Memoria Anual 2012 - Banco Los Andes ProCredit

Memoria Anual 2012
Cifras relevantes
2012
USD '000
2011
2012
2011
Variación
BOB
664.894
515.409
466.713
147.007
152.079
137.574
30.052
25.530
15.948
7.219
-14.731
500.679
514.374
28.037
70.923
592.753
454.178
410.659
152.802
135.021
98.126
24.709
19.687
14.113
9.719
-11.763
442.415
442.799
29.687
68.429
4.561.176
3.535.708
3.201.650
1.008.469
1.043.265
943.758
206.158
175.133
109.406
49.520
-101.052
3.434.655
3.528.604
192.332
486.531
4.066.287
3.115.659
2.817.118
1.048.224
926.245
673.142
169.506
135.051
96.818
66.672
-80.691
3.034.968
3.037.603
203.656
469.421
12,2%
13,5%
13,6%
-3,8%
12,6%
40,2%
21,6%
29,7%
13,0%
-25,7%
25,2%
13,2%
16,2%
-5,6%
3,6%
Cuentas de resultados
Resultado de operaciones
Gastos Administrativos
Utilidad antes de Impuestos
Utilidad Neta
56.337
47.395
9.005
7.488
54.371
43.105
11.204
11.098
386.474
325.127
61.775
51.368
372.987
295.697
76.857
76.130
3,6%
10,0%
-19,6%
-32,5%
Indicadores clave
Indice costos / ingresos
Retorno sobre Patrimonio (ROE)
Coeficiente de Adecuación Patrimonial
84,13%
10,75%
12,27%
79,28%
17,21%
12,47%
387.167
273.492
63.969
433.321
1.357
64
371.385
268.481
62.717
422.231
1.419
66
Balance
Total Activos
Cartera Bruta de Préstamos
Préstamos empresariales
< USD 10.000
> USD 10.000 < USD 30.000
> USD 30.000 < USD 150.000
> USD 150.000
Préstamos agropecuarios
Préstamos para vivienda
Otros préstamos
Previsiones de Cartera de Préstamos
Cartera Neta
Depósitos de clientes y de empresas con participación estatal
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras
Patrimonio Total
Estadísticas operativas
Número de clientes
de los cuales: Clientes Empresariales
Número de préstamos
Número de cuentas de depósito
Número de empleados
Número de oficinas
Tipos de cambio al 31 de diciembre del:
2011: USD 1 = BOB 6,86
2012: USD 1 = BOB 6,86
BOB '000
4,2%
1,9%
2,0%
2,6%
-4,4%
-3,0%
M E M O R I A A N U A L 2 012
Banco Los Andes ProCredit
Oficinas Centrales
Santa Cruz
Av. Cristo Redentor N° 3730
Entre 4to y 5to anillo
Tel.: (591 3) 341 2901
Fax: (591 3) 341 2718
[email protected]
www.losandesprocredit.com.bo
El Prado
Av. 16 de julio N° 1486 A
El Prado
Tel.: (591 2) 231 3133
Fax: (591 2) 231 3147
ÍNDICE
Misión6
Carta del Presidente del Directorio
7
Reporte de la Gerencia sobre el negocio
10
Gestión de Riesgos18
Estándares Medioambientales26
Nuestros Clientes28
Estados Financieros Auditados31
Informe del Síndico63
Direcciones de Contacto66
5
6
Misión
Banco Los Andes ProCredit es un Banco orientado al desarrollo que ofrece servicios
integrales, brindando un servicio de excelencia para empresas y personas particulares.
Nuestras actividades se rigen por una serie de principios fundamentales: valoramos la
transparencia en la comunicación con los clientes, no fomentamos el crédito al consumo y
suministramos servicios basados en la buena comprensión de la situación de cada cliente
y en un prudente análisis financiero. Este enfoque de práctica bancaria responsable nos
permite establecer relaciones a largo plazo con nuestros clientes basados en la confianza
mutua.
En nuestras operaciones con clientes empresariales nos orientamos principalmente a las
muy pequeñas, pequeñas y medianas empresas, porque estamos convencidos que éstas
son quienes crean el mayor número de empleos y contribuyen significativamente a las
economías en las que operan.
Ofreciendo soluciones simples y accesibles de depósitos y servicios bancarios e
invirtiendo considerables recursos en la educación financiera, aspiramos a fomentar una
cultura de ahorro y responsabilidad que contribuya a una mayor estabilidad y seguridad
en los hogares de la gente común.
Nuestros accionistas buscan obtener una rentabilidad sostenible de su inversión a largo
plazo, en lugar de concentrarse en la maximización de ganancias en el corto plazo. Esto
nos permite invertir considerables recursos en la capacitación y desarrollo de nuestro
personal, para crear un ambiente de trabajo abierto y eficiente, y brindar a nuestros
clientes un servicio amable y competente.
C A RTA DEL PRE SIDENT E DEL DIREC TORIO
Carta del Presidente del Directorio
Tengo la satisfacción de poner a vuestra consideración la Memoria Anual de actividades de Banco Los Andes ProCredit para la gestión
2012. El desempeño del Banco en este año se puede calificar como muy positivo, alcanzando un importante crecimiento de los negocios,
la consolidación de su solidez financiera y patrimonial y un buen resultado económico, que estuvo acorde a las expectativas de los
accionistas.
La economía boliviana tuvo en el 2012 nuevamente un desempeño muy favorable, lo cual constituyó un ámbito apropiado para el buen
desarrollo de la gestión del Banco. En este entorno la cartera de créditos bruta creció 13,5%, llegando a Bs 3.536 millones al cierre de
diciembre 2012, siendo el segmento de la Muy Pequeña Empresa el de mayor crecimiento y representando el 58% del volumen total de
la cartera al cierre del ejercicio, con más de 50 mil créditos vigentes.
Este crecimiento en la colocación de créditos fue acompañado por un crecimiento similar en los depósitos, ello demuestra el esfuerzo
que el Banco pone en fomentar el ahorro de todos los segmentos de la población, como base para el crecimiento sostenible de la
economía nacional y mejorar las condiciones de seguridad financiera de la población y la calidad de acceso a los servicios bancarios.
Para ello, durante la gestión 2012 el Banco ha enfocado sus esfuerzos en seguir optimizando la calidad de los servicios que ofrece,
invirtiendo en desarrollo tecnológico, en la expansión de agencias en zonas de baja bancarización y en la ampliación de la cobertura de
la red de cajeros automáticos.
En esta línea, un proyecto muy importante cuya implementación culminó este año fue la migración a un moderno sistema de core
bancario (CustomWare.Net), que nos permite brindar un servicio de mayor calidad a los clientes así como facilitar y hacer más eficientes
las tareas de los funcionarios.
Es de destacar que estos buenos resultados se lograron siguiendo una línea muy coherente con la filosofía ProCredit de promover el
desarrollo con responsabilidad social y ambiental. En este sentido, se dió impulso al “Crédito Ecológico” alcanzando un crecimiento de
Bs 24,5 millones en el año. Introducir este producto en el mercado ha requerido de grandes esfuerzos de comunicación y promoción,
para generar conciencia en la población sobre las ventajas económicas y ambientales de este tipo de inversiones.
Esa cultura de responsabilidad también se ve reflejada en los excelentes niveles de calidad de la cartera de crédito (la morosidad mayor
a 30 días es del 0,73%), muy por debajo del promedio del sistema financiero. Esto demuestra el profundo conocimiento que se ha
adquirido a lo largo de los años del mercado boliviano y sus empresas, y la solidez de la metodología de evaluación crediticia
desarrollada para atenderlas.
Sin embargo, un elemento central en el que se sustentan estos buenos resultados y el accionar responsable es el equipo humano del
Banco. Justamente, para asegurar la calidad de la gestión del Banco en el largo plazo, se fortalecieron los procesos de selección y
capacitación de personal, de acuerdo a los lineamientos generales establecidos por ProCredit Holding, que buscan promover el
desarrollo integral de los colaboradores de manera consistente con los valores institucionales. En este campo cabe destacar la
consolidación del Programa de Aprendizaje Bancario (PAB) dirigido a jóvenes que buscan desarrollar una carrera profesional en el
ámbito bancario y de los programas de certificación en matemática básica, matemática financiera y contabilidad bancaria, que el
Banco ofrece a todo su personal. A lo cual se deben sumar los programas de formación de mandos medios y gerenciales dictados en la
Academia Internacional ProCredit en Alemania y en la Academia Regional ProCredit para los bancos de América Latina que inició sus
actividades este año en Colombia.
Creemos muy merecido reconocer y agradecer al personal del Banco por su valioso aporte a estos logros, sin su compromiso y
profesionalismo no sería posible darle vida a nuestra misión institucional; con dicha base nos sentimos confiados en comprometernos
a seguir trabajando por el desarrollo sostenible del país.
Pedro Arriola Bonjour
Presidente del Directorio
7
8
M E M O R I A A N U A L 2 012
Directorio y Sindicatura,
Banco Los Andes ProCredit S.A.
Gestión 2012 – 2013
Directores TitularesDirectores Suplentes
Pedro Arriola Bonjour
Manuel Buriticá López
Javier Lupo GamarraAnja Lepp
Gabriel Isaac SchorHelen Alexander
Heidi Marie Sumser
Sergio Armando Carrasco Escobar
Mauricio Ernesto Maldonado Guillen Claus Peter Zeitinger
Síndico TitularSíndico Suplente
Arturo Montero Nuñez del Prado
Carlos Centellas Quevedo
Gerentes de Oficina Central
Gerente General
María del Carmen Sarmiento de Cuentas 1
Gerente de Tecnología y Seguridad de Información
Rubens Andre Moreira Piedras
Gerente de Operaciones
Frida Eugenia Luna Zelaya
Gerente de Riesgos
Julio Cesar Parada Navarrete
Gerente de Riesgo Crediticio
Carlos Oriel Lema Herrera
Gerente ComercialMarcos Erwin Mariscal Sachse 2
Gerente de Auditoría Interna
Freddy Arturo Zabaleta Verástegui 3
Subgerente de Riesgo Crediticio
Wilson Dioni Castillo Carvalho
---------1 Desde junio 2012
2 Desde febrero 2012
3 Desde mayo 2012
9
10
M E M O R I A A N U A L 2 012
Reporte de la Gerencia sobre el negocio
Gerencia
Marcos Erwin Mariscal Sachse
de izquierda a derecha:
Gerente Comercial
Carlos Oriel Lema Herrera
Gerente de Riesgo Crediticio
Julio Cesar Parada Navarrete
Gerente de Riesgos
Maria del Carmen Sarmiento de Cuentas
Gerente General
Frida Eugenia Luna Zelaya
Gerente de Operaciones
Arturo Freddy Zabaleta Verástegui
Gerente de Auditoría Interna
Rubens Andre Moreira Piedras
Gerente de Tecnología y Seguridad de Información
Wilson Dioni Castillo Carvalho
Subgerente de Riesgo Crediticio
REP ORT E DE L A GERENCIA SOBRE EL NEGOCIO
Entorno político y económico
El desempeño de la economía boliviana el 2012 fue
nuevamente positivo, registrando un crecimiento
económico de 4,76% hasta el segundo trimestre del
2012, levemente inferior al 4,85% registrado en el
mismo periodo del 20111 . En el contexto nacional, la
calificación de riesgo soberano subió de B+ a BB- y los
indicadores macroeconómicos continuaron sólidos, lo
cual ha dinamizado la economía en general.
En términos generales, los pilares del crecimiento
económico del país son similares a los de las tres
últimas gestiones. La balanza comercial positiva, los
precios de los productos de exportación, el
crecimiento de los sectores de servicios y el consumo
dinamizaron en mayor medida la economía real. El alto
nivel de reservas internacionales, la composición de
la deuda pública y la estabilidad del tipo de cambio
dan señales de que la economía boliviana presentaría
un bajo grado de vulnerabilidad externa.
En la gestión 2012, los precios de las materias primas
que exporta el país se mantuvieron en niveles
favorables y el mayor volumen de exportación de gas
ha dado lugar a que el valor de las exportaciones se
incrementara de manera importante. El buen
desempeño macroeconómico está reflejado en un
nuevo superávit fiscal. Al cierre de septiembre 2012, el
saldo neto de la cuenta corriente fue USD 1.629
millones2 .
El saldo de la balanza comercial alcanzó USD 3.218
millones a noviembre 2012, registrando un incremento de
116% con relación al mismo periodo del 20113. Asimismo,
se dio un aumento en el valor de las importaciones debido
principalmente al incremento del valor de bienes
intermedios y bienes de capital importados.
En el sector monetario, se mantuvo la política
expansiva y el saldo de las reservas internacionales
netas alcanzó USD 13.419 millones a septiembre del
2012, superior en más de USD 1.401 millones al saldo
registrado en diciembre del 20114 . Este saldo
representa más del 50% del PIB estimado del 2012.
Por su parte, el 2012 el índice de inflación ascendió al
4,54%, inferior al registrado el 2011 (6,9%)5 y dentro
de la meta proyectada por el Banco Central de Bolivia.
El tipo de cambio se mantuvo estable durante toda la
gestión en Bs 6,96 por USD 1, registrando este nivel
desde noviembre del 2011.
En el ámbito legislativo, la Asamblea Legislativa
Plurinacional aprobó varias leyes de carácter
económico, social y orgánico, entre las que destacan
varios convenios de inversión con países o entidades
internacionales, créditos para proyectos públicos o a
empresas estatales estratégicas, la creación del
impuesto adicional a las utilidades de las empresas
aplicable a los bancos y el impuesto a la venta de
dólares.
1 Instituto Nacional de Estadística www.ine.gob.bo Producto
Interno Bruno Trimestral.
2 Banco Central de Bolivia. Avance de Cifras: Enero-Septiembre
2012.
3Instituto Nacional de Estadística. Resumen Estadístico:
Saldo Comercial a noviembre 2012.
4 Banco Central de Bolivia. Avance de Cifras: Enero-Septiembre
2012.
5 Instituto Nacional de Estadística www.ine.gob.bo Reporte
Mensual de Inflación.
Desarrollo del sector financiero1
El sistema de intermediación financiera continuó el
2012 mostrando un comportamiento ascendente en la
captación de depósitos del público y en la colocación
de créditos, acompañado de una adecuada suficiencia
patrimonial y buenos niveles de cobertura de riesgo
por incobrabilidad de cartera.
Bajo la regulación de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), a fines del 2012 operaban
en el país trece bancos, de los cuales nueve son
comerciales y cuatro especializados en microfinanzas,
cuatro fondos financieros privados, ocho mutuales de
ahorro y crédito y 26 cooperativas de ahorro y crédito.
1 Toda la información de la sección “Desarrollo del sector
financiero” proviene de los Estados Financieros publicados
por la ASFI en el Boletín Estadístico de diciembre del 2012.
11
12
M E M O R I A A N U A L 2 012
A partir de agosto 2012 entró en vigencia el
Reglamento de Supervisión de Cooperativas
Societarias sin licencia de funcionamiento y en
octubre 2012 el Reglamento de Supervisión de
Casas de Cambio, a fin de que éstas sean reguladas
por ASFI.
A diciembre 2012, los activos totales del sistema
financiero ascendieron a Bs 112.905 millones,
registrando un crecimiento de 20% con respecto a
diciembre 2011. El sistema bancario manejó el 82%
del total de estos activos a diciembre del 2012 y el
68% de los activos del sistema bancario fue
manejado por las cinco entidades bancarias más
grandes del país.
Por su parte, los depósitos del público del sistema
de intermediación financiera alcanzaron Bs 86.363
millones, lo cual representa un crecimiento de Bs
12.090 millones respecto a diciembre del 2011. La
cartera de créditos creció Bs 11.888 millones,
terminando el año con un total de Bs 70.193
millones, cifra que representa un crecimiento del
20% respecto al cierre del 2011.
La liquidez del sistema financiero mostró un
incremento de Bs 6.434 millones con relación a
diciembre 2011, hecho que se debe principalmente
al crecimiento de las captaciones del público.
El patrimonio contable del sistema de
intermediación financiera creció 18%, alcanzando
Bs 10.414 millones al cierre del 2012. El coeficiente
de adecuación patrimonial en las entidades
bancarias se situó en 12,64%.
La cartera en mora del sistema de intermediación
financiera alcanzó a Bs 1.021 millones, mayor en Bs
62 millones al saldo registrado al cierre del 2011. El
índice de mora bajó de 1,64% a 1,45% entre
diciembre 2011 y diciembre 2012, reflejando una
mejor calidad de cartera.
Desempeño de Banco Los Andes
ProCredit
Durante la gestión 2012, el Banco ha enfocado sus
esfuerzos en seguir optimizando la calidad de los
servicios que ofrece, en desarrollo tecnológico,
expansión de agencias en zonas de baja
bancarización y en la ampliación de la cobertura de
la red de cajeros automáticos.
En esta línea, realizamos inversiones importantes
en infraestructura, tecnología, sistemas de
información más eficientes y constante capacitación
del personal.
Asimismo, se desarrollaron otros servicios
financieros como el denominado “Zona ProCredit”,
que está disponible al interior de cada una de las
agencias, permitiendo a los clientes la verificación
de sus saldos de cuentas, la realización de
transacciones entre cuentas del mismo Banco de
manera rápida y sencilla y conocer los servicios
financieros que ofrecemos, entre otros. Los
servicios que ofrecemos son ágiles, accesibles,
confiables y seguros.
La migración a un nuevo sistema core (CustomWare.
Net), nos permitió brindar un servicio de mayor
calidad tanto a los clientes como a los propios
funcionarios.
Estamos convencidos de que nuestro éxito depende
de la calidad de los servicios que ofrecemos, de la
sólida relación comercial que mantenemos con los
clientes y del compromiso de nuestros funcionarios.
Por este motivo, buscamos conocer y atender de
manera permanente las necesidades y expectativas
que tienen nuestros clientes y capacitamos
adecuadamente al personal, preparándolo para
atender a una diversidad de clientes.
A lo largo de la gestión 2012 se continuó con la
inauguración de nuevas agencias, especialmente en
zonas con bajo nivel de bancarización. De esta
manera, brindamos a la población que vive en el área
rural acceso a los servicios que ofrece el Banco.
En términos generales el balance de la gestión
2012 es positivo, lo cual se ve reflejado en los
indicadores financieros y resultados obtenidos. La
utilidad del 2012 ascendió a Bs 51,4 millones,
dejando una rentabilidad sobre patrimonio (ROE)
de 11% y sobre activos (ROA) de 1,18%.
REP ORT E DE L A GERENCIA SOBRE EL NEGOCIO
El 2012 nos enfocamos en rentabilizar los activos,
manteniendo adecuados niveles de liquidez,
optimizando las fuentes de recursos disponibles y
logrando mayor eficiencia administrativa. El nivel
de liquidez fue suficiente para atender las
operaciones del Banco y cumplir con los indicadores
de liquidez establecidos internamente.
La estructura de activos y pasivos se mantuvo
similar a la del 2011. El rubro más importante del
activo es la participación de la cartera de créditos
con relación al total activos. Esta relación alcanzó el
77,5%.
En lo que respecta a los pasivos, nos orientamos a
la captación de fondos en DPFs. Al cierre del 2012,
las captaciones del público se distribuyeron en
cuentas corrientes (2,3%), cajas de ahorro (30,5%)
y DPFs (67,2%). El plazo promedio de los depósitos
a plazo fue de 1.599 días, fortaleciéndose el fondeo
a largo plazo.
El gasto por incobrabilidad de cartera aumentó en
Bs 22,3 millones, producto de un mayor nivel de
previsiones genéricas adicionales. Se cerró el año
con un nivel de previsiones totales de Bs 136,4
millones, que cubren 5,29 veces la cartera con más
de 30 días de mora.
El coeficiente de adecuación patrimonial (CAP)
cerró la gestión 2012 en 12,27%, el cual es superior
al 10% y 10,5% requerido por la norma local y límite
interno, respectivamente. El Banco capitalizó el
50% de las utilidades generadas en la gestión
2011, luego de deducir la reserva legal, alcanzado
un capital suscrito y pagado total de Bs 378
millones a diciembre del 2012.
La cartera bruta creció 13,5%, llegando a Bs 3.536
millones al cierre de diciembre 2012. Este
crecimiento se logró con más de 40 mil préstamos
desembolsados por un total de Bs 2.567 millones,
siendo el desembolso promedio de Bs 62.341.
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14
M E M O R I A A N U A L 2 012
REP ORT E DE L A GERENCIA SOBRE EL NEGOCIO
Para nuestro Banco el ahorro es tan importante como
los créditos, por este motivo, fomentamos la cultura
del ahorro y promovemos la educación financiera,
asesorando directamente a nuestros clientes en sus
lugares de trabajo y domicilios.
El volumen total de depósitos a diciembre 2012
alcanzó a Bs 3.512 millones, registrándose un
incremento de Bs 446 millones, equivalente al 14,5%
de crecimiento con relación al cierre del 2011.
Desempeño del negocio de crédito
El 2012 nos enfocamos principalmente en atender a
los clientes que demandan servicios en los segmentos
de Muy Pequeña y Pequeña Empresa, considerando
que se trata de un mercado en crecimiento, con
actividad sostenible en el tiempo, que genera empleo
y que valora tener una relación bancaria a largo plazo
a través de los diferentes servicios financieros que
ofrece el Banco.
El mayor crecimiento se registró en el segmento de
Muy Pequeña Empresa con Bs 267,6 millones,
alcanzando un saldo total de Bs 2.060 millones. Esta
cifra representa el 58% del volumen total de la cartera
con más de 50 mil créditos.
