.177.028 B.2o Gastos Operaciona/es Comprenden las erogaciones necesarias para el desarrollo de las actividades propias de la Red y se descomponen asi: Gastos de Personal Honorarios Impuestos (Acinpro) Arrendamientos Seguros Servicios Gastos Legales Mantenimientos y Reparaciones $315.508.524 1.084.785.658 462.132 80.259.965 133.582.179 201.433.973 17.397.411 5.345.722 Avenida Caracas No. 40A-08 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehlfonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades PCJblicasdel Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - j Adecuaci6n e Instalaci6n Gastos de Viaje Depreciaciones Diversos Provisiones Total Gastos Operacionales 38.261.343 153.409.591 35.000 510.287.479 200.000.000 8.21 Gastos No Operacionales Comprenden las erogaciones necesarias para el desarrollo de actividades que no tienen relaci6n con nuestro objeto social, pero son indispensables para el desarrollo normal de las operaciones: Gastos Financieros Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores Diversos (Apoyos y Donaciones) Total Gastos No Operacionales $42.526.594 46.624.345 58.835.596 NOTA ACLARA TORIA CUENTAS DE ORDEN Son el relato y c6mputo de los aumentos y disminuciones que sufren los conceptos relacionados con la suscripci6n de los convenios y desembolso por parte de la entidad contratante. Sus efectos no modifican por si mismos, ni la situaci6n financiera, ni los resultados de operaci6n de la Red. Por consiguiente no figuran en los Estados Financieros. Se emplean para registrar operaciones que no modifican el activo, pasivo 0 el capital de la empresa, pero que, hay que registrar en libros, para consignar derechos u obligaciones contingentes, de recordatorio, 0 para controlar aspectos administrativos. Avenida Caracas No. 40A-Q8 Bogota D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Telefonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e·mail: [email protected] ALMA MATER Red de Universidades Publicas del Eje Cafetero NIT. 816.004.907 - 3 LILIANA CARDONA MOLINA Contadora TP 88125-T Avenida Caracas No. 40A-08 Bogola D.C. Tels. 3200618 - 3201790 Universidad Tecnol6gica de Pereira. Rectoria. Tehlfonos: Directo - Telefax 3217001. Conmutador 3215693 ext.323. e-mail: [email protected]
