PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE AMBATO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE AMBATO
PRESUPUESTO ENERO – DICIEMBRE 2012
La PUCE sede Ambato dentro de sus competencias propias incluye la de elaborar,
aprobar, gestionar y ejecutar su presupuesto por cada período económica y apegado
al Plan Estratégico Institucional.
La elaboración del Presupuesto de la PUCESA, es la orientación para la presentación de
un servicio mediante la determinación clara de objetivos y prioridades partiendo del
conocimiento de lo que se pretende realizar.
El Presupuesto se ha elaborado para un año calendario, es decir de enero a diciembre
del 2012 y será presentado ante Consejo Directivo para su aprobación.
El estudio económico financiero, considera los recursos propios, derechos, aranceles,
asignaciones, donaciones, etc.; con los cuales se llevará a cabo el normal
funcionamiento de la Institución. El presupuesto comprende la totalidad de sus
ingresos y gastos.
El presupuesto para el año 2012 además responde a los Planes Operativos presentados
de acuerdo a los Principales Ejes Estratégicos: CADI, FINANZAS, ESTUDIANTES,
GESTIÓN DE PROCESOS, VINCULACIÓN CON LA COMUNIDAD; que se reflejan en el
Plan Estratégico Institucional.
MEMORIA GENERAL
El presupuesto con sus aspectos básicos que explican su financiamiento y distribución
se detalla a continuación:
INGRESOS
Las partidas a resaltar respecto a la composición de la previsión de ingresos que
financia el Presupuesto de la PUCE sede Ambato para el año 2012 son las siguientes:
El saldo presupuestario existente del ejercicio económico anterior; es el mismo que se
lo traslada como saldo inicial de caja para el presupuesto 2012. Saldo al 05 de
diciembre de 2011.
Los ingresos se Han clasificado en:
Ingresos Ordinarios
Forman parte de estos todos los recursos obtenidos por conceptos de Aranceles
(Inscripciones, matrículas, créditos, derechos) tanto de pregrado como posgrado, curso
abiertos; certificaciones y autentificaciones, contenidos programáticos; y, otros
ingresos ordinarios (Venta de especies valoradas, carnet, etc.)
Para el período en referencia estos ingresos ascienden a USD $2´841,200.00 (DOS
MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y UN MIL DOSCIENTOS DÓLARES AMERICANOS
CON 00/100).
Dentro de los ingresos ordinarios el rubro de mayor participación es el de créditos de
carrera con un porcentaje de 31,92%, señalando que se encuentra incluido los créditos
de Pastoral Universitaria; También es importante señalar el incremento de
participación de los créditos de maestría que se encuentra como segundo rubro en la
participación dentro de los ingresos ordinarios.
Dentro del presupuesto de ingresos, los ordinarios tienen una participación del
75.10%, porcentaje que se incrementa del año anterior (56.41%), debido a que en el
actual presupuesto solamente se considera el valor de Asignaciones del Estado
efectivamente utilizadas en becas.
Ingresos Extraordinarios
Dentro de esta clasificación se encuentra lo referente a Asignaciones del Estado
(Ingresos por concepto de participación en el IVA e Impuesto a la Renta le corresponde
a las Universidades) con un 9.91% de participación; Donaciones (bienes, servicios o
efectivo que se pueden gestionar con otras personas naturales o jurídicas); Financieros
(Intereses ganados en inversiones y cuentas corrientes) así como otros ingresos
menores en participación como multas biblioteca, arriendos cafetería, parqueadero,
entre otros.
Los ingresos extraordinarios ascienden a USD $419,740.00 (CUATROCIENTOS DIEZ Y
NUEVE MIL SETECIENTOS CUARENTA DÓLARES AMERICANOS CON 00/100); en donde
el rubro de mayor participación es el de Asignaciones del Estado.
Los Ingresos Extraordinarios corresponden al 11.09% del total de Ingresos.
Ingresos por Autogestión
Son ingresos generados por actividades extracurriculares como cursos de Educación
Continua, Publicidad Agenda Académica.
El valor corresponde a USD $31,010.00 (TREINTA Y UN MIL DÓALRES AMERICANOS
CON 10/100), con el 0.82% de participación en el total de los ingresos.
Por lo tanto los Ingresos Totales de la Sede incluido el saldo inicial de caja asciende a
USD $3´783,320.59 (TRES MILLONES SETECIENTOS OCHENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS
VEINTE DÓLARES AMERICANOS CON 59/100).
EGRESOS
Para la realización de las diferentes actividades de la PUCESA, el presupuesto de gastos
es el siguiente:
Gasto Corriente
Gasto de Personal
Corresponde a todos los gastos por concepto de sueldos y salarios del personal
Administrativo y Docente de la Institución, incluido los pagos por servicios
profesionales.