En el segmento de Pequeña Empresa se tuvo un
crecimiento de Bs 173,7 millones, llegando a un saldo
total de Bs 849,5 millones que representa el 24% de la
cartera total. El número de créditos en este segmento
registró un crecimiento de 27% con relación a la
gestión 2011.
La cartera de Mediana Empresa alcanza el 6% del
volumen de la cartera total.
Durante el 2012 se desembolsaron más de 1.500
créditos hipotecarios de vivienda y alrededor de 1.400
créditos de vivienda productiva. En lo que respecta al
sector agropecuario y productivo, en el año se
desembolsaron cerca de 1.000 créditos, apoyando de
esta manera a estos importantes sectores del país.
Por otra parte, fomentando el cuidado del medio
ambiente y el uso más eficiente de los recursos,
seguimos impulsando nuestro “Crédito Ecológico”
alcanzando un crecimiento de Bs 24,5 millones en el año.
Depósitos y otros servicios bancarios
Uno de los objetivos que nos planteamos para el 2012
fue fomentar en mayor medida la cultura del ahorro,
promoviendo para tal efecto entre nuestros clientes la
educación financiera y el asesoramiento directo.
El saldo promedio en cuentas de ahorro al cierre de
diciembre 2012 fue de Bs 2.500, en cuentas corrientes
de Bs 25.400 y en DPFs de Bs 238.209.
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16
M E M O R I A A N U A L 2 012
Asimismo, a diciembre del 2012 contamos con un total
de 71 cajeros automáticos propios, ubicados en puntos
estratégicos del país, ampliando de esta manera
nuestra red de cajeros para facilitar a los clientes el
retiro de dinero y la realización de consultas las 24
horas del día de forma rápida y segura.
La política monetaria continuará orientada a mantener
la apreciación de la moneda local y a que las tasas de
interés de los créditos sigan bajando. El programa fiscal
contempla una expansión del financiamiento al sector
público, principalmente a sectores estratégicos como
los de hidrocarburos, minería y producción agrícola.
También ofrecemos a nuestros clientes el servicio de
transferencias, giros nacionales e internacionales,
E-Banking, Zona ProCredit, cambio de moneda,
cobranza de impuestos y servicios, tarjeta de débito y
cheques de gerencia.
Por su parte, se espera que la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI) y el Banco Central de
Bolivia (BCB) continúen emitiendo medidas que
promuevan el uso del boliviano en mayor medida, la
colocación del crédito productivo y agropecuario y la
bancarización en zonas rurales.
Perspectivas
Las expectativas macroeconómicas para Latinoamérica
son positivas. De acuerdo al informe “Perspectivas de
la Economía Mundial” del Fondo Monetario
Internacional (FMI), se estima que el crecimiento de
Sudamérica será de aproximadamente 3,2% el 2012 y
3,9% el 20131.
En el contexto nacional, conforme a las expectativas
del Banco Central de Bolivia, el crecimiento económico
promedio esperado tanto para el 2012 como el 2013 es
de 5,5%. Por su parte, la meta de inflación está
alrededor del 4,5% para el 20132 .
A nivel del Banco, esperamos seguir fortaleciendo
nuestro posicionamiento en el mercado con productos
competitivos y convenientes, focalizándonos en
potenciar la captación de fondos del público
promoviendo una cultura de ahorro. Esperamos
profundizar la relación comercial que mantenemos con
nuestros clientes, consolidando nuestra estrategia de
mantener relaciones a largo plazo.
1 Fondo Monetario Internacional (FMI). Perspectivas de la Economía
Mundial. Octubre 2012
2 Banco Central de Bolivia. Informe de Política Monetaria. Julio 2012
REP ORT E DE L A GERENCIA SOBRE EL NEGOCIO
17
18
M E M O R I A A N U A L 2 012
Gestión de Riesgo
Sin perjuicio de que la responsabilidad de la
gestión de riesgos radica en el Directorio y en la
Gerencia General, es la Gerencia de Riesgos la
instancia que desarrolla e implementa las
herramientas para identificar, evaluar, mitigar y
divulgar la exposición de riesgos del Banco. La
Gerencia de Riesgos monitorea todos los riesgos
financieros y operacionales que enfrenta la entidad
y reporta al Comité de Riesgos, el cual es dirigido
por un miembro del Directorio, quien es responsable
de la toma de decisiones relacionadas con la
gestión de riesgos. En dicho Comité se toman
también decisiones sobre la gestión del Riesgo
Operativo a fin de establecer políticas y
procedimientos sobre los riesgos relacionados a
personas, procesos, sistemas y factores externos.
Además, el Comité lleva a cabo discusiones sobre
eventos relevantes ingresados en la Base de Datos
de Eventos de Riesgo (RED) del Banco.
En la gestión 2012 se ha consolidado el ejercicio de
la gestión integral de riesgos de Banco Los Andes
ProCredit, a partir de la ratificación de la más alta
calificación de riesgo AAA (bol) al emisor con
tendencia estable emitida por Fitch Ratings, que en
nomenclatura técnica significa “muy alta capacidad
de pago de capital e intereses en los términos y
plazos pactados, la cual no se vería afectada ante
posibles cambios en el emisor, en el sector al que
pertenece o en la economía”.
La calificación AAA (bol) está basada en acciones y
logros concretos alcanzados por la dirección y
gerencia del Banco:
• Control del riesgo crediticio a través de una
estrategia dirigida a la atomización y
diversificación de la cartera de créditos que ha
arrojado como resultado un índice de mora menor
al 1%.
• Niveles sustancialmente elevados del porcentaje
de previsiones sobre la cartera en mora,
actualmente superior al 450%.
• Mantención
de
la
solvencia
patrimonial
expresada en un Coeficiente de Adecuación
Patrimonial (CAP) ampliamente superior al
mínimo legal (12,27% en diciembre 2012).
• Consolidación del ejercicio del Buen Gobierno
Corporativo a partir de las labores ejecutivas y
fiscalizadoras del Directorio, por medio de la
segregación y delegación de las mismas en
comisiones técnicas: Comité de Aprobación de
Créditos; Comité de Riesgos; Comité de Auditoría.
• El seguimiento de una estrategia de
mantenimiento de posiciones cambiarias dentro
límites conservadores, así como de una política
de concesión de tasas de interés variable que
arrojan como resultado un nivel bajo y estable de
riesgo de mercado.
• El mantenimiento de niveles altos y suficientes
de activos líquidos y la gestión permanente del
riesgo de liquidez a través de simuladores
determinísticos de bandas de tiempo.
• Gestión del riesgo operacional a través de una
secuencia de relevamiento de procesos y
alimentación de bases de datos de eventos de
riesgo operacional, evaluaciones de fraude y de
factores de riesgos, calificación del riesgo
operacional y la aplicación de controles y
mitigantes.
• Implementación efectiva, en coordinación con
PricewaterhouseCoopers, del Plan de Continuidad
del Negocio que incluye la puesta en vigencia de
sitios alternos y remotos que elevan la
disponibilidad y la continuidad de los recursos
informáticos del banco.
Las políticas de gestión de riesgo ejercidas en
Banco Los Andes ProCredit han sido aprobadas por
el Directorio y cumplen plenamente con la
legislación vigente en Bolivia y con las regulaciones
exigidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI). Las políticas de gestión
de riesgo están basadas en el Manual Grupo
ProCredit sobre Gestión y Control de Riesgo, que a
GEST IÓN DE RIESGOS
su vez se basa en el documento de política de la
Autoridad de Supervisión Financiera de la República
Federal de Alemania.
Las políticas de gestión de riesgo en todo el Grupo
ProCredit están basadas en el concepto de la
“capacidad de asunción de riesgo”, principio que
establece que las exposiciones de riesgo agregadas
de cada banco no pueden exceder de su capacidad de
asunción de riesgo y que los recursos disponibles
para cubrir riesgos deben ser suficientes para
absorber cualquier pérdida que pueda surgir y
proteger a los acreedores de pérdidas en sus
inversiones. Se usan modelos estadísticos y otros
procedimientos para cuantificar los riesgos
incurridos. Se establecen metas para cada categoría
de riesgo y un límite para la exposición agregada.
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20
M E M O R I A A N U A L 2 012
La cultura de transparencia interna y externa de
Banco Los Andes ProCredit es esencial para
nuestros esfuerzos de una buena gestión de riesgo.
Gracias a procedimientos definidos claramente y a
la cultura de comunicación abierta, nuestro
personal altamente capacitado está en una posición
muy fuerte para detectar riesgos y tomar las
medidas necesarias para mitigarlos.
Gestión del riesgo de crédito
El crédito a pequeñas empresas constituye una de
las operaciones principales de Banco Los Andes
ProCredit S.A.; por lo que el riesgo de crédito
clásico, es decir, el riesgo de que los prestatarios
incumplan parcial o totalmente con el pago de sus
obligaciones financieras constituye el riesgo más
importante para el Banco, que es mitigado en gran
medida por ser relativamente pequeñas.
La política de riesgo crediticio se basa en los
lineamientos establecidos por el grupo ProCredit,
que en su conjunto reflejan la experiencia obtenida
en más de dos décadas de operaciones de crédito
exitosas en economías en desarrollo y en transición;
estas políticas cumplen plenamente los
requerimientos de la legislación en Bolivia. Para
cada cliente del Banco, se establecen límites para
las exposiciones de crédito y la autoridad de toma
de decisiones de crédito en el Banco está definida
claramente; todas las decisiones de otorgar un
crédito o de modificar sus términos se toman por un
Comité de Créditos y todas las evaluaciones de
riesgo
de
crédito
son
documentadas
cuidadosamente. Sobre todo, el Banco aspira a
construir y mantener relaciones de largo plazo con
sus clientes, asegurando así que los conoce
perfectamente y que se tiene el máximo cuidado de
no conceder un endeudamiento excesivo.
El riesgo de crédito también es mitigado por la gran
diversificación de nuestra cartera. Las empresas a
las que atendemos operan en una gama amplia de
sectores y sus exposiciones a las fluctuaciones de
los mercados globales son limitadas. Además, la
mayoría de nuestras exposiciones de crédito son
relativamente pequeñas. A finales de diciembre de
2012, los créditos menores a USD 30.000
representaban el 66% de la cartera total y el monto
promedio en este rango era de USD 5.646, mientras
que las diez mayores exposiciones representaban
2,30% de la cartera total.
Dado que la mayoría de los créditos del Banco son
reembolsables en plazos mensuales, el impago de
un prestatario en la fecha contractual se trata como
una señal inicial de potencial incumplimiento y
provoca una respuesta inmediata de parte del
Banco. Cuando un pago de interés o principal está
en mora más de 30 días, el crédito en cuestión es
incorporado a la cartera en riesgo (PAR >30), que
sirve como un indicador clave de la calidad de la
cartera y para medir el riesgo clásico de crédito.
La mora mayor a 30 días que al 31 de diciembre de
2011 fue de 0,64% al 31 de diciembre de 2012 pasó a
0,73%. Cabe destacar que el Banco mantuvo un nivel
de mora más bajo que el promedio del sistema
bancario boliviano; según publicaciones de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
boliviano, el 1,47% de los préstamos en el Sistema
estaban clasificados como de dudosa recuperación al
final de diciembre.
Una de las formas en las que el Banco ha hecho
frente a este reto de mantener la calidad de la
cartera, es a través de exhaustivos procesos de
evaluación previa del riesgo de crédito. Por su
parte, las reestructuraciones se hacen con un
análisis profundo del cambio en la capacidad de
pago de cada cliente. La decisión de reestructurar
una exposición de crédito siempre es tomada por
un Comité de Créditos y pretende alcanzar la
recuperación total. Al cierre de 2012 la categoría de
créditos reestructurados fue de USD 5,73 millones.
Las previsiones de la cartera de crédito, se basan
principalmente en los lineamientos establecidos
por el organismo fiscalizador y otros criterios de
prudencia aplicables. Al cierre de la gestión 2012 la
tasa de cobertura (previsiones para impagos como
porcentaje de la cartera en mora mayor de 30 días)
se situaba en 529%, lo cual representa el 3,86% de
la cartera total.
GEST IÓN DE RIESGOS
Los créditos que se consideran irrecuperables son
castigados. Sin embargo, los esfuerzos de cobranza
continúan aún después de haber sido castigado el
crédito y se ejecuta rigurosamente la realización de
las garantías. En el 2012 el volumen neto castigado
alcanzó Bs. 511.049,42 o 0,014% de la cartera bruta
de préstamos, es decir que el volumen de recuperación
de la cartera castigada superó al volumen de la cartera
castigada durante la gestión 2012.
Gestión del riesgo de contraparte y de
emisor
Los riesgos de contraparte y de emisor provienen
sobre todo de la necesidad del Banco de invertir sus
excedentes de liquidez. El riesgo de incurrir en
pérdidas causadas por la incapacidad de una
contraparte o un emisor de cumplir sus obligaciones
es gestionado de acuerdo con la Política de Gestión
de Riesgo de Contraparte (incluye Riesgo de Emisor)
del Grupo ProCredit, que define el proceso de
selección de contrapartes y el establecimiento de
límites para el monto de las exposiciones, y de
acuerdo con la Política de Tesorería del Grupo, que
especifica el tipo de transacciones autorizadas
hasta un plazo máximo de 3 meses y las reglas para
su procesamiento. Estas políticas cumplen
plenamente los requerimientos de la legislación en
Bolivia y las exposiciones son monitoreadas
mediante el Sistema de Información Gerencial del
Banco. Por principio, sólo califican como
contrapartes los grandes bancos internacionales y
los bancos locales con buena reputación y solvencia
financiera expresada en calificaciones de riesgos
iguales o superiores a AA- emitidas por empresas
calificadoras internacionales. Cada año el Banco
realiza una actualización de los límites de
exposición de contraparte.
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M E M O R I A A N U A L 2 012
Gestión de riesgo país
Dada la focalización de Banco Los Andes ProCredit
en el crédito a empresas en el mercado local,
normalmente no participa en transacciones
transfronterizas con países de alto riesgo, por lo
que su exposición al riesgo país es limitada. El
Grupo en su conjunto está expuesto al riesgo país
en la medida en que ProCredit Holding proporciona
financiamiento a los bancos ProCredit y éstos
operan en economías en transición o países en
desarrollo donde los riesgos relacionados a la
transferencia, convertibilidad, expropiación,
regulación bancaria, macroeconomía y seguridad
son factores importantes.
Sin embargo, el riesgo país se limita a través de un
grado elevado de diversificación entre regiones y
países, y mediante el sistema de límites sobre la
exposición del Grupo definido en la Política de
Gestión del Riesgo País del Grupo. Además, el
Banco Los Andes ProCredit cuenta con amplia
experiencia en el mercado local y el modelo de
negocio de ProCredit ha mostrado ser relativamente
resistente a los impactos macroeconómicos y
políticos.
Gestión de riesgo de liquidez
Hay varios factores inherentes al modelo de negocio
del Banco que ayudan a reducir el riesgo de
liquidez.
El Banco cuenta en el corto plazo con una cobertura
suficiente respecto al flujo de depósitos de riesgo;
por otro lado en el largo plazo mantiene un fondeo
estable por parte de la cartera de depósitos. Al
cierre del 2012, el saldo de todos los tipos de
cuentas de depósito llegó a Bs 3.511 millones.
Para determinar la solidez de la liquidez del Banco
frente a choques potenciales, se realizan
regularmente pruebas de stress en base a
escenarios definidos como un estándar definido
por la Política de Gestión de Riesgo de Liquidez del
Grupo. Para facilitar la comunicación y análisis de
escenarios el Banco ha desarrollado herramientas
automatizadas de simulación o tableros de control
“Dashboards” de Riesgo de Liquidez. Las
herramientas automatizadas permiten la
simulación de situaciones descritas en la Política
de Riesgo de Liquidez del Grupo y escenarios de
stress basados en la experiencia local.
Adicionalmente, siempre que sea necesario para
precautelar la posición de liquidez, Banco Los
Andes ProCredit, como los demás bancos del
Grupo, puede recurrir al refinanciamiento de corto
plazo de ProCredit Holding.
Gestión de riesgo de tipo de cambio
Banco Los Andes ProCredit tiene un nivel reducido
de exposición al riesgo de tipo de cambio ya que no
mantiene posiciones de moneda abiertas
especulativas, ni tampoco entra en transacciones
de derivados excepto para cubrir riesgos y asegurar
su liquidez. El riesgo de tipo de cambio es
gestionado de acuerdo con la Política de Gestión de
Riesgo de Cambio del Grupo y con las regulaciones
locales. El Banco vigila constantemente los
movimientos del tipo de cambio y los mercados de
cambio y administra las posiciones de moneda
diariamente. Se realizan regularmente pruebas de
stress para evaluar el impacto de oscilaciones del
tipo de cambio en la posición abierta en cada
moneda operativa del banco (OCP).
La política del Grupo permite a los bancos ProCredit
mantener límites de posición cambiaria diferentes
con el propósito de cumplir con las regulaciones
propias del país y el monitoreo de estas posiciones
se lleva a cabo tanto a nivel local como de Grupo. A
finales de diciembre 2012, el Banco tenía una OCP
en USD de 0,88% del patrimonio neto, y una OCP en
UFV de 0,09% del patrimonio neto.
Durante el 2012, no existieron fluctuaciones en el
valor del boliviano (Bs) contra el dólar
estadounidense (USD), a diferencia del 2011 donde
presentó una tendencia de apreciación frente al
USD. Esto se debe en parte, a las aún crecientes
reservas internacionales y a la política del gobierno
boliviano de mantener una imagen fuerte del
boliviano.
GEST IÓN DE RIESGOS
Gestión de riesgo de tasa de interés
Durante el 2012 las tasas de interés mostraron una
tendencia estable. Se usa regularmente el análisis de
brecha de plazos y las pruebas de stress para medir y
analizar el impacto de movimientos de la tasa de
interés sobre los ingresos financieros. Como medida
de la política para mitigar el riesgo de tasa de interés,
el Banco atrae financiamiento de largo plazo con
tasas de interés fijas y sus operaciones activas se
realizan con tasas de interés variables, lo que le
permite modificar las tasas que cobra en línea con las
oscilaciones de los intereses en el mercado. Para
efectos de la gestión de este riesgo, el Banco ha
desarrollado tableros de control automatizados que
posibilitan la medición del riesgo de tasa de interés
de acuerdo a la información más actual y también en
la situación proyectada del negocio. Adicionalmente,
el Banco posee información interactiva y
automatizada de tasas de interés que facilitan la
toma de decisiones basada en esta información.
Gestión de riesgo operativo y riesgo de
fraude
Los Reglamentos de Gestión de Riesgo Operativo y
Prevención de Fraudes de Banco Los Andes
ProCredit cumplen plenamente tanto con los
requerimientos locales, como con la Política de
Gestión de Riesgo Operativo y la Política de
Prevención de Fraude del Grupo ProCredit. Para
minimizar el riesgo operativo y el riesgo de fraude
todos los procesos están documentados
minuciosamente y sometidos a mecanismos de
control efectivos. Las descripciones de puesto de
trabajo son completas y las tareas están
segregadas. Cuando el Banco recluta nuevos
funcionarios presta mucha atención a su integridad
personal, misma que es reforzada por el código de
conducta, que es rigurosamente aplicado y por los
programas de entrenamiento que están diseñados
para promover una cultura de transparencia y de
conciencia de riesgo.
La Base de Datos de Eventos de Riesgo (RED) del
Grupo ProCredit sirve para dar un tratamiento
sistemático y transparente a los riesgos operativos
y de fraude, con una documentación clara de las
medidas de prevención y de corrección, accesible al
control de la gerencia, tanto a nivel del Banco como
del Grupo. El personal del Banco debe reportar en la
RED todos los eventos que representan una pérdida
real o potencial para el Banco mayor a USD 100. Los
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M E M O R I A A N U A L 2 012
eventos reportados que implican riesgos
significativos o aquellos que se considera que
tienen una elevada probabilidad de repetición, son
sometidos a una revisión especial a cargo del
Departamento de Riesgo Operacional, el cual se
encarga de proponer al Comité de Riesgos las
medidas de prevención apropiadas.
Todos los años el Banco realiza el procedimiento de
evaluación de riesgo (Self-Assessment), a través de
un cuestionario sobre riesgo de fraude y riesgo
operacional, implementado en todos los bancos
pertenecientes al Grupo ProCredit. Cada uno de los
riesgos descritos en él debe ser mitigado por
controles adecuados. Si se determina que los
controles son insuficientes, se elabora un plan de
acción para solucionar la situación. La evaluación
completa es enviada al Departamento de Gestión
de Riesgo Operacional del Grupo.
El proceso de aprobación de nuevos riesgos (NRA por
sus siglas en inglés) es utilizado a nivel del Grupo
para aquellos productos, servicios y procesos de
negocio que son nuevos o que hayan sufrido cambios
importantes. La gerencia procede a evaluar la
aprobación de la implementación después de
conocer y proceder con la mitigación de los
obstáculos o deficiencias relevados en este proceso.
GEST IÓN DE RIESGOS
Durante la gestión 2012 se ha concluido la
implementación efectiva, en coordinación con
PricewaterhouseCoopers, del Plan de Continuidad
del Negocio que incluye la puesta en vigencia de
sitios alternos y remotos que elevan la
disponibilidad y la continuidad de los recursos
informáticos del Banco.
La Política de Continuidad de Negocios propicia que
el Banco pueda mantener o restaurar sus
operaciones rápidamente en el evento de una
interrupción seria. Además de definir los pasos que
se deben realizar para restaurar las operaciones
normales, el Plan de Continuidad de Negocio
detalla el procedimiento para trasladar las
operaciones críticas a ubicaciones provisionales,
los recursos que hay que movilizar en cada tipo de
caso y el costo esperado de las interrupciones en
áreas concretas. También brinda orientación sobre
cómo evitar que se produzcan las interrupciones
nuevamente.
Prevención de lavado de dinero
Banco Los Andes ProCredit respalda plenamente la
lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento
al terrorismo y ha implementado la Política de
Prevención de Lavado de Dinero del Grupo,
congruente con los requerimientos de la legislación
de Europa y Alemania, así como con la legislación
local. No se acepta ningún cliente ni se ejecuta una
transacción a menos que el Banco entienda y esté
de acuerdo con el objetivo que subyace a la relación
de negocio. El Departamento de Prevención de
Lavado de Dinero (AML) del Grupo realiza
anualmente un examen de todos los bancos
ProCredit y actualiza la política según los
resultados. Además, todos los bancos ProCredit
presentan reportes trimestrales sobre sus
actividades de cumplimiento al Departamento de
AML del Grupo.
En Banco Los Andes ProCredit la responsabilidad
de las actividades AML recae en el Oficial de
Cumplimiento, que depende directamente de la
Gerencia General del Banco. De acuerdo con la
regulación nacional, toda transacción en efectivo
igual o mayor a USD 10.000 y las transacciones
múltiples, que se refieren a movimientos que
realiza un cliente en un intervalo de uno a tres días
y en las que la sumatoria es igual a USD 10.000,
tienen que ser reportadas a las autoridades locales.
Además, cualquier intento de ejecutar una
transacción que despierte sospechas de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo tiene que ser
reportada. El personal de atención al cliente recibe
capacitación permanente sobre la aplicación de la
metodología de debida diligencia, aplicando la
política “conozca a su cliente”. Con el objetivo de
estandarizar el monitoreo de alertas en todos los
bancos ProCredit, en el 2011 se implementó en el
banco un software anti lavado de dinero producido
por Tonbeller AG, compuesto por tres módulos:
Siron Embargo, Siron PEP y Siron AML.
Adecuación de capital
La adecuación de capital del Banco se calcula
mensualmente y se reporta a la gerencia y al Comité
de Gestión de Riesgo del Grupo junto con previsiones
actualizadas para asegurar que en el futuro cumplan
los requerimientos de adecuación de capital. El
fuerte respaldo de nuestros accionistas ha permitido
al Banco, mantener, una vez más, un margen cómodo
de capital en todo momento. En diciembre de 2012,
el Banco cerró con un patrimonio neto de USD 65
millones, mostrando el incremento de USD 6,3
millones respecto al patrimonio del 2011. A fines del
año 2012 el ratio de adecuación de capital (primario
y secundario / activos ponderados a riesgo) estaba
en 12,27%, por encima del estándar mínimo del
Grupo de 12%, el cual es superior al mínimo de 10%
que exige la norma local.
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M E M O R I A A N U A L 2 012
Estándares Medioambientales
Todos y cada uno de los bancos pertenecientes al
Grupo ProCredit mantienen estándares de alto nivel
con respecto al impacto de sus operaciones en el
medioambiente. Los bancos ProCredit tienen un
triple enfoque frente a los retos que plantea la
protección del medioambiente:
Pilar 1: Sistema de gestión medioambiental interno
Banco Los Andes ProCredit ha introducido un
sistema para entender mejor su propio consumo de
energía, agua y otros recursos y al mismo tiempo
mejorar el impacto medioambiental de su
funcionamiento. La institución ha implementado
medidas como el reciclaje de papel y residuos
sólidos, cambio a grifos pulsadores, inodoros con
menos consumo de agua e instalación de luces con
sensores de movimiento e iluminación LED.
Adicionalmente, el Banco está invirtiendo en
medidas estructurales medioambientales y de
eficiencia energética en varios de sus edificios, por
ejemplo, las agencias de Trinidad y Pampa de la Isla
en Santa Cruz con los últimos adelantos
tecnológicos. Estos incluyen aislamiento térmico,
aires
acondicionados
eficientes,
mejor
aprovechamiento de la luz natural, iluminación LED,
material de baja/cero emisión de gas halógeno y un
sistema de biofiltro para tratar y reutilizar las aguas
servidas.
Los temas medioambientales son un elemento
esencial de la capacitación que se da al personal
del Banco a nivel local, regional e internacional. Se
ha capacitado al personal del área de negocios, de
riesgo crediticio y de Oficinal Central sobre los
retos
y
oportunidades
energéticas
y
medioambientales en Bolivia y sobre el “Crédito
Ecológico”. También se capacitó a los participantes
del Programa de Aprendizaje Bancario en la
consciencia medioambiental y el enfoque
estratégico del Banco en el tema. Además de ello,
se llevaron adelante iniciativas “verdes” para
elevar la concientización medioambiental del
personal, como la comunicación de las ventajas del
uso óptimo de recursos como la electricidad y el
agua, colocación de carteles recordatorios de
buenas prácticas, concurso interno de video “salvar
el planeta”, colocación de cajas de reciclaje y
entrega de bolsas de yute al personal con el eslogan
“Cuidemos la Casa de Todos”.
El Banco ha constituido un Comité de Gestión
Medioambiental cuya responsabilidad principal es
diseñar, implementar y supervisar la gestión
medioambiental en el Banco de manera eficiente,
absoluta y sostenible, a fin de lograr una mejora
contínua del impacto medioambiental interno y
externo. Se ha designado un Coordinador de Gestión
Medioambiental, quien es responsable de impulsar,
implementar y supervisar la gestión medioambiental
interna y externa promoviendo una mejora continua
en el desempeño medioambiental conjuntamente
con el Comité, los responsables de los tres pilares y
las diferentes áreas del Banco. El Coordinador es el
encargado de la Unidad de Gestión Medioambiental
que desempeña una función multidisciplinaria a fin
de enfocar la estrategia y las actividades para llevar
a cabo una gestión medioambiental integral y
completa.
Pilar 2: Gestión del riesgo medioambiental de
créditos
El Banco ha implementado un sistema para
gestionar el riesgo medioambiental de créditos
basado en la evaluación de la cartera crediticia
según criterios medioambientales, un análisis de
las actividades económicas que suponen
potencialmente riesgos para el medioambiente y el
rechazo de las solicitudes de crédito presentadas
por empresas involucradas en actividades que
aparecen en la lista de exclusión del Banco. Al
incorporar los temas medioambientales al proceso
de aprobación de créditos, el Banco eleva el nivel
general de concientización medioambiental entre
su personal y sus clientes y fortalece la gestión de
riesgo crediticio.
Pilar 3: Fomento de servicios financieros “verdes”
En agosto de 2011 lanzamos el “Crédito Ecológico”,
primer crédito de este tipo en Bolivia, está orientado
E S TÁ N D A R E S M E D I O A M B I E N T A L E S
a créditos empresariales para inversiones en
eficiencia energética, energía renovable y medidas
ambientales. Esta iniciativa también incluye el
establecimiento de relaciones con proveedores de
maquinaria y equipos ecológicos, dándoles un
impulso a éstos para que ofrezcan cada vez más
productos acordes con los estándares de eficiencia
energética y de medioambiente.
El Banco espera que el enfoque de financiamiento
verde y particularmente el Crédito Ecológico,
promueva un mayor conocimiento de los beneficios
de consumo eficiente de energía y otros recursos y
fortalezca la competitividad de los pequeños
empresarios. Durante la gestión 2012 nos
involucramos en diversas iniciativas y actividades
medioambientales locales:
• Foro de Responsabilidad Social Empresarial
organizado por CAINCO en Santa Cruz.
• Encuentro de Negocios en la Cadena de Reciclaje
en Santa Cruz.
• Campaña de concientización sobre la
problemática ambiental de manejo de Residuos
de Aparatos Eléctricos y Electrónicos (RAEE),
promovida por la empresa RAEE Recicla en La
Paz.
• Concurso de emprendimientos en energía
renovable para colegios a nivel nacional con la
Asociación Boliviana de Energías Renovables
(ABER) en Cochabamba.
• Feria del Crédito en Santa Cruz, promoviendo
nuestro Crédito Ecológico.
• Seminario Edificios Verdes del Green Building
Council Bolivia en Santa Cruz.
Asimismo, organizamos varias actividades con la
participación de clientes y la comunidad para
promover el cuidado del medioambiente a través de
la plantación y mantenimiento de árboles.
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M E M O R I A A N U A L 2 012
Nuestros Clientes
Tomas Salces - Vivero
El señor Tomas Salces y su esposa, la señora
Norma Vallejos, son propietarios de un vivero
ubicado a 20 km de la ciudad de Santa Cruz, zona
El Quior, siendo su actividad principal cultivar
plantas ornamentales. El vivero funciona hace 10
años, al inicio sólo lo atendía Don Tomás y contaba
con dos lotes de terreno, actualmente ya es
propietario de 20 lotes de terreno y lo atienden
cinco trabajadores. Adicionalmente, la señora
Norma tiene un negocio de comida rápida en su
domicilio, actividad que atiende por las noches.
Conoció el Banco Los Andes ProCredit por medio de
una promoción que nuestros funcionarios
realizaron en su zona, ellos informaron a la señora
Norma sobre los servicios financieros que
ofrecemos y en ese mismo momento decidió que le
tomen una solicitud de crédito. Anteriormente
trabajó con Ecofuturo y Funbodem, con créditos que
no superaban los USD 2.000.
El primer crédito que obtuvo con nuestro Banco
ascendió a Bs 7.000, destinado a la ampliación de su
vivienda. Actualmente, está en plena construcción de
su casa quinta en los predios donde funciona el vivero.
Hasta la fecha el cliente ha obtenido seis créditos de
Banco Los Andes ProCredit, destinados a
construcción, ampliación de vivienda y ampliación del
negocio. La señora Norma también tiene una cuenta
de ahorro en la que realiza movimientos constantes.
Desde que la señora Norma trabaja con nuestro
Banco, ha mejorado su calidad de vida, antiguamente
su casa constaba de un dormitorio y una cocina,
ahora cada miembro de su familia posee su propio
dormitorio, living, cocina, baños y otras comodidades.
Además su casa quinta está a punto de concluirse, la
misma les ayudará a mejorar la administración del
vivero. Los planes de desarrollo que tienen a futuro
son los de mejorar las especies de plantas que
producen y abrir una tienda en la ciudad de Santa
Cruz donde puedan exponer su producción.
NUEST ROS CLIENT ES
Oscar Condori Silvestre - Producción de Guantes de Cuero
El señor Oscar Condori, se dedica hace 15 años
junto a su esposa e hijos a la producción de guantes
de cuero. La iniciativa de comenzar con esta
actividad la tuvo su esposa, pues ella había
trabajado en el rubro en la ciudad de Cochabamba.
En primera instancia trabajaban sólo los dos,
invertían bastante tiempo en el procesamiento del
cuero, para luego poder trabajar los guantes.
Actualmente existe en el mercado cuero ya
procesado lo cual les ahorra tiempo y le permite
obtener mayor ganancia.
A la fecha trabaja con cinco empleados, quienes
realizan la producción y el cliente se dedica a la
compra de la materia prima y realiza las entregas
del producto terminado a los clientes.
El primer crédito con el Banco lo obtuvo en el año
2005 y fue por Bs 8.000, el cual fue destinado a
capital de trabajo. Hasta el momento ha obtenido
once créditos del Banco para diferentes destinos:
capital de trabajo, inversiones, compra de vehículo
y mejoras en su vivienda.
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M E M O R I A A N U A L 2 012
Disney Cámara Solis - Pastelería
La señora Disney se dedica a la elaboración y
comercialización de una variedad de tortas para
eventos como matrimonios, cumpleaños y bautizos.
Desde su niñez fue aficionada por la repostería, es
así que cuando tuvo la edad suficiente tomó cursos
de especialización en este rubro e incentivó a toda
su familia para que realicen la misma actividad.
Ella comenzó sola el negocio, conoció de nuestro
Banco mediante la visita que le hizo uno de nuestros
funcionarios y es así que luego de evaluar los
beneficios de nuestros servicios financieros, se
animó por un crédito de USD 500 para invertirlo en
mejoras del techo de su local y la compra de sillas
para atender a los clientes. Los siguientes créditos
que obtuvo fueron para la compra de heladeras,
ampliación del negocio y los últimos dos los utilizó
para comprar un vehículo que utiliza para
transportar las tortas y comprar sus insumos.
La señora Disney siempre comenta que obtuvo un
buen servicio en el Banco tanto en créditos como en
el pago de servicios básicos, le gusta mucho el
ambiente del Banco (café, agua y la limpieza
permanente que tiene cada una de nuestras
oficinas), también afirma que le gusta mucho los
colores corporativos y eso hace que se sienta
identificada con nosotros.
Nuestra clienta ha tenido un crecimiento notable,
su negocio fue ampliado, remodeló su vivienda y
actualmente genera empleos para seis
trabajadores.
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
Estados Financieros Auditados
Informe de los auditores independientes y estados financieros al 31 de diciembre de 2012
31
32
Estado de Situación Patrimonial
Al 31 de Diciembre 2012 y 2011
Nota
2012
2011
Bs
Activo
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera:
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Productos devengados por cobrar cartera
Previsión para cartera incobrable
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Otros activos
Total del activo
Pasivo y patrimonio
Pasivo
Obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Valores en circulación
Obligaciones con empresas con participación estatal
Total del pasivo
Patrimonio
Capital social
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados acumulados
Total del patrimonio
Total del pasivo y patrimonio
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
8.a)
8.c)
8.b)
8.b)
8.b)
8.b)
8.b)
8.b)
8.b)
8.b)
8.d)
8.e)
8.c)
8.f )
8.g)
Bs
Bs
418.786.540
487.550.014
3.471.946.284
3.472.723.273
12.425.884
11.247.269
37.200.066
711.088
1.399.978
37.290.839
(101.052.113)
8.i)
8.j)
8.k)
8.l)
8.m)
8.n)
8.p)
Bs
355.054.422
461.292.942
3.067.790.709
3.063.745.305
12.117.366
7.512.229
28.689.706
1.890.346
1.704.057
32.822.829
(80.691.129)
25.500.093
6.044
10.788.480
121.299.513
25.298.685
4.561.175.653
34.879.828
16.875.094
109.766.326
20.627.911
4.066.287.232
3.322.077.039
2.585.383
192.331.902
73.904.379
35.696.833
241.522.402
206.526.994
4.074.644.932
2.871.869.239
11.395.737
203.655.699
70.131.789
32.664.572
241.415.500
165.733.801
3.596.866.337
377.865.500
3.683.259
53.613.841
51.368.121
486.530.721
4.561.175.653
20.312.299
6.258.450.802
343.607.100
3.683.346
46.000.788
76.129.661
469.420.895
4.066.287.232
23.425.170
5.417.996.346
9)
8.w)
8.x)
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado financiero.
Reynaldo Arredondo Mancilla
Jefe de Contabilidad
Maria del Carmen Sarmiento
Gerente General
Frida Luna Zelaya
Gerente de Operaciones
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
Estado de Ganancias y Pérdidas
Al 31 de Diciembre 2012 y 2011
Nota
2012
Bs
2011
Bs
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado financiero bruto
8.q.1)
8.q.2)
472.403.215
(82.034.901)
390.368.314
424.125.046
(74.713.138)
349.411.908
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
Resultado de operación bruto
8.t.1)
8.t.2)
42.596.611
(13.926.051)
419.038.874
43.366.979
(9.548.894)
383.229.993
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operación después de incobrables
8.r)
8.s)
89.272.313
(121.836.800)
386.474.387
55.559.035
(65.801.805)
372.987.223
Gastos de administración
Resultado de operación neto
8.v)
(325.127.023)
61.347.364
(295.697.306)
77.289.917
79.878
61.427.242
(433.303)
76.856.614
348.190
61.775.432
76.856.614
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación
61.775.432
76.856.614
Ajuste contable por efecto de la inflación
Resultado antes de impuestos
61.775.432
76.856.614
(10.407.311)
51.368.121
(726.953)
76.129.661
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores
8.u)
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
Resultado neto del ejercicio
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado financiero.
Reynaldo Arredondo Mancilla
Jefe de Contabilidad
Maria del Carmen Sarmiento
Gerente General
Frida Luna Zelaya
Gerente de Operaciones
33
34
Estados de cambios en el Patrimonio Neto
Al 31 de Diciembre 2012 y 2011
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Aportes irrevocables pendientes de
capitalización del 50% de la utilidad
de la gestión 2010, autorizado por la
Junta XXV General Ordinaria de Accionistas
celebrada el 15 de marzo de 2011.
Distribución del 50% de las utilidades
de la gestión 2010 autorizada por la
Junta XXV General Ordinaria de Accionistas
celebrada el 15 de marzo de 2010: 10% de
la utilidad neta destinada a reserva legal.
Distribución de dividendos.
Incremento de capital pagado ProCredit
Holding según Resolución Fundempresa
Cod. Trámite Nº 0000510104 de agosto
de 2011: a capital pagado.
Utilidad neta del ejercicio.
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Aportes irrevocables pendientes de
capitalización del 50% de la utilidad
de la gestión 2011, autorizado por la
Junta XXVI General Ordinaria de Accionistas
celebrada el 28 de febrero de 2012.
Constitución de la reserva legal sobre
las utilidades de la gestión 2011
autorizada por la Junta XXVI General
Ordinaria de Accionistas celebrada el 28
de febrero de 2012: 10% de la utilidad neta.
Distribución del 50% de las utilidades
de la gestión 2011 autorizada por la Junta
XXVI General Ordinaria de Accionistas
celebrada el 28 de febrero de 2012.
Incremento de capital pagado ProCredit
Holding según Resolución Fundempresa
No. 07VN00620011 del 14 de junio de 2012,
y Resolución de Autorización ASFI 138/2012
de 19 de abril de 2012.
Utilidad neta del ejercicio.
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Capital
Social
Aportes no
Capitalizados
Reserva
Legal
Reservas
Reservas
Obligatorias
Total
Reservas
315.805.100
3.683.346
20.964.797
19.475.751
40.440.548
-
-
27.802.000
343.607.100
-
27.802.000
-
(27.802.000)
3.683.346
-
5.560.240
-
26.525.037
34.258.313
-
-
19.475.751
-
(27.802.000)
-
(22.240.322)
46.000.788
76.129.661
76.129.661
76.129.661
469.420.895
-
-
-
(34.258.313)
-
(7.613.053)
-
7.613.053
-
7.613.053
-
-
-
-
-
34.138.090
19.475.751
(34.258.295)
(34.258.295)
51.368.121
51.368.121
51.368.121
486.530.721
53.613.841
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado financiero.
Reynaldo Arredondo Mancilla
Jefe de Contabilidad
415.531.556
(5.560.240)
(22.240.322)
-
(34.258.400)
3.683.259
55.602.562
Total
5.560.240
-
-
34.258.400
377.865.500
Resultados
Acumulados
Maria del Carmen Sarmiento
Gerente General
Frida Luna Zelaya
Gerente de Operaciones
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre 2012 y 2011
2012
Bs
2011
Bs
Flujos de fondos en actividades de operación:
Utilidad neta del ejercicio:
51.368.121
76.129.661
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que
no han generado movimiento de fondos:
- Productos devengados no cobrados
- Cargos devengados no pagados
- Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores
- Previsiones para incobrables y activos contingentes
- Previsiones para desvalorización
- Provisiones o previsiones para beneficios sociales
- Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
- Depreciaciones y amortizaciones
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio
(37.569.897)
85.292.972
(550.373)
39.397.067
(439.998)
20.894.206
10.310.180
34.457.686
151.791.843
(34.056.568)
65.672.497
(728.716)
16.311.978
277.496
18.416.411
9.341.352
27.551.124
102.785.574
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en
ejercicios anteriores sobre:
- Cartera de préstamos
- Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes
- Obligaciones con el público
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
- Otras obligaciones
32.822.829
1.233.739
(60.301.856)
(4.055.141)
(1.315.500)
31.203.429
1.397.066
(107.521.828)
(5.322.323)
(771.111)
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
- Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas
- Bienes realizables - vendidos
- Otros activos - partidas pendientes de imputación
- Otras cuentas por pagar - diversas y provisiones
- Previsiones
Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación
3.658.671
110.537
(154.799)
(26.881.423)
3.336.984
151.614.005
(2.922.311)
392.973
(80.937)
(33.567.292)
(4.814.248)
56.908.653
70.264.441
18.926.942
380.668.079
171.020.436
(41.676.397)
125.915.694
(19.862.332)
10.166.492
(27.781.299)
(34.209.530)
(8.810.354)
1.980.932
(178.430.418)
(2.388.584.373)
2.133.485.592
(77.703.591)
(2.298.042.926)
1.973.621.611
17.824.069
(206.875.070)
Flujo neto en actividades de intermediación:
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
- Obligaciones con el público y empresas con participación estatal:
- Depósitos a la vista y en cajas de ahorro
- Depósitos a plazo hasta 360 días
- Depósitos a plazo por mas de 360 días
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:
- A corto plazo
- A mediano y largo plazo
- Otras operaciones de intermediación:
- Obligaciones con instituciones fiscales
Incremento (disminución) de colocaciones:
- Créditos colocados en el ejercicio:
- A corto plazo
- A mediano y largo plazos - más de 1 año
- Créditos recuperados en el ejercicio
Flujo neto en actividades de intermediación (traspaso)
35
36
Estado de Flujo de Efectivo (continuación)
Al 31 de Diciembre 2012 y 2011
2012
Bs
2011
Bs
17.824.065
(traspaso)
(206.875.070)
Flujos de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos:
- Obligaciones con el BCB - excepto financiamiento para créditos
- Títulos valores en circulación
Cuentas de los accionistas:
- Pago de dividendos
Flujo neto en actividades de financiamiento
-
(34.700.000)
101.300.000
(34.258.295)
(16.434.226)
(22.291.339)
(162.566.409)
(27.182.267)
6.252.252
(34.923.066)
(348.753)
(15.245.827)
(71.447.661)
63.732.118
355.054.422
418.786.540
247.187.220
27.730.547
(40.409.858)
281.912
(9.319.867)
225.469.954
119.812.198
235.242.224
355.054.422
Flujos de fondos en actividades de inversión:
Incremento (disminución) neto en:
- Inversiones temporarias
- Inversiones permanentes
- Bienes de uso
- Bienes diversos
- Cargos diferidos
Flujo neto en actividades de inversión
Incremento de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al inicio del ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado financiero.