El valor destinado a cubrir Gastos de Personal y Horarios Profesionales, corresponde a
USD $2´158,068.07 (DOS MILLONES CIENTO CINCUENTA Y OCHO MIL SESENTA Y OCHO
DÓLARES AMERICANOS CON 07/100), que corresponde al 57.04% del total de los
egresos.
Gastos Operativos
Son todos aquellos desembolsos para el normal funcionamiento de la Institución, entre
otros gastos se contempla los reportados para planes operativos 2012 (Eje CADI,
Finanzas, Estudiantes y Vinculación con la Comunidad), impuestos prediales, servicios
básicos, suscripciones y afiliaciones, suministros, mantenimiento, servicios básicos,
vigilancia y seguridad, publicidad, investigación, entre otros; El valor por concepto de
Gastos Operativos asciende a USD $639,471.71 (SEISCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL
CUATROCIENTOS SETENTA Y UN DÓLARES AMERICANOS CON 71/100), sobresaliendo
la partida destinada a Investigación.
La participación de los Gastos Operativos dentro de lo egresos es del 16.90%.
Los Gastos Corrientes para el período Enero – Diciembre 2012 ascienden a USD
$2´797,539.78 (DOS MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS
TREINTA Y NUEVE DÓLARES AMERICANOS CON 78/100), que representa el 73.94% del
total de egresos presupuestado.
La publicidad será manejada de forma centralizada, bajo la responsabilidad de la
Dirección de Estudiantes, en coordinación con Pro rectorado y Dirección Financiera.
Gastos de Capital
Las partidas presupuestarias para Gastos de Capital ascienden a un monto global de
USD $985,780.81 (NOVECIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS OCHENTA
DÓLARES AMERICANOS CON 81/100), considerándose obras importantes como la
remodelación integral de la Biblioteca, construcción de área para docentes y
parqueadero de la PUCESA, esto abarca el 19.65% del rubro total destinado a
Inversiones en Activos.
Otros gastos como adquisición de mobiliario, equipos de computación, licencias y
programas de computación completa el rubro de Gastos de Capital.
Es importante destacar que las Inversiones podrán ser modificadas y reajustadas
dentro del presupuesto acorde a las necesidades prioritarias de la Institución, lo cual
será aprobado y autorizado por Consejo Directivo.
El total de egresos ascienden a USD $3´783,320.59 (TRES MILLONES SETECIENTOS
OCHENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS VEINTE DÓLARES AMERICANOS CON 59/100).
Esto indica que existe una adecuada distribución de los Ingresos para cubrir cada uno
de los gastos en los que incurrirá la PUCE sede Ambato durante el período 2012.
RESUMEN DE ANEXOS
ANEXO 1
Se presenta un resumen del Presupuesto Institucional para el período Enero –
Diciembre 2012.
ANEXO 2
Se detalla todas las partidas de ingresos y egresos que intervendrán en el Presupuesto
Institucional 2012, indicando la distribución de los recursos, tomando como parámetro
las necesidades más importantes e ineludibles que deberán cubrirse para el adecuado
funcionamiento de la PUCE sede Ambato.
ANEXO 3
Se explica la participación porcentual en el Presupuesto Institucional de la PUCE sede
Ambato, de los diferentes Ejes Estratégicos con sus Planes Operativos; los mismos que
forman parte del Plan Estratégico Institucional.
Dentro del Eje CADI, se contempla Plan de Capacitación para Personal Docente,
Administrativo y Profesional Externo mediante cursos denominados de capacitación
continua, la participación de esta partida asciende a USD $46,075.21 (CUARENTA Y
SEIS MIL SETENTA Y CINCO DÓLARES AMERICANOS CON 21/100), corresponde al 1.22%
del tola de egresos.
El Eje Finanzas contiene el Plan de Autogestión, el cual únicamente queda señalado
dentro del Presupuesto, es decir no se asigna valores para el desarrollo de esta
actividad.
Los Planes que se determinan en el Eje Estudiantes, asciende a USD $9,600.00 (NUEVE
MIL SEISCIENTOS DÓLARES AMERICANOS CON 00/100), equivalente al 0.25% de
participación.
El Eje Vinculación con la Colectividad, contempla el desarrollo de 42 actividades, para
lo cual se destina el valor de USD $30,390.00 (TREINTA MIL TRESCIENTOS NOVENTA
DÓLARES AMERICANOS CON 00/100), equivalente al 0.80% de participación.
El Eje Gestión de Procesos, con el Plan de Inversión en Infraestructura y Equipamiento
con una participación del 26.06% en relación al total egresos proyectados para el año
2012.
Ing. Emerson Pazmiño V.
DIRECTOR FINANCIERO