Reynaldo Arredondo Mancilla
Jefe de Contabilidad
Maria del Carmen Sarmiento
Gerente General
Frida Luna Zelaya
Gerente de Operaciones
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
37
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
El número total de personal de la entidad al 31 de diciembre de 2012
y 2011, alcanza a 1.357 y 1.419 funcionarios, respectivamente.
NOTA 1 - DATOS GENERALES SOBRE LA INSTITUCIÓN
b) Hechos importantes sobre el entorno económico y sobre el Banco
a) Organización del Banco
El informe emitido en octubre del año 2012 por el Fondo Monetario
Internacional (FMI), “Perspectivas de la Economía Mundial – Octubre
2012”, contiene perspectivas de crecimiento económico más bajas
que en los informes anteriores emitidos por este organismo. La
economía mundial crecería un 3,3% el año 2012 y se estima que el
2013 el crecimiento mundial será de 3,6%. Las razones del
crecimiento moderado siguen siendo el deterioro de las condiciones
del sistema financiero y las altas deudas soberanas con relación a
sus productos internos.
Según las proyecciones del Fondo Monetario Internacional, la
economía de países desarrollados crecería aproximadamente 1,3% en
la gestión 2012 y 5,3% para países en desarrollo, lo cual refleja una
baja recuperación mundial. El menor crecimiento de las economías
de los países desarrollados se debe al alto nivel de desempleo, alto
riesgo soberano en algunos países de la zona del Euro y una
reducción de gasto fiscal generalizado.
A nivel mundial, la estabilidad de algunos sistemas financieros se ha
deteriorado y el continuo déficit del gasto fiscal ha ocasionado mayor
volatilidad en los tipos de cambio y en los mercados financieros
internacionales. Por su parte, las economías de los países en
desarrollo han registrado un bajo desempeño producto de una
desaceleración en la producción industrial y en el comercio.
Adicionalmente, las restricciones en el gasto fiscal de los países
desarrollados han impactado negativamente en el crecimiento de
muchos países.
Según el informe del FMI al que se hace referencia en párrafos
precedentes, es necesario que se logren consolidar políticas y pactos
fiscales acordes con las necesidades de los mercados. En los países
en desarrollo por ejemplo, las tasas son relativamente bajas en
comparación con el riesgo y las tasas de desempleo son demasiado
altas. Por otro lado, la estabilidad financiera dependerá en gran
medida del equilibrio que se logre en el déficit fiscal y un desempeño
adecuado de la demanda interna.
En lo que se refiere a América Latina y el Caribe, según el FMI las
perspectivas son favorables. El crecimiento esperado para el 2012 es
de 3,2% y se estima una recuperación de 3,9% para el 2013,
impulsado por el consumo interno de algunos países y las buenas
perspectivas de precios internacionales de los productos de
exportación. América Latina tendrá que desarrollar políticas
macroeconómicas y fiscales de estímulo que permitan cierto grado
de maniobra para evitar cambios bruscos en los tipos de cambio y
para evitar el riesgo de inflación.
Según información publicada por el Instituto Nacional de Estadística
en su portal “www.ine.gob.bo”, el PIB nacional hasta el segundo
trimestre del año 2012 creció en 4,76% respecto a similar periodo del
año 2011. Hasta el tercer trimestre del 2012, se registró un superávit
en la cuenta corriente de la balanza de pagos de US$ 1.629
equivalente al 6,1% del PIB anual estimado.
Los principales impulsores de la economía boliviana en los primeros
nueve meses de la gestión 2012, fueron las exportaciones de
minerales e hidrocarburos, las remesas del exterior y el buen
desempeño de los sectores de la construcción, servicios básicos y
financieros. El sector de hidrocarburos representa aproximadamente
el 44% del valor total de las exportaciones.
Mediante Escritura Pública Nº 126 de fecha 21 de febrero de 1995, se
creó “Caja de Ahorro y Préstamo Los Andes S.A.”, con domicilio
principal en la ciudad de La Paz y regulada por las normas de la Ley
de Bancos y Entidades Financieras de fecha 14 de abril de 1993, el
Código de Comercio vigente en el país y demás disposiciones legales
aplicables a las entidades financieras no bancarias.
Mediante Resolución SB/008/95 de 3 de febrero de 1995, la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI”, otorga el permiso de
constitución y establecimiento a los fundadores de Caja de Ahorro y
Préstamo Los Andes S.A. como Entidad Financiera Privada Nacional
no Bancaria.
Según Resolución SB/026/95 de fecha 29 de junio de 1995, la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI”, otorgó la
licencia de funcionamiento a Caja de Ahorro y Préstamo Los Andes
S.A. para que inicie sus actividades a partir del 10 de julio de 1995.
Mediante Resolución SB/104/98 de fecha 7 de octubre de 1998, la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI”, aprobó la
modificación del Estatuto Orgánico de la Institución, consignando en
su Artículo 1º la nueva razón social de Caja Los Andes S.A. F.F.P.,
aprobada en la Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 29 de
julio de 1998, con una duración de cincuenta años plazo, computable
a partir de la inscripción de la Sociedad en el Registro de Comercio,
actual Servicio Nacional de Registro de Comercio de Bolivia.
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI” otorgó en
conformidad con el artículo 16 de la Ley Nº 1488 de Bancos y
Entidades Financieras, mediante la Resolución SB/003/2004 de fecha
15 de diciembre de 2004, la licencia de funcionamiento para iniciar
operaciones el día 3 de enero de 2005 bajo la denominación de
Banco Los Andes ProCredit S.A.
El principal objetivo del Banco Los Andes ProCredit S.A. es otorgar
servicios financieros integrales a sus clientes, contribuyendo así al
desarrollo económico y social del país.
Para alcanzar sus objetivos, el Banco puede realizar todas las
operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios financieros
auxiliares autorizados por ley y disposiciones reglamentarias
complementarias aplicables.
A efecto de llevar a cabo las mencionadas operaciones, el Banco se
encuentra plenamente facultado para realizar sin limitación todas las
operaciones, actos y contratos permitidos por las leyes. Asimismo, se
encuentra facultado para desarrollar todas las actividades civiles,
mercantiles y financieras inherentes o accesorias a dichas
operaciones.
Adicionalmente, Banco Los Andes ProCredit S.A. brinda los servicios
de depósitos en cajas de ahorro, cuentas corrientes, depósitos a
plazo fijo, giros, transferencias nacionales e internacionales,
compra-venta de moneda extranjera, pagos a terceros y otros.
Al 31 de diciembre 2012, Banco Los Andes ProCredit S.A. tiene
presencia a nivel nacional y opera a través de 62 Agencias
(incluyendo 10 Sucursales con atención al público) en los siguientes
departamentos: La Paz (18 Agencias), Santa Cruz (20 Agencias),
Cochabamba (12 Agencias), Tarija (2 Agencias), Chuquisaca (2
Agencias), Potosí (2 Agencias), Beni (3 Agencias), Oruro (2 Agencias)
y Pando (1 Agencia).
38
La balanza comercial hasta noviembre del 2012 fue nuevamente
positiva, registrando un superávit de US$ 3.217 millones, un
aumento del 116% con relación a similar periodo del 2011. El valor de
las exportaciones alcanzó US$ 10.620 millones hasta noviembre
2012, impulsadas por un mayor valor de la exportación de gas
natural y algunos productos de la industria manufacturera.
A su vez, las importaciones alcanzaron un valor de US$ 7.402
millones hasta noviembre 2012, lo que representa un crecimiento del
7% con respecto al registrado en similar periodo de la gestión 2011.
Cabe destacar que cerca del 52% de las importaciones corresponde
a bienes de capital y suministros industriales.
El nivel de Reservas Internacionales Netas del BCB alcanzó a US$
13.419 millones al 30 de septiembre del 2012, registrando un
incremento de más de US$ 1.401 millones con respecto al 31 de
diciembre de 2011. Este saldo equivale a cerca del 50% del PIB
estimado, uno de los más altos de la región.
Por otro lado, al 31 de diciembre de 2012, el tipo de cambio oficial
registrado fue de Bs 6,86 por US$ 1, no presentó ninguna variación
con relación a diciembre de 2011. En lo que se refiere a la inflación,
la misma registró una variación anual acumulada de 4,54% hasta
diciembre 2012 y de 6,90% durante la gestión 2011.
En lo que respecta al sistema financiero nacional, la cartera neta de
créditos entre diciembre de 2011 y noviembre de 2012 creció en
19% (US$ 1.597 millones), alcanzando un total de US$ 10.096
millones. El 58% del total de la cartera de créditos del sistema de
intermediación financiera se concentra en la banca comercial, 32%
en las entidades especializadas en microfinanzas, 6% en las
cooperativas de ahorro y crédito y 4% en las mutuales de ahorro y
préstamo.
Las obligaciones con el público, hasta noviembre de 2012 se
incrementaron en 13,5% (US$ 1.420 millones) con respecto a
diciembre 2011, llegando a un total de US$ 11.942 millones. Este
crecimiento es menor en US$ 235 millones al registrado en similar
periodo del año 2011. El 67% del total de los depósitos del público
se concentra en la banca comercial, 25% en las entidades
especializadas en microfinanzas, 5% en las cooperativas de ahorro y
crédito abiertas y 4% en las mutuales de ahorro y préstamo.
La liquidez del sistema financiero alcanzó US$ 5.114 millones a
noviembre de 2012, cifra que representa un incremento del 7,2%
(US$ 345 millones) con relación a diciembre del 2011, explicado
principalmente por el mayor nivel de captaciones que colocación de
cartera durante este período.
Al 31 de diciembre 2012, el Banco ha continuado con resultados
financieros positivos, con una mora mayor a 30 días del 0,73%, una
de las más bajas del sistema financiero y previsiones constituidas
totales que cubren el 529% de la cartera con más de 30 días de
atraso.
El Banco mantiene dos emisiones de bonos de deuda denominados
“Bonos Los Andes ProCredit – Emisión 1” por US$ 20 millones y
“Bonos Los Andes ProCredit – Emisión 2” por US$ 15 millones,
ambas emisiones dentro del Programa de Emisiones de Bonos
“Bonos Los Andes ProCredit” autorizado e inscrito en el Registro de
Mercado de Valores de ASFI por un total de US$ 50 millones.
El capital social del Banco al 31 de diciembre del 2012, alcanza a US$
55,1 millones (Bs377.865.500) con la siguiente composición
accionaria:
- Calificación de riesgo
Accionista
2.2 Presentación de los estados financieros
ProCredit Holding AG&Co. KGaA
Personas naturales
Total
Participación
99,96%
0,04%
100,00%
Las calificaciones de riesgo otorgadas al Banco al 31 de diciembre de
2012 y 2011, son las siguientes:
AESA Ratings
Diciembre 2012
Diciembre 2011
Corto Plazo
MN ME
N1
N1
N1
N1
Largo Plazo
MN
ME
AAA
AAA
AAA
AAA
Corto Plazo
Moody´s Latin America MN ME
Largo Plazo
MN
ME
Diciembre 2012
Diciembre 2011
AA1
AA1
N1
N1
N1
N1
AA3
AA3
Emisor
AAA
AAA
Emisor
AA1
AA1
Adicionalmente, AESA Ratings realiza la calificación de riesgo de las
emisiones de bonos denominadas “Bonos Los Andes ProCredit –
Emisión 1” y “Bonos Los Andes ProCredit – Emisión 2”, habiéndole
otorgado a ambas emisiones una calificación de “AAA” al 31 de
diciembre de 2012.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo
con políticas y normas contables del Manual de Cuentas para Bancos
y Entidades Financieras emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero “ASFI”, las cuales son coincidentes en todos los
aspectos significativos con los principios de contabilidad
generalmente aceptados (PCGA) en Bolivia.
La diferencia más significativa es la que se menciona a continuación:
- De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero “ASFI”, se dispone la suspensión
del reconocimiento integral de la inflación.
- De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo
Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y
Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser
ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual
debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento a la
Vivienda como índice del ajuste.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas
contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero,
requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que
afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos
y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así
como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados
futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron
realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo
vigente.
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados
financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no registran los efectos
de la inflación.
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
39
- Las inversiones
en títulos
de deuda,
se valúan
al que al
resulte
menormenor
- Las inversiones
en títulos
de deuda,
se valúan
que resulte
entre el
costo
de adquisición
del activo
actualizado
a la fecha
de
entre
el costo
de adquisición
del activo
actualizado
a la fecha
de
periodo,
más los
rendimientos
devengados
por cobrar
y su y su
a) Moneda
extranjera,
moneda
nacional
con mantenimiento
de valor
cierre
del periodo,
más
los rendimientos
devengados
por cobrar
a) Moneda
extranjera,
moneda
nacional
con mantenimiento
de valorcierre del
mercado
(VM) o(VM)
su valor
(VP), según
se trate
al dólar
y moneda
nacional
con mantenimiento
de
valor
de mercado
o su presente
valor presente
(VP), según
sede
trate de
al estadounidense
dólar estadounidense
y moneda
nacional
con mantenimiento
devalor de
valoresvalores
cotizados
o no en
bolsa,
respectivamente.
valor avalor
las unidades
de fomento
a la vivienda
(UFV) (UFV)
cotizados
o no
en bolsa,
respectivamente.
a las unidades
de fomento
a la vivienda
2.3 Criterios
de valuación
2.3 Criterios
de valuación
el valorelde
mercado
(VM) o(VM)
valoropresente
(VP) resulte
menormenor
Los activos
y pasivos
en moneda
extranjera,
moneda
nacional
con conCuandoCuando
valor
de mercado
valor presente
(VP) resulte
Los activos
y pasivos
en moneda
extranjera,
moneda
nacional
costo
de adquisición,
se contabiliza
una previsión
por por
mantenimiento
de valor
dólar
y moneda
nacional
el costo
de adquisición,
se contabiliza
una previsión
mantenimiento
de alvalor
al estadounidense
dólar estadounidense
y moneda
nacionalque elque
por elpor
déficit
y se ysuspende
el reconocimiento
con mantenimiento
de valor
las unidades
de fomento
a la vivienda
desvalorización
el déficit
se suspende
el reconocimiento
con mantenimiento
deavalor
a las unidades
de fomento
a la viviendadesvalorización
de losde
rendimientos
devengados
si dicho
reconocimiento
(UFV), (UFV),
se valúan
y re-expresan,
de acuerdo
con loscon
tipos
cambio
contable
los rendimientos
devengados
si dicho
reconocimiento
se valúan
y re-expresan,
de acuerdo
los de
tipos
de cambiocontable
una sobre
valuación
respecto
al valor
mercado
(VM) o(VM) o
vigentes
a la fecha
de cierre
de cada
Las diferencias
de
una sobre
valuación
respecto
al de
valor
de mercado
vigentes
a la fecha
de cierre
de ejercicio.
cada ejercicio.
Las diferencias
deoriginaorigina
(VP). (VP).
cambiocambio
y revalorizaciones,
respectivamente,
resultantes
de este
valor presente
y revalorizaciones,
respectivamente,
resultantes
de estevalor presente
procedimiento
se registran
en los en
resultados
de cada
procedimiento
se registran
los resultados
deejercicio.
cada ejercicio.
Inversiones
permanentes
Inversiones
permanentes
b) Cartera
b) Cartera
En este
se registran
las inversiones
en depósitos
en otras
En grupo
este grupo
se registran
las inversiones
en depósitos
en otras
de intermediación
financiera,
depósitos
en el en
Banco
Al 31 Al
de 31diciembre
de 2012
2011,
el Banco
ha efectuado
la
entidades
de intermediación
financiera,
depósitos
el Banco
de diciembre
de y2012
y 2011,
el Banco
ha efectuado
laentidades
de Bolivia,
valoresvalores
representativos
de deuda
adquiridos
por por
evaluación
y calificación
de la de
cartera
de créditos
y contingentes,
de Bolivia,
representativos
de deuda
adquiridos
evaluación
y calificación
la cartera
de créditos
y contingentes,CentralCentral
y certificados
de deuda
emitidos
por el por
sector
públicopúblico
no
siguiendo
los criterios
establecidos
en el en
Anexo
I del Título
V - V el
el Banco
y certificados
de deuda
emitidos
el sector
no
siguiendo
los criterios
establecidos
el Anexo
I del Título
- Banco
en bolsa.
Estas Estas
inversiones
no son
Evaluación
y Calificación
de la de
Cartera
de Créditos
incluido
en la en lanegociables
negociables
en bolsa.
inversiones
no fácilmente
son fácilmente
Evaluación
y Calificación
la Cartera
de Créditos
incluido
en disponibilidades,
o siendo
de fácildeliquidación,
por por
Recopilación
de Normas
para Bancos
y Entidades
Financieras
emitidaemitidaconvertibles
convertibles
en disponibilidades,
o siendo
fácil liquidación,
Recopilación
de Normas
para Bancos
y Entidades
Financieras
decisión
del Banco
y según
su política
de inversiones,
se manifiesta
por la por
“ASFI”,
vigentes
a esasafechas.
decisión
del Banco
y según
su política
de inversiones,
se manifiesta
la “ASFI”,
vigentes
esas fechas.
la intención
de mantener
la inversión
por más
30 de
días,
como
la intención
de mantener
la inversión
pordemás
30así
días,
así como
rendimientos
devengados
por cobrar,
así como
Los saldos
de cartera
al 31 de
de 2012
2011,y se
exponen
los correspondientes
rendimientos
devengados
por cobrar,
así como
Los saldos
de cartera
al diciembre
31 de diciembre
dey2012
2011,
se exponenlos correspondientes
correspondientes.
por el por
capital
prestado
más los
productos
financieros
devengados
al
las previsiones
correspondientes.
el capital
prestado
más
los productos
financieros
devengados
allas previsiones
cierre del
ejercicio,
excepto
por lospor
créditos
calificados
D, E, yD,F, E,la y F, la
cierre
del ejercicio,
excepto
los créditos
calificados
registradas
en esteengrupo,
cuyo plazo
hasta hasta
carteracartera
vencida
y la cartera
en ejecución,
por lo por
quelonoque
se no
registran
Las inversiones
registradas
este grupo,
cuyo residual
plazo residual
vencida
y la cartera
en ejecución,
se registranLas inversiones
su vencimiento
sea menor
o igualo aigual
30 días
a
los productos
financieros
devengados.
su vencimiento
sea menor
a 30 son
díasreclasificadas
son reclasificadas
a
los productos
financieros
devengados.
inversiones
temporarias,
siempre
y cuando
cumplan
con las
inversiones
temporarias,
siempre
y cuando
cumplan
con las
establecidas
para este
inversiones.
Los criterios
La previsión
para incobrables
está calculada
en función
a la evaluación
condiciones
establecidas
paratipo
estedetipo
de inversiones.
Los criterios
La previsión
para incobrables
está calculada
en función
a la evaluacióncondiciones
de valuación
son losson
siguientes:
y calificación
efectuada
por el por
Banco
sobre toda
cartera
existente.
La
específicos
de valuación
los siguientes:
y calificación
efectuada
el Banco
sobrelatoda
la cartera
existente.
Laespecíficos
previsión
específica
para incobrables
está calculada
sobre toda
cartera
previsión
específica
para incobrables
está calculada
sobrelatoda
la cartera
a plazoafijo
existente
en función
a los nuevos
parámetros
del último
reglamento
de
- Depósitos
plazo fijo
existente
en función
a los nuevos
parámetros
del último
reglamento
de- Depósitos
evaluación
y calificación
de cartera
de créditos.
evaluación
y calificación
de cartera
de créditos.
Incluyen
las inversiones
en entidades
nacionales
e internacionales,
Incluyen
las inversiones
en entidades
nacionales
e internacionales,
se valúan
a su valor
costo
(CA), a(CA),
la fecha
cierre,
c) Inversiones
temporarias
y permanentes
se valúan
a su de
valor
de actualizado
costo actualizado
a la de
fecha
de cierre,
c) Inversiones
temporarias
y permanentes
más los
productos
financieros
devengados.
más
los productos
financieros
devengados.
Inversiones
temporarias
Inversiones
temporarias
- Letras- Letras
y Bonos
del Tesoro
General
de la Nación
y en otras
y Bonos
del Tesoro
General
de la Nación
y enentidades
otras entidades
En este
se registran
las inversiones
en depósitos
en otras
no financieras
En grupo
este grupo
se registran
las inversiones
en depósitos
en otrasno financieras
entidades
de intermediación
financiera
y los valores
representativos
entidades
de intermediación
financiera
y los valores
representativos
al quealresulte
menormenor
entre el
costo
de adquisición
del del
Se valúan
que resulte
entre
el costo
de adquisición
de deuda
adquiridos
por elporBanco.
También
se incluyen
las lasSe valúan
de deuda
adquiridos
el Banco.
También
se incluyen
más los
rendimientos
devengados
por cobrar
y su valor
más
los rendimientos
devengados
por cobrar
y su de
valor de
inversiones
que han
conforme
a la política
de
inversiones
quesido
han efectuadas,
sido efectuadas,
conforme
a la política
deactivo,activo,
(VM) o(VM)
su valor
(VP), según
se trate
valores
mercado
o su presente
valor presente
(VP), según
se de
trate
de valores
inversiones
del Banco,
con lacon
intención
de obtener
una adecuada
inversiones
del Banco,
la intención
de obtener
una adecuadamercado
o no oennobolsa,
respectivamente.
CuandoCuando
el valor
de
cotizados
en bolsa,
respectivamente.
el valor
de
rentabilidad
de los de
excedentes
temporales
de liquidez
y que puedan
rentabilidad
los excedentes
temporales
de liquidez
y que puedancotizados
(VM) o(VM)
valoro presente
(VP) resulta
menormenor
que elque
costo
mercado
valor presente
(VP) resulta
el de
costo de
ser convertibles
en disponibilidades
en un en
plazo
mayor
a treinta
ser convertibles
en disponibilidades
un no
plazo
no mayor
a treintamercado
se contabiliza
una previsión
por desvalorización
por el por el
adquisición,
se contabiliza
una previsión
por desvalorización
(30) días,
los rendimientos
devengados
por cobrar,
así asíadquisición,
(30) así
días,como
así como
los rendimientos
devengados
por cobrar,
déficit déficit
y se suspende
el reconocimiento
contable
de los de
rendimientos
y se suspende
el reconocimiento
contable
los rendimientos
como las
previsiones
correspondientes.
como
las previsiones
correspondientes.
devengados,
si dicho
reconocimiento
originaorigina
una sobrevaluación
devengados,
si dicho
reconocimiento
una sobrevaluación
al valoralde
mercado
(VM) o(VM)
valoropresente
(VP). (VP).
respecto
valor
de mercado
valor presente
- Los depósitos
a plazoa fijo
en fijo
entidades
de intermediación
financiera
- Los depósitos
plazo
en entidades
de intermediación
financierarespecto
nacionales
y del yexterior
del país
valúan
a su valor
costo
nacionales
del exterior
del sepaís
se valúan
a su de
valor
de costo
en otras
no financieras
(acciones
telefónicas)
- Inversiones
enentidades
otras entidades
no financieras
(acciones
telefónicas)
actualizado
(CA) a (CA)
la fecha
cierre,
más los
productos
financieros
actualizado
a la de
fecha
de cierre,
más
los productos
financieros- Inversiones
devengados.
devengados.
Los certificados
de aportación
telefónica
están valuados
a un valor
Los certificados
de aportación
telefónica
están valuados
a un valor
de realización
que enque
ningún
caso supera
US$ 1.000
estimado
de realización
en ningún
caso supera
US$ por
1.000 por
- Las inversiones
en cajas
ahorro,
FondosFondos
de Inversión
y el Fondo
- Las inversiones
ende
cajas
de ahorro,
de Inversión
y el Fondoestimado
de aportación.
certificado
de aportación.
RAL (de
restringida)
se valúan
a su valor
RALdisponibilidad
(de disponibilidad
restringida)
se valúan
a su neto
valor de
neto decertificado
realización.
realización.
- Otras-inversiones
en entidades
financieras
y afines
Otras inversiones
en entidades
financieras
y afines
- Las inversiones
en reportos
con pacto
de re-venta
se valúan
a su a su
- Las inversiones
en reportos
con pacto
de re-venta
se valúan
accionaria
en el Buró
Información
Crediticia
S.A. (Info
La participación
accionaria
en elde
Buró
de Información
Crediticia
S.A. (Info
valor valor
de costo
actualizado
(CA) a(CA)
la fecha
de cierre,
más los
de costo
actualizado
a la fecha
de cierre,
más losLa participación
Cred y Cred
B.I.C.S.A.)
se encuentra
registrada
a su valor
adquisición.
y B.I.C.S.A.)
se encuentra
registrada
a sudevalor
de adquisición.
productos
financieros
devengados.
productos
financieros
devengados.
40
d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos
derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no
incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados, comisiones por
cobrar, gastos por recuperar, indemnizaciones reclamadas por
siniestros, importes entregados en garantía y otras partidas
pendientes de cobro en favor del Banco, registrados a su valor de
costo.
Este tipo de partidas podrán permanecer registradas en este grupo
cumpliendo el plazo máximo de 330 días, si cumplido este lapso no
han sido recuperadas deberán provisionarse en un 100%.
estadounidense. Las incorporaciones efectuadas a partir de enero de
2008, se valúan al valor de adquisición en moneda nacional.
La depreciación de cada ejercicio es calculada bajo el método de
línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de
los bienes al final de su vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no
extienden la vida útil o eficiencia de los bienes son cargados a los
resultados del ejercicio en el que se incurren.
g) Otros activos
- Bienes diversos
La previsión para cuentas incobrables al 31 de diciembre de 2012 y
2011, por Bs5.951.905 y Bs2.263.712, respectivamente, es
considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran
producirse en la recuperación de estos derechos.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a sus valores de
adjudicación o valores de libros o valores estimados de realización,
el que fuese menor, y se constituye una previsión por tenencia y
desvalorización de por lo menos el 20% anual sobre el valor
incorporado, si es que no son vendidos dentro del plazo de tenencia,
que es de un (1) año en el caso de bienes muebles y dos (2) años
para bienes inmuebles.
Sin embargo, de acuerdo al Artículo 13° de la Ley del Fondo Especial
de Reactivación Económica y Fortalecimiento de Entidades de
Intermediación Financiera, excepcionalmente y en forma temporal
hasta el 31 de diciembre de 2002, en los bienes recibidos en
recuperación de crédito entre el 1° de enero de 1999 y el 31 de
diciembre de 2002, los plazos de tenencia son ampliados de uno (1)
a dos (2) años para los bienes muebles y de dos (2) a tres (3) años
para los bienes inmuebles, desde la fecha de adjudicación. Para los
bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003, de acuerdo al
Artículo 57° de Ley 2297 (modificatoria de la Ley 1488), el plazo de
tenencia es de un (1) año y deberán constituirse previsiones por
desvalorización a la fecha de adjudicación del 25%, al menos un 50%
al final del primer año y el 100% al cumplirse el segundo año.
Según lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero “ASFI” mediante Resolución SB N° 119/96 de aplicación a
partir del 1° de enero de 1997, si el Banco se adjudica o recibe en
dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la
amortización de capital, tales como intereses, recuperación de gastos
y otros, éstos deben registrarse a valor Bs1.
La previsión por tenencia y desvalorización de estos bienes
realizables al 31 de diciembre de 2012 y 2011, por Bs2.740.563 y
Bs3.122.445, respectivamente, se considera suficiente para cubrir
cualquier pérdida que pudiera producirse en la realización de estos
bienes.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso incorporados hasta el 31 de diciembre de 2007, se
encuentran valuados al valor de adquisición en moneda nacional
actualizado a tipo cambio de cierre de esa fecha, Bs 7,57 por dólar
Los bienes diversos se registran a su valor de adquisición y se
contabilizan en cuentas de resultados (gasto) en función del gasto
que se realiza mensualmente. Hasta el 31 de diciembre de 2007,
estos bienes eran sujetos de ajuste por inflación en función a la
variación de la cotización del dólar estadounidense en relación al
boliviano. En cumplimiento a la circular SB/585/2008 emitida por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI”, a partir de
enero de 2008 no se actualizan.
- Cargos diferidos
Los cargos diferidos, se registran al valor de costo y se dividen en:
a. Mejoras en instalaciones en inmuebles alquilados, que se
amortizan en función de la duración del plazo del contrato de alquiler
correspondiente.
b. Otros cargos diferidos que se amortizan aplicando la tasa del 25%
anual o 48 cuotas mensuales siguiendo la misma dinámica de los
gastos de organización.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren en su mayoría a
operaciones transitorias a ser regularizadas los primeros días
después del cierre del período.
Transcurrido el plazo de 30 días sin haberse realizado la
regularización de esta partida, se registra una previsión por
irrecuperabilidad del 100%.
- Activos intangibles
Mediante circular SB/624/2009 de fecha 30 de abril de 2009 la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI” creó la
cuenta “Activos intangibles” aplicable desde el 24 de agosto de
2009, donde se registra el valor de los programas y aplicaciones
informáticas.
La vida útil del activo intangible no puede exceder del período
durante el cual tiene derecho al uso del activo. Si el derecho de uso
es por un periodo limitado que puede ser renovado, la vida útil
incluye el periodo de renovación sólo cuando exista evidencia de que
la renovación se realiza sin un costo significativo. La vida útil de un
activo intangible no puede ser mayor a 5 años.
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
41
Los activos
intangibles
se amortizan
sistemáticamente
durante
su
no se devengan
y no sey reconocen
como ingreso
hasta el
Los activos
intangibles
se amortizan
sistemáticamente
durante
suseñaladas,
señaladas,
no se devengan
no se reconocen
como ingreso
hasta el
vida útil
conútil
cargo
resultados.
momento
en queenestos
hagan
efectivos.
Las comisiones
ganadas
vida
con acargo
a resultados.
momento
que se
estos
se hagan
efectivos.
Las comisiones
ganadas
por operaciones
contingentes
y servicios
no financieros
se
por operaciones
contingentes
y servicios
no financieros
se
h) Previsiones
y
provisiones
contabilizan
por
el
método
de
lo
devengado,
excepto
por
las
h) Previsiones y provisiones
contabilizan por el método de lo devengado, excepto por las
comisiones
fijas que
como ingreso
en el momento
comisiones
fijasson
quereconocidas
son reconocidas
como ingreso
en el momento
Las previsiones
y provisiones,
tanto en
el activo
como en
el pasivo,
Las previsiones
y provisiones,
tanto
en el activo
como
en el pasivo,de su percepción.
de su percepción.
se efectúan
en cumplimiento
a normas
contables
establecidas
por la por la
se efectúan
en cumplimiento
a normas
contables
establecidas
Autoridad
de
Supervisión
del
Sistema
Financiero
“ASFI”
en
el
Manual
financieros
ganados
sobre las
inversiones
temporarias
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI” en el ManualLos productos
Los productos
financieros
ganados
sobre
las inversiones
temporarias
de Cuentas
para para
BancosBancos
y Entidades
Financieras,
circulares
permanentes
de renta
y las
ganadas
de Cuentas
y Entidades
Financieras,
circularese inversiones
e inversiones
permanentes
de fija
renta
fija comisiones
y las comisiones
ganadas
específicas
y regulaciones
legaleslegales
vigentes.
son registrados
en función
del método
de lo devengado.
específicas
y regulaciones
vigentes.
son registrados
en función
del método
de lo devengado.
i) Previsión
para indemnizaciones
al personal
i) Previsión
para indemnizaciones
al personal
m) Cargos
financieros
pagados
m) Cargos
financieros
pagados
Se constituye
para todo
personal,
por elpor
total
financieros
pagados
son contabilizados
por el por
método
de
Se constituye
para el
todo
el personal,
el del
totalpasivo,
del pasivo,Los gastos
Los gastos
financieros
pagados
son contabilizados
el método
de
contingente
o cierto,
devengado
al cierre
cada
lo devengado.
contingente
o cierto,
devengado
al de
cierre
deejercicio.
cada ejercicio.
lo devengado.
El Decreto
Supremo
N° 110 N°
publicado
el 7 deelmayo
2009,
sobre las
Utilidades
de las Empresas
El Decreto
Supremo
110 publicado
7 de de
mayo
de reconoce
2009, reconocen) Impuesto
n) Impuesto
sobre
las Utilidades
de las Empresas
el derecho
de pago
indemnización
en favor
losde
trabajadores
el derecho
de de
pago
de indemnización
en de
favor
los trabajadores
luego luego
de haber
cumplido
más de
(90) días
está sujeto
al régimen
tributario
establecido
mediante
Ley Ley
de haber
cumplido
másnoventa
de noventa
(90) de
díastrabajo
de trabajoEl Banco
El Banco
está sujeto
al régimen
tributario
establecido
mediante
continuo,
ya
sea
que
exista
despido
intempestivo
o
renuncia
Nº
843
(Texto
Ordenado
Vigente)
y
el
Decreto
Supremo
Nº
24051
N°
continuo, ya sea que exista despido intempestivo o renuncia
Nº 843 (Texto Ordenado Vigente) y el Decreto Supremo Nº 24051
N°
voluntaria
por parte
trabajador.
29387 29387
de 21 de
de 21
junio
1995
de y20 de
de 20
diciembre
de 2007,
voluntaria
por del
parte
del trabajador.
de de
junio
de y1995
de diciembre
de 2007,
respectivamente,
que establecen
una alícuota
de 25%
concepto
respectivamente,
que establecen
una alícuota
depor
25%
por concepto
Las provisiones
constituidas
al 31 de
de 2012,
estas estasdel Impuesto
sobre las
Utilidades
de las de
Empresas
(IUE). El
monto
del del
Las provisiones
constituidas
al diciembre
31 de diciembre
de cubren
2012, cubren
del Impuesto
sobre
las Utilidades
las Empresas
(IUE).
El monto
obligaciones
según
la
legislación
laboral
vigente.
impuesto
pagado
es
considerado
como
pago
a
cuenta
del
Impuesto
obligaciones según la legislación laboral vigente.
impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto
a las Transacciones,
hasta la
presentación
de la liquidación
del IUEdel IUE
a las Transacciones,
hasta
la presentación
de la liquidación
j) Patrimonio
neto neto
correspondiente
al ejercicio
siguiente.
j) Patrimonio
correspondiente
al ejercicio
siguiente.
Al 31 de
de 2012
2011,y el
patrimonio
neto del
Banco
se
Ley N°Ley
211 N°
de 211
23 de
de 2011,
modifica
el Art. el Art.
Al diciembre
31 de diciembre
dey2012
2011,
el patrimonio
neto
del Banco
seMediante
Mediante
de diciembre
23 de diciembre
deque
2011,
que modifica
registraregistra
a valores
históricos
registrados
a partira del
1 de
de
la de
Leyla843,
su reglamento
dispuesto
mediante
DecretoDecreto
a valores
históricos
registrados
partir
del enero
1 de enero
de51 de 51
Ley y843,
y su reglamento
dispuesto
mediante
2008. 2008.
Supremo
N° 1288
de 11
julio
2012,
el Banco
se encuentra
Supremo
N° del
128811 del
de de
julio
de 2012,
el Banco
se encuentra
sujeto sujeto
a la alícuota
adicional
aplicable
a las autilidades
de lasde las
a la alícuota
adicional
aplicable
las utilidades
En cumplimiento
a la circular
SB/585/2008
emitidaemitida
por la por
Autoridad
financieras
(AA-IUE(AA-IUE
Financiero).
DichasDichas
disposiciones
En cumplimiento
a la circular
SB/585/2008
la Autoridadentidades
entidades
financieras
Financiero).
disposiciones
de Supervisión
del Sistema
Financiero
“ASFI”,“ASFI”,
no se ha
la
una alícuota
de 12,50%
sobre sobre
la renta
antes antes
de
de Supervisión
del Sistema
Financiero
no efectuado
se ha efectuado
laestablecen
establecen
una alícuota
de 12,50%
la renta
de
actualización
por inflación.
Sin embargo,
se ha seconstituido
una unaimpuestos,
en caso
coeficiente
de rentabilidad
(CR), (CR),
actualización
por inflación.
Sin embargo,
ha constituido
impuestos,
en de
casoque
de elque
el coeficiente
de rentabilidad
reserva,
originada
en la diferencia
entre laentre
actualización
de activos
no
al patrimonio
neto (PN),
superior
al 13%.al El
monto
del del
reserva,
originada
en la diferencia
la actualización
de activos
norespecto
respecto
al patrimonio
netosea
(PN),
sea superior
13%.
El monto
monetarios
y
el
patrimonio
neto
al
31
de
agosto
de
2008,
por
impuesto
pagado
no
será
computable
como
pago
a
cuenta
del del
monetarios y el patrimonio neto al 31 de agosto de 2008, por
impuesto pagado no será computable como pago a cuenta
Bs19.475.751,
que seque
registra
en la en
cuenta
del patrimonio
“otras “otrasimpuesto
a las transacciones
(IT). (IT).
Bs19.475.751,
se registra
la cuenta
del patrimonio
impuesto
a las transacciones
reservas
no distribuibles”,
con cargo
los en
resultados
del ejercicio
reservas
no distribuibles”,
con en
cargo
los resultados
del ejercicio
2008. 2008.
o) Tratamiento
de los de
efectos
contables
de disposiciones
legaleslegales
o) Tratamiento
los efectos
contables
de disposiciones
k) Resultados
del ejercicio
k) Resultados
del ejercicio
El Banco
ha cumplido
con lascon
disposiciones
legaleslegales
que rigen
El Banco
ha cumplido
las disposiciones
que sus
rigen sus
actividades
revelando
su tratamiento
contable
en losenestados
actividades
revelando
su tratamiento
contable
los estados
El Banco
determina
los resultados
al 31 de
de 2012
2011,y 2011,financieros
y sus ynotas,
de acuerdo
con las
contables
El Banco
determina
los resultados
al diciembre
31 de diciembre
dey2012
financieros
sus notas,
de acuerdo
connormas
las normas
contables
de acuerdo
con
lo
requerido
por
la
Circular
SB/585/2008,
emitida
por
emitidas
por
la
Autoridad
de
Supervisión
del
Sistema
Financiero
de acuerdo con lo requerido por la Circular SB/585/2008, emitida por
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
la Autoridad
de Supervisión
del Sistema
Financiero
“ASFI”,“ASFI”,
que que“ASFI”.“ASFI”.
la Autoridad
de Supervisión
del Sistema
Financiero
señalaseñala
que “los
no monetarios
(bienes(bienes
de uso,deotros
querubros
“los rubros
no monetarios
uso, activos,
otros activos,
patrimonio
neto neto
y cuenta
de resultados)
que las
a la venta
moneda
extranjera
patrimonio
y cuenta
de resultados)
que entidades
las entidadesp) Impuesto
p) Impuesto
a la de
venta
de moneda
extranjera
mantengan,
no
se
ajustarán
a
moneda
constante
salvo
que
en
el
mantengan, no se ajustarán a moneda constante salvo que en el
entorno
económico
del país
se presenten
características
Ley N°Ley
291N°
de291
22 de
de 22
septiembre
de 2012
su reglamento
entorno
económico
del país
se presenten
característicasMediante
Mediante
de septiembre
dey2012
y su reglamento
hiperinflacionarias
ocasionando
que los
financieros
mediante
DecretoDecreto
Supremo
N° 1423
5 de
de
hiperinflacionarias
ocasionando
que estados
los estados
financierosdispuesto
dispuesto
mediante
Supremo
N°del
1423
deldiciembre
5 de diciembre
de
requieran
re-expresión
y la ASFI
pronuncie
al respecto”.
2012, el
Banco
se encuentra
sujeto sujeto
al Impuesto
a la Venta
Moneda
requieran
re-expresión
y laseASFI
se pronuncie
al respecto”.
2012,
el Banco
se encuentra
al Impuesto
a la de
Venta
de Moneda
Extranjera.
DichasDichas
disposiciones
establecen
que las
Extranjera.
disposiciones
establecen
que entidades
las entidades
l) Productos
financieros
devengados
y comisiones
ganadas
financieras
están alcanzadas
al pagoal de
unadealícuota
del cero
l) Productos
financieros
devengados
y comisiones
ganadas
financieras
están alcanzadas
pago
una alícuota
delpunto
cero punto
setentasetenta
por ciento
(0,70%)
sobre el
importe
total resultante
de cada
por ciento
(0,70%)
sobre
el importe
total resultante
de cada
Los productos
financieros
ganados
son registrados
por el por
método
de
de venta
de moneda
extranjera
expresado
en moneda
Los productos
financieros
ganados
son registrados
el método
deoperación
operación
de venta
de moneda
extranjera
expresado
en moneda
lo devengado
sobre la
cartera
vigente,
excepto
los correspondientes
el cualeldebe
liquidado
de forma
mensual.
lo devengado
sobre
la cartera
vigente,
excepto
los correspondientesnacional
nacional
cualser
debe
ser liquidado
de forma
mensual.
a aquellos
créditos
calificados
D, E, yD,
F al
de 2012
a aquellos
créditos
calificados
E, 31
y Fde
al diciembre
31 de diciembre
dey2012 y
2011. 2011.
Los productos
financieros
ganados
sobre sobre
la cartera
vencida,
en
Los productos
financieros
ganados
la cartera
vencida,
en
ejecución
y sobre
carteracartera
vigentevigente
calificada
en lasencategorías
ejecución
y sobre
calificada
las categorías
42
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Contabilización del impuesto sobre las utilidades de las empresas
Excepto por lo que se describe en el siguiente párrafo, las políticas y
estimaciones contables aplicadas por el Banco durante el ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2012 respecto al ejercicio 2011 se
mantuvieron sin ningún cambio significativo, las prácticas contables
utilizadas para la elaboración de los estados financieros
corresponden a las establecidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero “ASFI”.
A partir de la gestión 2012, la contabilización del impuesto sobre las
utilidades de las empresas es realizada siguiendo el esquema
contable sugerido en el Manual de Cuentas para Bancos y Entidades
Financieras emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero “ASFI”. De acuerdo con dicho esquema contable, el total
de la provisión para el pago del Impuesto sobre las Utilidades de las
Empresas debe ser cargado directamente a la cuenta de gasto de
dicho impuesto. Hasta la gestión 2011, el Banco registraba como
gasto del Impuesto a las utilidades de las Empresas el importe que
no se llegaba a compensar con el impuesto a las transacciones.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, existen los siguientes activos sujetos a restricciones:
Cuenta corriente de encaje legal (*)
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal (**)
Títulos valores de entidades públicas no financieras
Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa
Total activos sujetos a restricciones
2012
Bs
2011
Bs
250.282.320
248.159.265
48.048.950
546.490.535
176.060.973
179.423.454
26.447.768
19.621.551
401.553.746
(*) La posición diaria de encaje legal en efectivo consolidada al 31 de diciembre de 2012, presenta una sobre-constitución por un total de
Bs223.994.059, exponiendo un encaje constituido por moneda superior al requerido tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.
(**) La posición diaria de encaje legal en títulos al 31 de diciembre de 2012, presenta un sobre-constitución por un importe de Bs2.134.538 en
moneda extranjera y una deficiencia por un importe de Bs2.401.251 en moneda nacional que se compensa con el excedente de encaje legal en
efectivo en la misma moneda. Respecto a la moneda UFV, presenta una deficiencia de Bs2.
La posición del encaje legal del Banco al 31 de diciembre de 2012, es la siguiente:
Encaje en efectivo:
Encaje requerido
Encaje constituido en efectivo en BCB
(Déficit)/Excedente
Encaje en títulos :
Encaje requerido total
Encaje constituido en Fondo RAL
(Déficit)/Excedente
MN
ME
UFV
Total
2.676.700
166.310.567
163.633.867
54.640.745
114.282.455
59.641.710
618.512
1.336.994
718.482
57.935.957
281.930.016
223.994.059
65.264.116
62.862.865
(2.401.251)
183.128.034
185.262.572
2.134.538
33.831
33.829
(2)
248.425.981
248.159.266
(266.715)
La posición del encaje legal del Banco al 31 de diciembre de 2011, es la siguiente:
MN
ME
UFV
Total
Encaje en efectivo:
Encaje requerido
Encaje constituido en efectivo en BCB
(Déficit)/Excedente
1
103.531.972
103.531.971
59.426.999
115.224.580
55.797.581
634.720
1.275.547
640.827
60.061.720
220.032.099
159.970.379
Encaje en títulos:
Encaje requerido total
Encaje constituido en Fondo RAL
(Déficit)/Excedente
57.747.769
56.884.409
(863.360)
126.382.183
122.261.820
(4.120.363)
255.443
277.224
21.781
184.385.395
179.423.453
(4.961.942)
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
43
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
Al 31 de diciembre de 2012:
Corriente
Bs
No Corriente
Bs
Total
Bs
Activos
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Otros activos
Total activos
418.786.540
487.550.014
1.073.115.863
2.115.466
10.000.000
1.991.567.883
2.398.830.421
23.384.627
6.044
788.480
121.299.513
25.298.685
2.569.607.770
418.786.540
487.550.014
3.471.946.284
25.500.093
6.044
10.788.480
121.299.513
25.298.685
4.561.175.653
Pasivos
Obligaciones con el público
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Títulos valores en circulación
Obligaciones con empresas con participación estatal
Total pasivos
1.741.381.731
49.449.740
19.315.173
172.926.818
1.983.073.462
1.580.695.308
2.585.383
142.882.162
54.589.206
35.696.833
241.522.402
33.600.176
2.091.571.470
3.322.077.039
2.585.383
192.331.902
73.904.379
35.696.833
241.522.402
206.526.994
4.074.644.932
Corriente
Bs
No Corriente
Bs
Total
Bs
355.054.422
461.292.942
967.330.103
2.674.262
16.418.208
1.802.769.937
2.100.460.606
32.205.566
456.886
109.766.326
20.627.911
2.263.517.295
355.054.422
461.292.942
3.067.790.709
34.879.828
16.875.094
109.766.326
20.627.911
4.066.287.232
Pasivos
Obligaciones con el público
1.748.794.837
Obligaciones con instituciones fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 113.032.162
Otras cuentas por pagar
16.664.591
Previsiones
Títulos valores en circulación
Obligaciones con empresas con participación estatal
145.528.975
Total pasivos
2.024.020.565
1.123.074.402
11.395.737
90.623.537
53.467.198
32.664.572
241.415.500
20.204.826
1.572.845.772
2.871.869.239
11.395.737
203.655.699
70.131.789
32.664.572
241.415.500
165.733.801
3.596.866.337
Al 31 de diciembre de 2011:
Activos
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Bienes realizables
Inversiones permanentes
Bienes de uso
Otros activos
Total activos
44
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2012:
Rubros
Activos
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Total activos
Pasivos
Obligaciones con el público
y empresas con partic. estatal
Obligaciones con entidades
de financiamiento del país
Obligaciones con entidades
de segundo piso
Financiamientos de entidades
del exterior
Otras cuentas por pagar
Títulos valores en circulación
Otras operaciones pasivas
Total pasivos
Cuentas contingentes
Brecha acumulada
A 30 días
Bs
A 90 días
Bs
A 180 días
Bs
A 360 días
Bs
A más de
a 720 días
Bs
720 días
Bs
418.786.540
487.347.955
93.137.482
999.271.977
187.521.023
10.000.000
197.521.023
268.935.698
268.935.698
523.521.661
2.115.466
525.637.127
874.894.960
874.894.960
1.561.912.515
817.206
132.185.147
1.694.914.868
418.786.540
487.347.955
3.509.923.339
2.115.466
10.817.206
132.185.147
4.561.175.653
426.579.267
705.374.202
421.411.409
360.943.672
515.430.086
1.017.422.011
3.447.160.647
4.708.982
5.414.190
12.437.606
468.786
37.033.806
11.173.808
71.237.178
1.750.000
3.500.000
8.500.000
15.500.000
103.167.540
19.315.173
240.100.000
178.164.394
4.074.644.932
20.312.299
-
1.750.000
-
Total
Bs
19.315.173
450.603.422
3.839.975
552.508.530
712.538.392
5.624.196
43.115.357
11.486.841
445.335.856
6.701.632
(126.583.169)
11.433.333
374.595.791
2.989.508
27.447.675
22.920.175
51.450.000
630.334.067
1.150.128
273.158.696
57.327.191
188.650.000
178.164.394
1.461.237.404
6.860
506.843.020
A 30 días
Bs
A 90 días
Bs
A 180 días
Bs
A 360 días
Bs
A más de
a 720 días
Bs
720 días
Bs
355.054.422
460.192.656
81.241.016
896.488.094
168.986.063
6.366.822
175.352.885
249.628.946
10.051.386
259.680.332
467.474.078
2.674.262
470.148.340
781.812.046
781.812.046
1.343.292.862
750.806
138.761.867
1.482.805.535
355.054.422
460.192.656
3.092.435.011
2.674.262
17.169.014
138.761.867
4.066.287.232
458.956.696
660.243.634
402.640.107
372.483.376
394.817.312
688.160.059
2.977.301.184
18.178.778
13.134.187
16.747.360
12.254.997
5.788.340
24.995.848
91.099.510
1.750.000
3.500.000
12.000.000
19.000.000
40.016.667
426.505.040
4.884.846
(199.812.912)
11.486.841
415.592.493
842.365
167.249.006
28.797.365
240.100.000
163.200.004
1.157.253.276
44.800
492.846.065
89.501.048
16.664.591
240.100.000
163.200.004
3.596.866.337
23.425.170
Al 31 de diciembre de 2011:
Rubros
Activos
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera vigente
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otras operaciones activas
Total activos
Pasivos
Obligaciones con el público y
empresas con part. estatal
Obligaciones con entidades
de financiamiento del país
Obligaciones con entidades
de segundo piso
Financiamientos de entidades
del exterior
Otras cuentas por pagar
Títulos valores en circulación
Otras operaciones pasivas
Total pasivos
Cuentas contingentes
Brecha acumulada
16.664.591
493.800.065
7.183.190
409.871.219
1.750.000
3.430.000
678.557.821
7.274.424
(86.059.293)
5.770.175
425.157.642
3.195.545
(248.341.058)
Total
Bs
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
45
El calce financiero al 31 de diciembre de 2012, presenta un desfase en el plazo de 180 días respecto al 31 de diciembre de 2011, que presenta
desfases en los plazos de 90, 180 y 360 días.
Estos desfases se deben principalmente a los vencimientos de los depósitos a plazo fijo que se tienen en los plazos mencionados, aunque un
alto porcentaje de los mismos se renuevan a nuevos plazos. Por otro lado, se mantienen inversiones temporarias que se renuevan
periódicamente y la recuperación de cartera es mayor a los pagos contractuales registrados.
NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los saldos de operaciones con entidades relacionadas, son los siguientes:
Activo
Otras cuentas por cobrar:
Quipu
ProCredit Ecuador
ProCredit Mexico
ProCredit Nicaragua
ProCredit Honduras
ProCredit El Salvador
ProCredit Holding AG & Co. KGaA
Total
Pasivo
Otras cuentas por pagar:
ProCredit Nicaragua
ProCredit Honduras
ProCredit Ecuador
ProCredit El Salvador
Deudas financieras:
ProCredit Holding AG & Co. KGaA
Obligaciones con el público:
Gabriel Schor
Pedro Arriola
Total
Resultado
Egresos con el Grupo ProCredit:
Por Asistencia Técnica y capacitación del personal en el exterior
Total
2012
Bs
2011
Bs
4.090
11.593
1.092
1.000
3.633
21.408
1.305
30.527
1.372
102.900
20.815
156.919
3.430
-
549
12.684
169.490
823
17.150.000
-
10.306
13.039
17.176.775
10.301
13.032
206.879
16.082.174
16.082.174
14.684.048
14.684.048
46
NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2012 y 2011, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas
(dólares estadounidenses) de acuerdo con el siguiente detalle:
2012
Bs
2011
Bs
Activo
Disponibilidades
Inversiones temporarias
Cartera
Otras cuentas por cobrar
Inversiones permanentes
Otros activos
Total activo
164.859.978
287.945.688
1.022.732.029
1.884.218
194.180
237.137
1.477.853.230
179.605.803
244.573.560
1.406.944.683
4.626.793
775.767
171.749
1.836.698.355
Pasivo
Obligaciones con el público
Obligaciones con Instituciones Fiscales
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Otras cuentas por pagar
Previsiones
Valores en circulación
Obligaciones con empresas con participación estatal
Total pasivo
Posición neta activa (pasiva)
1.045.907.509
14.400
122.830.602
11.494.190
12.618.999
241.522.402
39.519.128
1.473.907.230
3.946.000
1.366.087.309
13.638
156.711.179
11.099.126
17.886.957
241.415.500
41.126.594
1.834.340.303
2.358.052
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2012 y
2011, de Bs 6,86 por US$ 1.
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, están compuestos por los siguientes rubros:
a) DISPONIBILIDADES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:
Caja Moneda Nacional
Caja Moneda Extranjera
Fondos asignados a cajeros automáticos Moneda Nacional
Fondos asignados a cajeros automáticos Moneda Extranjera
Banco Central de Bolivia cuenta corriente de encaje Moneda Nacional
Banco Central de Bolivia cuenta corriente de encaje Moneda Extranjera
Banco Central de Bolivia cuenta corriente de encaje UFV
Bancos del país Moneda Nacional
Bancos del país Moneda Extranjera
Bancos del exterior Moneda Extranjera
Documentos para cámara de compensación Moneda Nacional
Total disponibilidades
2012
Bs
2011
Bs
74.130.913
31.516.047
7.758.240
1.004.990
166.178.919
82.766.408
1.336.994
4.480.836
3.693.347
45.879.186
40.660
418.786.540
61.283.681
43.971.093
5.406.730
4.706.646
103.531.937
71.253.488
1.275.548
3.950.723
2.858.142
56.816.434
355.054.422
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
b) CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2012:
Moneda Nacional
Bs
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada vigente
Cartera reprogramada vencida
Cartera reprogramada en ejecución
Cartera bruta
Productos devengados
Previsión cartera específica
Previsión genérica
Total cartera
Moneda Extranjera
Bs
Total
Bs
2.422.372.245
8.412.170
3.755.364
10.803.649
403.188
777.053
2.446.523.669
1.050.351.028
4.013.714
7.491.905
26.396.417
307.900
622.925
1.089.183.889
3.472.723.273
12.425.884
11.247.269
37.200.066
711.088
1.399.978
3.535.707.558
26.813.054
10.477.785
37.290.839
(22.495.465)
(31.459.960)
(53.955.425)
(1.627.002)
2.449.214.256
(45.469.686)
1.022.732.028
(47.096.688)
3.471.946.284
Al 31 de diciembre de 2011:
Moneda Nacional
Bs
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera en ejecución
Cartera reprogramada vigente
Cartera reprogramada vencida
Cartera reprogramada en ejecución
Cartera bruta
Productos devengados
Previsión cartera específica
Previsión genérica
Total cartera
Moneda Extranjera
Bs
Total
Bs
1.639.619.754
7.077.309
2.788.933
11.905.131
1.355.092
1.531.447
1.664.277.666
1.424.125.551
5.040.057
4.723.296
16.784.575
535.254
172.610
1.451.381.343
3.063.745.305
12.117.366
7.512.229
28.689.706
1.890.346
1.704.057
3.115.659.009
18.980.587
13.842.242
32.822.829
(20.158.159)
(36.229.841)
(56.388.000)
(2.254.068)
1.660.846.026
(22.049.061)
1.406.944.683
(24.303.129)
3.067.790.709
47
48
Clasificación de la cartera por tipo de crédito:
Al 31 de diciembre de 2012:
Cartera
Contingente
Bs
%
Empresarial
Empresarial calificado por días mora
PYME calificado empresarial
PYME calificado por días de mora
Hipotecario vivienda
De vivienda sin garantía hipotecaría
Microcrédito individual no DG (*)
Microcrédito individual DG (**)
Microcrédito individual DG
garantía real (**)
De consumo no DG (*)
De consumo DG (**)
De consumo DG con garantía real (**)
Total
2.090.722
2.900.664
6.007.523
1.741.856
343.184
10
14
30
9
2
7.228.350 35
20.312.299 100
Cartera
Vigente
Bs
23.311.911
175.025.274
765.244.654
214.216.338
38.555.904
969.826.731
359.556.547
%
Cartera
Vencida
Bs
%
1
5
22
6
1
28
10
1.077.670
187.586
49.153
3.395.446
5.004.392
8
1
26
38
726.058.092 21
122.286.200
3
115.841.688
3
3.509.923.339 100
1.273.722 11
1.510.475 11
638.528
5
13.136.972 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
4.732.862
476.485
2.854.573
1.120.800
Previsión
para incobrables
Bs
%
37
4
23
9
199.127
6.592.770
9.077.081
2.153.731
156.595
11.159.283
7.452.890
1.102.101
9
1.195.936
9
1.164.490
9
12.647.247 100
7.381.680
6.759.064
3.042.074
53.974.295
12
17
4
21
14
14
13
5
100
Al 31 de diciembre de 2011:
Cartera
Contingente
Bs
%
Empresarial
1.980.297
9
Empresarial calificado por días mora 1.786.060
8
PYME calificado empresarial
8.048.264 34
PYME calificado por días de mora
5.254.026 22
Hipotecario vivienda
Microcrédito individual no DG (*)
65.902
Microcrédito individual DG (**)
1.766.125
8
Microcrédito individual DG
garantía real (**)
4.524.496 19
De consumo no DG (*)
De consumo DG (**)
De consumo DG con garantía real (**)
Total
23.425.170 100
(*) No debidamente garantizado
(**) Debidamente garantizado
Cartera
Vigente
Bs
19.623.940
452.271.080
424.623.700
220.873.335
564.243.637
490.053.554
%
1
15
14
7
18
16
492.756.266 16
256.800.846 8
19.004
171.169.649 5
3.092.435.011 100
Cartera
Vencida
Bs
274.791
509.712
4.782.447
4.057.197
%
2
4
34
29
Cartera
Ejecución
Bs
%
1.416.533 15
658.076
7
252.467
3
3.254.648 35
1.087.267 12
845.226
6
2.931.345 21
606.994
4
14.007.712 100
453.517
5
937.785 10
1.155.993 13
9.216.286 100
Previsión
para incobrables
Bs
%
86.849
8.053.515
14
4.340.385
8
2.429.589
4
12.817.863
23
7.307.325
13
6.311.530
10.920.236
529
4.128.664
56.396.485
11
19
8
100
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
49
Clasificación de la cartera por sector económico:
Al 31 de diciembre de 2012:
Cartera
Contingente
Bs
%
Agricultura y ganadería
354.218
2
Caza silvicultura y pesca
Extracción de petróleo crudo y gas natural
Minerales metálicos y no metálicos
Industria manufacturera
519.768
3
Producción y distribución
de energía eléctrica gas y agua
51.261
Construcción
11.400.189 55
Venta al por mayor y menor
2.585.933
13
Hoteles y restaurantes
68.148
Transporte almacenamiento
y comunicaciones
530.923
3
Intermediación financiera
2.435.002
12
Servicios inmobiliarios
empresariales y de alquiler
2.227.046
11
Administración publica defensa
y seguridad social obligatoria
Educación
Servicios sociales comunales
y personales
106.911
1
Servicio de hogares privados
que contratan servicio domestico
Actividades atípicas
32.900
Total
20.312.299 100
Cartera
Vigente
Bs
%
Cartera
Vencida
Bs
%
Cartera
Ejecución
Bs
%
Previsión
para incobrables
Bs
%
173.711.954
954.836
2.259
11.530.484
509.039.123
5
15
311.684
17.241
1.987.107
2
15
144.273
1.266.379
1
10
1.436.596
23.584
113
123.127
6.849.590
3
13
2.486.994
107.389.598
1.475.630.499
241.476.745
3
42
7
9.907
522.500
5.170.265
1.040.657
4
40
8
0
1.503.680
5.308.460
536.159
12
43
4
24.935
1.996.905
21.948.332
3.447.075
4
41
6
637.007.329
1.567.911
18
-
2.406.098
-
19
-
2.954.902
-
23
-
11.055.069
47.497
20
-
192.396.955
5
992.078
8
620.845
5
3.349.746
6
1.966.543
17.844.477
1
19.590
46.607
-
58.101
-
38.193
440.382
1
133.310.459
4
589.985
4
254.448
2
3.080.661
6
23.253
13.136.972 100
12.647.247
100
475
112.015
53.974.295
100
158.232
3.448.941
3.509.923.339 100
Al 31 de diciembre de 2011:
Cartera
Contingente
Bs
%
Agricultura y ganadería
Caza silvicultura y pesca
Extracción de petróleo crudo
y gas natural
Minerales metálicos y no metálicos
Industria manufacturera
Producción y distribución
de energía eléctrica gas y agua
Construcción
Venta al por mayor y menor
Hoteles y restaurantes
Transporte almacenamiento
y comunicaciones
Intermediación financiera
Servicios inmobiliarios
empresariales y de alquiler
Administración publica defensa
y seguridad social obligatoria
Educación
Servicios sociales comunales
y personales
Servicio de hogares privados
que contratan servicio domestico
Servicio de organizaciones y
órganos extraterritoriales
Actividades atípicas
Total
-
Cartera
Vigente
Bs
%
Cartera
Vencida
Bs
%
Cartera
Ejecución
Bs
%
-
132.955.746
1.694.121
4
-
377.277
2.451
3
-
51.275
-
24.500
778.080
594.987
3
3
223.397
8.648.196
450.273.850
15
4.066
2.048.102
15
24.696
11.950.754
3.022.715
58.056
51
13
-
2.836.601
96.117.646
1.276.243.953
209.068.880
3
41
7
10.220
588.312
4.721.034
1.400.531
615.852
3.547.367
3
15
582.506.895
2.908.201
19
-
2.061.035
9
162.548.724
-
747.128
-
Previsión
para incobrables
Bs
%
1
-
1.576.020
14.061
3
-
1.228.021
13
5.817
95.434
7.927.344
14
4
34
10
112.282
2.586.587
365.494
1
28
4
31.066
1.575.111
21.228.030
3.821.806
3
38
7
2.822.027
45.415
20
-
3.111.325
67.074
33
1
12.133.242
195.232
22
-
5
737.263
5
1.344.069
15
3.529.420
6
2.454.039
18.889.372
1
1.571
92.887
1
67.173
1
31.560
435.221
1
3
140.227.514
5
1.125.585
8
282.986
3
3.707.733
6
-
44.029
-
-
41
-
9.216.286 100
1.189
88.158
56.396.485
100
23.425.170 100
246.857
4.546.990
3.092.435.011 100
-
-
30.971
14.007.712 100
-
50
Clasificación de la cartera por destino del crédito:
Al 31 de diciembre de 2012:
Cartera
Contingente
Bs
%
Agricultura y ganadería
Caza silvicultura y pesca
Extracción de petróleo crudo
y gas natural
Minerales metálicos y no metálicos
Industria manufacturera
Producción y distribución
de energía eléctrica gas y agua
Construcción
Venta al por mayor y menor
Hoteles y restaurantes
Transporte almacenamiento
y comunicaciones
Intermediación financiera
Servicios inmobiliarios empresariales
y de alquiler
Administración publica defensa
y seguridad social obligatoria
Educación
Servicios sociales comunales
y personales
Actividades atípicas
Total
Cartera
Vigente
Bs
%
Cartera
Vencida
Bs
%
Cartera
Ejecución
Bs
%
Previsión
para incobrables
Bs
%
154.861
-
1
-
139.963.685
4.344.189
4
-
303.867
7.510
2
-
1.645.493
-
13
-
1.834.979
23.434
3
-
96.040
483.845
2
1.145.082
6.745.443
292.792.141
8
8.749
1.386.626
11
867.607
7
44.181
90.195
3.265.707
6
51.261
11.599.983
2.631.044
135.339
58
13
1
9.907
2.002.746
6.353.804
305.676
15
49
2
3.327.195
3.727.734
224.774
27
29
2
16.006
11.660.791
20.409.125
836.557
22
38
2
428.134
2.366.402
2
12
120.972.522
631.278
3
-
1.132.674
-
9
-
1.319.736
-
10
-
3.461.723
17.320
6
-
2.127.361
10
529.156.027
15
1.468.041
11
1.471.987
12
10.699.578
20
-
1.499.478
9.451.679
-
20.822
-
-
11.568
1.010.150
2
100
582.546
10.435
53.974.295
1
100
-
238.029
1
20.312.299 100
1.396.346
809.647.225 23
1.545.410.288 45
27.087.914
1
19.460.082
1
219.960
3.509.923.339 100
135.866
1
684
13.136.972 100
62.721
12.647.247
Al 31 de diciembre de 2011:
Cartera
Contingente
Bs
%
Agricultura y ganadería
Caza silvicultura y pesca
Extracción de petróleo crudo
y gas natural
Minerales metálicos y no metálicos
Industria manufacturera
Producción y distribución
de energía eléctrica gas y agua
Construcción
Venta al por mayor y menor
Hoteles y restaurantes
Transporte almacenamiento
y comunicaciones
Intermediación financiera
Servicios inmobiliarios
empresariales y de alquiler
Administración publica defensa
y seguridad social obligatoria
Educación
Servicios sociales comunales
y personales
Servicio de hogares privados
que contratan servicio domestico
Servicio de organizaciones
y órganos extraterritoriales
Actividades atípicas
Total
-
Cartera
Vigente
Bs
%
Cartera
Vencida
Bs
%
Cartera
Ejecución
Bs
%
Previsión
para incobrables
Bs
%
-
93.784.269
9.837.472
3
-
263.701
7.536
2
-
81.577
-
1
-
903.060
26.973
2
-
264.954
778.080
530.414
1
4
2
3.531.799
8.927.781
244.887.676
8
74.564
18.012
1.523.103
1
11
87.224
68.685
1.388.967
1
1
15
259.900
152.663
4.781.957
8
38.416
10.945.913
2.427.028
26.573
47
11
-
1.755.747
671.316.301
1.182.621.460
77.701.138
23
38
3
10.751
3.213.672
4.797.916
775.967
23
34
6
1.293.566
3.012.108
125.390
14
32
1
21.142
13.812.791
17.582.018
1.764.895
24
31
4
715.808
3.348.427
3
14
318.890.163
1.171.574
10
-
1.969.341
10.795
14
-
1.069.359
-
12
-
7.399.132
23.011
13
-
2.838.411
12
415.656.779
13
847.465
6
1.775.415
19
7.631.344
14
-
2.073.327
10.952.799
-
35.911
-
67.173
1
19.701
255.206
-
6
48.829.856
2
458.978
3
246.822
3
1.757.910
4
-
1.312
-
-
3
-
100
8
4.771
56.396.485
100
1.511.146
-
23.425.170 100
3.244
492.314
3.092.435.011 100
-
-
14.007.712 100
9.216.286
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
51
Clasificación de cartera por tipo de garantía:
Al 31 de diciembre de 2012:
Cartera
Contingente
Bs
%
Garantía
Garantía
Garantía
Garantía
Total
hipotecaria
autoliquidable
prendaría
prendaría en custodia
7.325.430
36
7.622.267
38
5.364.602
26
20.312.299 100
Cartera
Vigente
Bs
%
1.724.378.265 49
29.697.050
1
127.029.196
4
1.628.818.828 46
3.509.923.339 100
Cartera
Vencida
Bs
%
2.666.680 20
32.101
384.464
3
10.053.727 77
13.136.972 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
6.753.044
0
164.601
5.729.602
12.647.247
53
1
46
100
Previsión
para incobrables
Bs
%
25.443.945
5.775
1.478.943
27.045.632
53.974.295
47
3
50
100
Al 31 de diciembre de 2011:
Cartera
Contingente
Bs
%
Garantía
Garantía
Garantía
Garantía
Total
hipotecaria
autoliquidable
prendaría
prendaría en custodia
9.802.967
42
9.984.063
43
88.949
3.549.191
15
23.425.170 100
Cartera
Vigente
Bs
%
1.562.193.913 51
28.509.518
1
101.311.176
3
1.400.420.404 45
3.092.435.011 100
Cartera
Vencida
Bs
%
1.610.235
11
38.999
412.886
3
11.945.592 86
14.007.712 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
3.742.763
179.846
5.293.677
9.216.286
41
2
57
100
Previsión
para incobrables
Bs
%
22.542.003
1.868
2.111.221
31.741.393
56.396.485
40
4
56
100
Clasificación de cartera según la calificación de créditos:
Al 31 de diciembre de 2012:
Cartera
Contingente
Bs
%
Categoría A
Categoría B
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría F
Total
20.295.953 100
16.346
20.312.299 100
Cartera
Vigente
Bs
%
3.452.065.458 99
44.480.721
1
2.154.935
3.600.013
2.549.086
5.073.126
3.509.923.339 100
Cartera
Vencida
Bs
%
176.194
1
2.424.652
18
1.029.202
8
1.788.136
14
7.718.788 59
13.136.972 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
378.271
369.237
184.413
11.715.326
12.647.247
3
3
1
93
100
Previsión
para incobrables
Bs
%
27.112.960
1.539.481
753.277
1.616.039
2.829.376
20.123.162
53.974.295
50
3
2
3
5
37
100
Al 31 de diciembre de 2011:
Cartera
Contingente
Bs
%
Categoría A
Categoría B
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría F
Total
23.413.384 100
11.786
23.425.170 100
Cartera
Vigente
Bs
%
3.039.755.119 98
34.126.359
2
3.350.571
8.226.273
2.952.428
4.024.261
3.092.435.011 100
Cartera
Vencida
Bs
%
359.104
3
2.060.222
15
482.430
3
1.646.850
12
9.459.106 67
14.007.712 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
398.867
206.192
816.869
7.794.358
9.216.286
4
2
9
85
100
Previsión
para incobrables
Bs
%
30.183.952
1.305.254
833.896
2.639.685
2.707.584
18.726.114
56.396.485
54
2
1
5
5
33
100
52
Concentración crediticia por número de clientes:
Al 31 de diciembre de 2012:
Cartera
Contingente
Bs
%
1° a 10° mayores
11° a 50° mayores
51° a 100° mayores
Otros
Total
6.615.115
33
8.769.096
43
3.461.519
17
1.466.569
7
20.312.299 100
Cartera
Vigente
Bs
Cartera
Vencida
Bs
%
71.228.126
2
115.352.674
4
81.098.293
2
3.242.244.246 92
3.509.923.339 100
%
13.136.972 100
13.136.972 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
1.501.219
11.146.028
12.647.247
12
88
100
Previsión
para incobrables
Bs
%
2.963.024
3.605.217
1.544.864
45.861.190
53.974.295
5
7
3
85
100
Al 31 de diciembre de 2011:
Cartera
Contingente
Bs
%
1° a 10° mayores
11° a 50° mayores
51° a 100° mayores
Otros
Total
9.183.269
39
9.776.224
42
3.219.213
14
1.246.464
5
23.425.170 100
Cartera
Vigente
Bs
Cartera
Vencida
Bs
%
150.157.453
5
229.008.521
7
167.593.906
5
2.545.675.131 83
3.092.435.011 100
%
14.007.712 100
14.007.712 100
Cartera
Ejecución
Bs
%
9.216.286
9.216.286
100
100
Previsión
para incobrables
Bs
%
702.541
1.481.977
947.560
53.264.407
56.396.485
La evolución de la cartera al cierre de las tres últimas gestiones es la siguiente:
2012
Bs
3.472.723.273
12.425.884
11.247.269
37.200.066
711.088
1.399.978
3.535.707.558
20.312.299
3.556.019.857
2011
Bs
3.063.745.305
12.117.366
7.512.229
28.689.706
1.890.346
1.704.057
3.115.659.009
23.425.170
3.139.084.179
2010
Bs
2.663.405.140
13.639.421
6.297.141
35.557.692
2.032.091
1.496.306
2.722.427.791
22.737.701
2.745.165.492
(53.955.425)
(45.469.685)
(1.627.003)
(18.870)
(17.656.418)
(17.656.418)
(136.383.819)
(56.388.000)
(19.841.857)
(4.461.272)
(8.485)
(16.251.825)
(16.251.825)
(113.203.264)
(61.674.949)
(20.073.249)
(85.602)
(14.175.387)
(14.175.387)
(110.184.574)
Cargos por previsión específica
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
Cargos por previsión genérica cíclica
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsión para incobrabilidad:
67.906.959
35.431.012
4.925.621
174.695
108.438.287
51.007.005
4.463.500
4.398.468
202.031
60.071.004
71.879.667
19.748.367
11.082.594
176.442
102.887.070
Productos devengados de cartera (balance)
Productos por cartera (resultado)
Productos en suspenso de cartera
37.290.839
464.389.659
2.705.740
32.822.829
418.442.137
2.385.109
31.203.429
442.282.526
2.691.065
Líneas de crédito otorgadas
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
1.188.614.740
1.046.093.891
962.147.157
98.065.607
64.391
98.576.662
63.134
95.624.609
76.525
Vigente
Vencida
Ejecución
Reprogramada o reestructurada vigente
Reprogramada o reestructurada vencida
Reprogramada o reestructurada en ejecución
Cartera directa
Cartera contingente
Cartera directa y contingente:
Previsión específica para incobrabilidad
Previsión genérica para incobrabilidad por factores de riesgo adicional
Previsión genérica para incobrabilidad por otros riesgos
Previsión específica para activos contingentes
Previsión genérica voluntaria cíclica
Previsión genérica cíclica
Previsiones para cartera y contingente:
Créditos castigados por insolvencia
Número de prestatarios (expresado en cantidad)
1
3
2
94
100
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
53
El saldo de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2012 y 2011, alcanza a la suma de Bs39.311.132 el cual representa el 1,11% y
Bs32.284.109 el cual representa el 1,04% del total de la cartera de créditos, respectivamente.
El patrimonio neto determinado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI” vigente al 31 de diciembre de 2012 y 2011, para
fines de los cálculos de límites legales asciende a Bs450.631.803 y Bs407.014.695, respectivamente.
Los límites legales prestables del Banco que se establecen en las normas legales son los siguientes:
%
Crédito a prestatario o grupo sin garantías reales
Crédito a prestatario o grupo con garantías reales
Contingentes contra garantizadas Bancos del Exterior
Patrimonio neto
5%
20%
30%
2012
Bs
2011
Bs
2010
Bs
22.531.590
90.126.361
135.189.541
450.631.803
20.350.735
81.402.939
122.104.409
407.014.695
18.604.712
74.418.847
111.628.270
372.094.233
2012
Bs
113.203.264
(9.984.689)
(8.767.969)
41.933.213
136.383.819
2011
Bs
110.184.574
(12.035.687)
(7.470.038)
22.524.415
113.203.264
2010
Bs
72.876.566
(18.648.825)
(5.723.413)
61.680.246
110.184.574
2012
Bs
2011
Bs
11.282.820
68.300.000
111.556.920
248.159.265
48.048.950
202.059
487.550.014
496.776
12.005.000
74.300.000
34.317.611
113.580.496
179.423.454
26.447.768
19.621.551
1.114.645
(14.359)
461.292.942
2012
Bs
2011
Bs
15.863.703
554.505
450.900
299.906
119.094
(413.014)
16.875.094
La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones es la siguiente:
Concepto
Previsión inicial:
(-) Castigos
(-) Recuperaciones
(+) Previsiones constituidas
Previsión final
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Inversiones temporarias:
Otros títulos valores del Banco Central de Bolivia (BCB)
Depósitos a plazo fijo
Operaciones interbancarias
Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior
Participación en fondos de inversión
Cuotas de participación Fondo RAL afectados a encaje legal
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades públicas no financieras del país
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
Productos devengados por cobrar inversiones temporarias
Previsión para inversiones temporarias
Total inversiones temporarias
Inversiones permanentes:
Otros títulos valores del Banco Central de Bolivia (BCB)
Depósitos a plazo fijo
Participación en buros de información crediticia INFOCRED BIC S.A.
Acciones telefónicas
Productos devengados por cobrar inversiones permanentes
Previsión para inversiones permanentes
Total inversiones permanentes
10.000.000
517.300
299.906
77.000
(105.726)
10.788.480
54
Las tasas de rendimiento promedio anualizadas para el portafolio de inversiones, fueron las siguientes:
Tipo de Inversión
Inversiones temporarias
Inversiones permanentes
2012
2011
1,24%
1,45%
0,93%
1,93%
El Banco no mantiene inversiones con el objetivo de lograr resultados financieros adicionales a su actividad principal. Las inversiones se realizan
únicamente como parte del programa de liquidez y con el objetivo de contar con liquidez suficiente para las operaciones habituales del Banco
y para cumplir con sus obligaciones. El Banco no tiene acciones o inversiones en entidades financieras y afines, salvo la participación en buros
de información crediticia (INFOCRED BIC S.A).
El rendimiento de las inversiones financieras para el año 2012, ha sido mayor al 2011 debido al mejor desempeño de las inversiones que el
Banco mantiene en el Fondo RAL y en fondos de inversión administrados por SAFI’s.
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Pago anticipado del impuesto a las transacciones
Anticipos por compras de bienes y servicios
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Seguros pagados por anticipado
Otros pagos anticipados
Comisiones por cobrar
Gastos por Recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Importes entregados en garantía
Otras partidas pendientes de cobro
Previsión para otras cuentas por cobrar
Total otras cuentas por cobrar
2012
Bs
2011
Bs
16.162.474
10.031.600
14.732
304.347
1.826.152
997.227
255.704
314.867
19.184
348.457
1.177.254
(5.951.905)
25.500.093
22.138.871
7.976.368
2.537
1.537.639
1.631.503
1.182.360
262.211
344.191
392.082
331.029
1.344.749
(2.263.712)
34.879.828
2012
Bs
2011
Bs
e) BIENES REALIZABLES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Bienes muebles adjudicados
Excedidos del plazo de tenencia
Bienes muebles incorporados a partir del 01/01/2003
Sub-total
Bienes inmuebles adjudicados
Excedidos del plazo de tenencia
Bienes inmuebles incorporados a partir del 01/01/2003
Sub-total
Bienes fuera de uso
Mobiliario, equipos y vehículos
Sub-total
Previsión
Por exceso del plazo de tenencia
Bienes incorporados a partir del 01/01/2003
Bienes fuera de uso
Sub-total
Total bienes realizables
23.221
2
23.223
24.009
1
24.010
1.172.486
1.373.823
2.546.309
1.282.231
1.373.822
2.656.053
177.075
177.075
442.382
442.382
(1.195.707)
(1.373.825)
(171.031)
(2.740.563)
6.044
(1.306.241)
(1.373.822)
(442.382)
(3.122.445)
-
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
55
f) BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Enseres
Equipos e Instalaciones
Equipos de Computación
Vehículos
Obras de Arte
Obras en Construcción
Totales
Valores
2012
2011
Bs
Bs
16.029.873
15.219.668
35.266.184
35.266.184
21.628.642
20.647.970
37.359.752
31.028.724
103.065.460
82.499.133
9.103.221
8.494.157
23.867
23.867
2.800.993
1.236.893
225.277.992
194.416.596
Depreciaciones acumuladas
2012
2011
Bs
Bs
(5.923.623)
(4.945.881)
(11.434.177)
(9.556.407)
(16.787.792)
(13.732.958)
(62.216.148)
(48.943.848)
(7.616.739)
(7.471.176)
(103.978.479)
(84.650.270)
Valores residuales
2012
2011
Bs
Bs
16.029.873
15.219.668
29.342.561
30.320.303
10.194.465
11.091.563
20.571.960
17.295.766
40.849.312
33.555.285
1.486.482
1.022.981
23.867
23.867
2.800.993
1.236.893
121.299.513
109.766.326
La depreciación cargada a resultados durante las gestiones 2012 y 2011, ascendieron a Bs23.383.834 y Bs17.699.438, respectivamente.
g) OTROS ACTIVOS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
2012
Bs
1.850.358
3.143.235
14.353.569
(10.160.646)
615.339
(515.537)
1.739
406.372
21.483.446
(5.864.556)
(14.634)
25.298.685
Bienes de uso para el personal
Papelería, útiles y materiales de servicios
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
(Amortización acumulada mejoras inmuebles alquilados)
Otros cargos diferidos (*)
(Amortización acumulada otros cargos diferidos)
Fallas de caja
Operaciones por liquidar
Programaciones y aplicaciones informáticas
(Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas)
Previsión para partidas pendientes de imputación
Total otros activos
2011
Bs
2.304.788
2.340.052
15.155.578
(9.382.598)
615.339
(361.703)
20
253.291
16.303.475
(6.590.452)
(9.879)
20.627.911
(*) Corresponde a gastos por licencias software de aplicativos.
La amortización cargada a resultados durante las gestiones 2012 y 2011, ascendieron a Bs11.073.852 y Bs9.851.686, respectivamente.
h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco no cuenta con valores o bienes recibidos en fideicomiso para su administración.
i) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010, es la siguiente:
Depósitos en cuentas corrientes
Depósitos a la vista
Acreedores por documentos de cobro inmediato
Cheques certificados
Giros y transferencias por pagar
Valores y depósitos vencidos
Cuentas de ahorro
Obligaciones con el público a plazo fijo
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con anotación en cuenta
Cargos devengados por pagar
Total obligaciones con el público
2012
Bs
74.012.008
60.253
40.660
928.516
140.035
985.549.455
786.350.027
61.413.391
1.332.346.793
81.235.901
3.322.077.039
2011
Bs
92.806.734
20.237
3.204.744
140.035
934.207.067
839.053.433
60.077.525
882.618.773
59.740.691
2.871.869.239
2010
Bs
46.041.560
999.629
781.985
140.456
839.675.317
995.007.595
79.012.564
647.354.612
107.114.872
2.716.128.590
56
j) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Obligaciones fiscales a la vista
Total obligaciones con instituciones fiscales
2012
Bs
2011
Bs
2.585.383
2.585.383
11.395.737
11.395.737
2012
Bs
2011
Bs
1.738.065
45.999.349
23.499.764
15.500.000
4.498.494
22.479.425
13.268.512
50.853.079
19.000.000
28.583.333
17.150.000
28.850.873
28.583.333
2.427.185
192.331.902
34.621.048
3.430.000
34.300.000
17.150.000
4.055.141
203.655.699
k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Entidades financieras del pais:
Depósitos en cajas ahorro de entidades financieras del país no sujetos a encaje
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta no sujetos a encaje
Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP) (1)
Financiadores del exterior:
Corporación Andina de Fomento (CAF) (2)
ProCredit Holding AG & Co. KGaA (3)
Instituto de Crédito Oficial del Reino de España (ICO) (4)
International Finance Corporation (IFC) (5)
KCD-Mikrofinanzfonds (BIB Essen) (6)
Microfinance Growth Fund LLC (BlueOrchard) (7)
Cargos devengados por pagar
Total obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Las principales operaciones de financiamiento contratadas y las líneas de financiamiento con las que cuenta el Banco son las siguientes:
(1) Línea de crédito por US$ 16.500.000 en el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP) y con un saldo adeudado de US$ 2.259.475, con
vencimientos el año 2015, 2016 y 2021. El pago de capital se realiza en forma semestral e intereses en forma trimestral.
(2) Corporación Andina de Fomento (CAF), con un saldo adeudado de US$ 4.166.667, con vencimiento el año 2015 y pago de capital e intereses
en forma semestral.
(3) ProCredit Holding AG & Co. KGaA, con un contrato de préstamo por US$ 2.500.000, con vencimiento el año 2015 y pago de capital al
vencimiento e intereses en forma trimestral.
(4) Instituto de Crédito Oficial del Reino de España (ICO), con un saldo adeudado de US$ 4.205.667, con vencimiento el año 2017 y pago de
capital anual e intereses en forma trimestral.
(5) International Finance Corporation (IFC), préstamo cancelado durante el primer trimestre de 2012.
(6) KCD-Mikrofinanzfonds (BIB Essen), administrado por BANK IM BISTUM ESSEN e.G., préstamo cancelado durante el cuarto trimestre de 2012.
(7) Microfinance Growth Fund LLC (BlueOrchard), con dos contratos de préstamos: i) el primero con un saldo adeudado de US$ 1.666.666, con
vencimiento el año 2014 y pago de capital anual e intereses en forma trimestral, y ii) el segundo contrato de préstamo por US$ 2.500.000, con
vencimiento el año 2015 y pago de capital al vencimiento e intereses en forma trimestral.
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
57
l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Cheques de Gerencia
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
Impuestos y aportes por pagar
Acreedores por compra de bienes y servicios
Acreedores por retenciones a funcionarios
Ingresos diferidos
Acreedores varios
Provisión para primas
Provisión para vacaciones
Provisión para indemnizaciones
Provisión impuesto a las utilidades de empresas
Otras provisiones (*)
Fallas de caja
Operaciones por liquidar
Total otras cuentas por pagar
2012
Bs
2011
Bs
6.896.069
309.591
5.004.110
169.470
350
2.574.218
4.361.364
7.525.689
1.856.632
24.349.115
10.407.310
10.310.180
420
139.861
73.904.379
5.852.938
417.973
4.454.823
350
3.124.592
2.813.915
7.067.020
21.792.416
15.177.763
9.341.352
5.423
83.224
70.131.789
(*) Corresponde principalmente a la provisión de aportes al Fondo de Reestructuración Financiera FRF, aportes a la ASFI, servicios de auditoría
externa y gastos por servicios básicos.
m) PREVISIONES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Previsión específica para activos contingentes
Previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras no identificadas
Previsión genérica cíclica
Otras Previsiones
Total previsiones
2012
Bs
2011
Bs
18.870
17.656.418
17.656.418
365.127
35.696.833
8.485
16.251.825
16.251.825
152.437
32.664.572
2012
Bs
2011
Bs
n) TITULOS VALORES EN CIRCULACION
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:
Bonos representados por anotaciones en cuenta
Cargos devengados por pagar por valores en circulación
Total valores en circulación
240.100.000
1.422.402
241.522.402
240.100.000
1.315.500
241.415.500
El Banco mantiene dos emisiones de bonos de deuda vigentes al 31 de diciembre de 2012, dentro del programa de emisiones de bonos “Bonos
Los Andes ProCredit” inscrito y autorizado en el Registro de Mercado de Valores de la ASFI, por un total de US$ 50.000.000. La primera emisión
fue realizada el 12 de octubre de 2010 y la segunda emisión durante el mes de noviembre de 2011. Las emisiones están compuestas por las
siguientes series:
Emisión
Serie
Monto US$
1
1
2
2
A
B
A
B
8.000.000
12.000.000
7.500.000
7.500.000
Plazo Nominal
2.160
2.520
1.080
1.440
Días
Días
Días
Días
Cantidad
1.600
2.400
1.500
1.500
Bonos
Bonos
Bonos
Bonos
Tasa Nominal
Tasa Efectiva
2,20%
2,70%
2,80%
3,00%
1,71%
2,31%
2,80%
3,00%
58
o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Banco no cuenta con obligaciones subordinadas.
p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
2012
Bs
Depósitos en cajas de ahorro
Obligaciones con empresas con participación estatal a plazo fijo
Cargos devengados por pagar
Total obligaciones con empresas con participación estatal
133.297.768
73.021.740
207.486
206.526.994
2011
Bs
98.218.305
66.954.331
561.165
165.733.801
q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
q.1) Ingresos financieros
2012
Bs
Productos por disponibilidades
Productos por inversiones temporarias
Productos por cartera vigente
Productos por cartera vencida
Productos por cartera en ejecución
Productos por inversiones permanentes
Comisiones por garantías otorgadas
Total ingresos financieros
6.786.035
463.535.732
814.976
38.951
333.363
894.158
472.403.215
2011
Bs
10.515
4.486.108
416.916.830
1.486.789
38.518
118.876
1.067.410
424.125.046
q.2) Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el público
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Cargos por obligaciones con el BCB a plazo
Cargos por obligaciones con entidades de segundo piso
Cargos por obligaciones con bancos y entidades financieras del país
Cargos por financiamientos de entidades del exterior a plazo
Otras comisiones financieras
Cargos por valores en circulación
Cargos obligaciones con empresas con participación estatal
Total gastos financieros
2012
Bs
2011
Bs
62.962.595
2.969
538.837
2.424.455
6.616.222
1.929.689
5.966.020
1.594.114
82.034.901
60.242.704
5.111
39.519
479.029
2.682.208
6.411.286
3.495
3.289.059
1.560.727
74.713.138
En la gestión 2011, los ingresos y gastos financieros disminuyeron con relación a la gestión 2010, producto de una baja sostenida en las tasas
activas y pasivas del mercado en general, pese a que el Banco incremento sus actividades de intermediación financiera.
En la gestión 2012, al contrario del 2011, los ingresos y gastos financieros aumentaron producto del mayor volumen de intermediación
financiera, sin registrar variaciones significativas en la tasa en la gestión 2012.
Tasas Promedio Efectivas
Tasa de interés activa efectiva promedio
Tasa de interés pasiva efectiva promedio
Margen Financiero
2012
13,93%
2,19%
11,75%
2011
14,75%
2,35%
12,40%
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Recuperaciones de capital
Recuperaciones de intereses
Recuperaciones de otros conceptos
Disminución de previsión para incobrables de cartera
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
Disminución de previsión para activos contingentes
Disminución de previsión genérica voluntaria por pérdidas futuras aún no identificadas
Disminución de previsión genérica cíclica
Disminución de previsión para inversiones temporarias
Disminución de previsión para inversiones permanentes
Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación
Total recuperación de activos financieros
2012
Bs
2011
Bs
8.767.969
876.836
2.148
65.329.242
4.708.074
43.454
7.365.187
2.024.400
13
154.990
89.272.313
7.470.038
1.382.841
7.449
43.511.329
2.760.719
124.485
182.277
14.944
54.246
50.707
55.559.035
2012
Bs
2011
Bs
s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:
Cargos por previsión específica para incobrabilidad cartera
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factor riesgo adicional
Cargos por previsión genérica por incobrables de cartera por otros riesgos
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsiones voluntarias
Cargos por previsión genérica cíclica
Pérdidas por inversiones temporarias
Pérdidas por inversiones permanentes financieras
Castigo de productos por cartera
Pérdida por partidas pendientes de imputación
Total cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
67.906.959
31.403.010
4.028.002
10.429.138
174.695
92.036
4.833.585
12.621
72.321
2.678.352
206.081
121.836.800
51.007.005
4.463.500
2.819.783
202.031
4.398.468
482.314
359.455
2.000.466
68.783
65.801.805
t) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
t.1) Otros ingresos operativos
Comisiones por servicios
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje
Venta de bienes adjudicados en recuperación de créditos
Venta de bienes fuera de uso
Disminución de previsión por desvalorización
Disminución de previsión por tenencia
Ingresos por inversiones permanentes no financieras
Ingresos por gastos recuperados
Ingresos por oficina jurídica
Ingresos por servicios varios
Ingresos por la generación de crédito fiscal IVA
Otros ingresos operativos diversos
Total otros ingresos operativos
2012
Bs
2011
Bs
21.827.026
12.821.834
784.520
409.222
210.806
325.326
207.732
4.049.260
384.701
23.974
1.125.706
426.504
42.596.611
22.278.476
10.629.020
1.562.856
296.863
4
392.972
194.241
6.149.719
321.715
18.908
1.192.085
330.120
43.366.979
59
60
t.2) Otros gastos operativos
Comisiones corresponsales del exterior
Comisiones por giros, transferencias y órdenes de pagos
Comisiones cámara de compensación
Comisiones diversas
Costo de venta bienes adjudicados en recuperaciones de créditos
Costo de venta bienes fuera de uso
Costo de mantenimiento de bienes realizables
Constitución de previsión por desvalorización
Constitución de previsión por tenencia
Pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje
Pérdidas por operaciones a futuro de moneda extranjera
Otros gastos operativos diversos
Total otros gastos operativos
2012
Bs
2011
Bs
56.740
4.813.756
240.060
987.027
110.537
293.628
7.280
100.802
190.456
5.691.555
1.434.210
13.926.051
25.471
4.870.061
284.931
1.160.933
392.973
74.359
6.743
101.229
296.114
1.685.835
7.000
643.245
9.548.894
2012
Bs
2011
Bs
u) INGRESOS EXTRAORDINARIOS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Ingresos Extraordinarios (*)
Total ingresos extraordinarios
348.190
348.190
-
(*) El ingreso extraordinario registrado en la gestión 2012, es producto de la venta de un terreno de propiedad del Banco.
v) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
2012
Bs
Gastos de personal
Servicios contratados
Seguros
Comunicaciones y traslados
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Depreciación y desvalorización de bienes
Amortización de cargos diferidos
Otros gastos de administración (*)
Total gastos de administración
163.514.907
41.401.999
1.171.837
16.362.208
7.994.690
11.534.835
23.383.834
11.073.852
48.688.861
325.127.023
2011
Bs
143.228.524
36.497.938
1.455.970
15.452.318
15.198.378
9.328.982
17.699.438
9.851.686
46.984.072
295.697.306
(*) Corresponde principalmente a gastos de propaganda y publicidad, alquileres, papelería, útiles y materiales de servicio, gastos notariales y
judiciales, aportes a ASFI, aportes a otras entidades y fondo de reestructuración financiera – FRF.
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
61
w) CUENTAS CONTINGENTES
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Cartas de crédito emitidas a la vista otros países
Boletas de garantía de seriedad de propuesta
Boletas de garantía de cumplimiento de contrato
Boletas de garantía de pago de derechos arancelarios o impositivos
Boletas de garantía de ejecución de obras
Otras boletas de garantía no contra garantizadas
Garantías a primer requerimiento
Total cuentas contingentes
2012
Bs
2011
Bs
1.143.939
8.396.919
431.005
1.880.849
8.459.587
20.312.299
329.280
966.147
17.027.210
1.255.961
289.975
2.451.489
1.105.108
23.425.170
2012
Bs
2011
Bs
x) CUENTAS DE ORDEN
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:
Valores y bienes recibidos en custodia
Valores en cobranza
Garantías recibidas
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
Documentos y valores de la entidad
Cuentas incobrables castigadas y condonadas de cartera
Productos en suspenso cartera
Otras cuentas de registro
Total cuentas de orden
83.483.518
106.572
4.423.034.465
1.188.614.740
137.706.667
243.981.620
102.099.105
2.705.739
76.718.376
6.258.450.802
78.958.769
3.768.623.226
1.046.093.891
162.790.000
195.049.093
102.024.151
2.385.109
62.072.107
5.417.996.346
NOTA 9 – PATRIMONIO
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
2012
Bs
Capital pagado
Primas de emisión
Aportes irrevocables pendientes de capitalización
Donaciones no capitalizables
Reserva legal
Otras reservas no distribuibles
Resultados acumulados
Total patrimonio
377.865.500
1.590.600
2.092.659
34.138.090
19.475.751
51.368.121
486.530.721
2011
Bs
343.607.100
1.590.600
87
2.092.659
26.525.037
19.475.751
76.129.661
469.420.895
i) CAPITAL SOCIAL
El capital suscrito y pagado del Banco al 31 de diciembre de 2012, asciende a Bs377.865.500 dividido en 3.778.655 acciones, cada una con un
valor nominal de Bs100.
En la Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 28 de febrero de 2012, se resolvió la capitalización del 50% de las utilidades obtenidas
en la gestión 2011, monto que alcanza la suma de Bs34.258.400. Esta capitalización fue autorizada mediante resolución de ASFI No. 138/2012
del 19 de abril de 2012 y se registró posteriormente la respectiva modificación del capital social en Fundempresa el 14 de junio de 2012.
El valor patrimonial proporcional de cada acción en circulación al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es de Bs128,76 y Bs136,61 respectivamente.
62
ii) APORTES IRREVOCABLES PENDIENTES DE CAPITALIZACION
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no se registran aportes irrevocables pendientes de capitalización
iii) RESERVAS
a) Reserva legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades
líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital pagado. Al 31 de diciembre de 2012, el Banco mantiene
una Reserva Legal acumulada de Bs34.138.090.
En la Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 28 de febrero de 2012, se resolvió la constitución de reserva legal por Bs7.613.053.
b) Reservas obligatorias
Al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad mantiene Bs19.475.751 en reservas obligatorias, producto de la reclasificación de una parte de los ajustes
al patrimonio en base a la UFV generados de enero a agosto del 2008.
En la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de febrero de 2008, se resolvió la absorción del ajuste global de patrimonio negativo por
Bs8.047.242 en cumplimiento a lo dispuesto por la Circular SB/IEN/2332/2007 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero “ASFI”.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:
2012
Código
Descripción
Categoría I
Categoría III
Categoría IV
Categoría VI
Coeficiente
de riesgo
Activo con riesgo de 0%
Activo con riesgo de 20%
Activo con riesgo de 50%
Activo con riesgo de 100%
0,00
0,20
0,50
1,00
Totales
10% sobre activo computable
Patrimonio neto
Excedente patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial (CAP)
Saldo activo
y contingente
Bs
2011
Activo
Computable
Bs
Saldo activo
y contingente
Bs
Activo
Computable
Bs
648.823.744
192.004.858
212.341.724
3.528.317.626
38.400.972
106.170.862
3.528.317.626
552.829.398
205.554.454
215.948.406
3.115.380.144
41.110.891
107.974.203
3.115.380.144
4.581.487.952
3.672.889.460
367.288.946
450.631.803
83.342.857
12,27%
4.089.712.402
3.264.465.238
326.446.524
407.014.695
80.568.171
12,47%
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
El Banco declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza, más allá de las registradas contablemente.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Al 22 de febrero de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros al 31 de
diciembre de 2012.
NOTA 13 - AMBITO DE CONSOLIDACIÓN
El Banco no cuenta con filiales o subsidiarias, por lo tanto no corresponde la consolidación de estados financieros.
Reynaldo Arredondo Mancilla
Jefe de Contabilidad
Maria del Carmen Sarmiento
Gerente General
Frida Luna Zelaya
Gerente de Operaciones
I N F O R M E D E L S I N D I CO
63
64
E S TA DOS F IN A NCIEROS AUDITA DOS
65
66
D I R E C I O N E S D E CO N T A C T O
Oficinas Centrales
Santa Cruz
Av. Cristo Redentor N° 3730
Entre 4to y 5to anillo
Tel.: (591 3) 341 2901
Fax: (591 3) 341 2718
La Paz
Av. 16 de Julio N° 1486 A, El Prado
Tel.: (591 2) 231-3133
Fax: (591 2) 231-3147
Unidades de Negocios
Santa Cruz
Santos Dumont
Tercer anillo interno
Esquina calle Villamontes
Tel.: (591 3) 312 2570
Fax: (591 3) 312 5685
Abasto
Av. Piraí
Entre Av. Roque Aguilera y calle Cruz del Sur
Tel.: (591 3) 359 5547
Fax: (591 3) 312 3806
Pampa de la Isla
Carretera a Cotoca
Frente a la entrada al Barrio Las Pampitas
Tel.: (591 3) 370 3483
Fax: (591 3) 312 3815
Norte
Av. Cristo Redentor N° 3730
Entre 4to y 5to anillo
Tel.: (591 3) 341 2717
Fax: (591 3) 341 2719
Cine Center
Calle René Moreno
Edificio Center
Tel.: (591 3) 335 2860
Centro
Calle 24 de Septiembre
Esquina calle Bolívar
Tel.: (591 3) 337 8295
Fax: (591 3) 312 5708
Bimodal
Av. Inter Radial
Casi esquina Av. Brasil
Tel.: (591 3) 364 9839
Fax: (591 3) 312 2754
La Ramada
Av. Isabel la Católica N° 447
Tel.: (591 3) 358 1444
Fax: (591 3) 358 0588
Pocitos
Av. Paurito
Esquina calle 17
Frente al mercado Los Pocitos
Tel.: (591 3) 348 6240
Villa 1º de Mayo
Calle 5, esquina Av. Principal
Tel.: (591 3) 348 6232
Fax: (591 3) 348 6000
Mutualista
Tercer anillo interno N° 220
Tel.: (591 3) 348 8048
Fax: (591 3) 314 1376
Plan 3000
Av. Ché Guevara
Tel.: (591 3) 349 6100
Fax: (591 3) 349 6090
Grigotá
Av. Grigotá N° 83
Esquina calle Manuela Velasco
Tel.: (591 3) 312 0590
Fax: (591 3) 312 0628
El Bajío Km. 6
Km. 6, Doble vía a La Guardia, Barrio El Bajio
Tel.: (591 3) 351 2465
Fax: (591 3) 312 0451
D I R E C I O N E S D E CO N T A C T O
Montero
Av. Circunvalación
Frente al final de la calle Amador Parada
Tel.: (591 3) 922 6444
Fax: (591 3) 922 6455
Miraflores
Av. Saavedra N° 1706
Esquina calle Hugo Estrada
Tel.: (591 2) 224 5368
Fax: (591 2) 224 6464
Warnes
Av. 25 de Mayo
Esquina calle Ignacia Zeballos
Tel.: (591 3) 312 0128
Villa Copacabana
Av. Esteban Arce N° 1705
Tel.: (591 2) 223 6336
Fax: (591 2) 223 5999
Irala
Av. Irala N° 311
Esquina calle Gualberto Villarroel
Tel.: (591 3) 312 0724
Buenos Aires
Av. Buenos Aires N° 555
Tel.: (591 2) 214 7618
Fax: (591 2) 214 7619
El Torno
Av. República
Esquina calle 25 de Julio
Tel.: (591 3) 382 2547
Sopocachi
Calle Belisario Salinas N° 438
Entre Av. 20 de Octubre y Av. Sánchez Lima
Tel.: (591 2) 242 3611
Fax: (591 2) 214 0770
La Angostura
Km. 60 carretera antigua a Cochabamba
Localidad La Angostura
Tel.: (591 3) 315 3150
La Paz
El Prado
Av. 16 de julio N° 1486 A
Tel.: (591 2) 214 0553
Fax: (591 2) 214 0552
Alonso de Mendoza
Av. América N° 203
Tel.: (591 2) 245 6876
Fax: (591 2) 245 0642
El Tejar
Calle José María Achá N° 803
Esquina Av. Baptista
Tel.: (591 2) 245 7482
Fax: (591 2) 245 0678
Calacoto
Av. Ballivián N° 8047
Esquina calle 20
Tel.: (591 2) 279 8761
Fax: (591 2) 211 2129
Villa Fátima
Av. Tejada Sorzano N° 393
Esquina calle Unduavi
Tel.: (591 2) 221 9919
Fax: (591 2) 214 0807
El Alto
La Ceja
Calle 2 N° 7, Villa Bolívar “A”
Tel.: (591 2) 282 2159
Fax: (591 2) 282 3177
16 de Julio
Av. Alfonso Ugarte N° 2996
Tel.: (591 2) 284 0426
Fax: (591 2) 284 5332
67
68
D I R E C I O N E S D E CO N T A C T O
Villa Bolívar
Av. Ladislao Cabrera N° 1900
Zona Villa Bolívar municipal
Tel.: (591 2) 282 2197
Fax: (591 2) 282 3231
Rio Seco
Av. Juan Pablo II N° 66
Esquina Luis Espinal
Tel.: (591 2) 286 2987
Fax: (591 2) 286 2993
Senkata
Av. Aconcagua N° 79
Tel.: (591 2) 285 3214
Villa Adela
Av. Junín N° 16
Frente a la Plaza del Policía
Tel.: (591 2) 283 6434
Fax: (591 2) 283 6545
Cuidad Satélite
Av. Ciudad Satélite
Plan 561, calle 15 B
Tel.: (591 2) 281 1264
Fax: (591 2) 214 5975
Tacachira
Km. 7 carretera La Paz-Desaguadero
Surtidor Inter Oceánico
Tel.: (591 2) 282 3177
Oruro
Oruro
Calle Bolívar N° 469
Entre calle 6 de Octubre y calle Potosí
Tel.: (591 2) 525 4400
Fax: (591 2) 525 4408
Caracollo
Calle Rosario
Entre Av. Bernal y Calle Ayacucho
Tel.: (591 2) 529 0150
Cochabamba
Centro
Av. América N° E-0348
Tel.: (591 4) 448 7070
Fax: (591 4) 448 7110
San Martín
Calle Ismael Montes N° E-385
Entre calle 25 de Mayo y calle Esteban
Arce
Tel.: (591 4) 425 7572
Fax: (591 4) 425 7571
Ayacucho
Av. Ayacucho N° S-0378
Entre calle Santibáñez y calle Jordán
Tel.: (591 4) 458 2482
Fax: (591 4) 458 0408
Blanco Galindo
Av. Blanco Galindo N° 1214, Km. 1
Tel.: (591 4) 440 1640
Cine Center
Av. Ramón Rivero N°789
Esquina. Av. Oquendo
Tel.: (591 4) 466 4171
La Cancha
Calle Totora N° 217
Entre calle Esteban Arze y calle Angostura
Tel.: (591 4) 455 1324
Quillacollo
Calle General Pando N° 138
Entre calle José Ballivian y calle Pacheco
Tel.: (591 4) 436 0702
Fax.: (591 4) 436 3958
Punata
Calle Ayacucho
Esquina calle Cobija
Tel.: (591 4) 457 7288
Fax: (591 4) 457 1328
D I R E C I O N E S D E CO N T A C T O
Sacaba
Plaza 6 de Agosto N° 0011
Acera Norte
Tel.: (591 4) 470 0002
Fax: (591 4) 470 0011
Huayra k’asa
Av. Suecia entre Av. Sofía Rossel
y Pasaje N° 6
Tel.: (591 4) 474 6000
Fax: (591 4) 474 6068
Colcapirhua
Av. Reducto (Gral. Pando)
Esquina Av. Blanco Galindo Km. 9
Tel.: (591 4) 414 2892
Tiquipaya
Calle Enrique Fiebick
Entre calle Bolívar y calle Junín
Tel.: (591 4) 414 1019
Beni
Trinidad
Plaza principal Calle José Ballivián N° 40
Acera norte
Tel.: (591 3) 462 3112
Fax: (591 3) 465 2049
Riberalta
Av. Medardo Chávez N° 497
Esquina Av. Sucre
Telf.: (591 3) 852 3466
Fax: (591 3) 852 4040
Riberalta San José
Av. Fuerza Naval
Esquina Av. Santa Cruz
Tel.: (591 3) 852 4446
Fax: (591 3) 852 4447
Pando
Cobija
Av. 9 de Febrero N° 157
Zona Central
Tel.: (591 3) 842 2662
Tarija
Tarija Centro
Calle Ingavi esquina calle Sucre
Tel.: (591 4) 664 1800
Fax: (591 4) 611 3714
Tarija Mercado Campesino
Av. Froilán Tejerina N° 170
Tel.: (591 4) 663 6614
Fax: (591 4) 611 3022
Sucre
Sucre Centro
Calle España N° 7
Tel.: (591 4) 642 5222
Fax: (591 4) 646 0079
Sucre Mercado Campesino
Calle José Prudencio Bustillos N° 242
Tel.: (591 4) 644 1427
Fax: (591 4) 643 3243
Potosí
Potosí Centro
Calle Junín N° 5
Zona Central
Tel.: (591 2) 623 0650
Fax: (591 2) 612 3029
Mercado Uyuni
Calle Pando N° 191
Tel.: (591 2) 626 3910
69