1 ministerio del interior fondo de retiro de oficiales de la polícia

MINISTERIO DEL INTERIOR
FONDO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLÍCIA NACIONAL DEL PERÚ
FOSEROF PNP
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
(CON DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2104
1
MINISTERIO DEL INTERIOR
FONDO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLÍCIA NACIONAL DEL PERÚ
FOSEROF PNP
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
(CON DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ÍNDICE
Página
I.
II.
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
ESTADOS FINANCIEROS
III.
Estado de situación financiera
Estado de ganancias y pérdidas por naturaleza
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1 Finalidad del fondo
2 Principales prácticas contables
3 Efectivo y equivalente de efectivo
3-5
6
7
8-9
9-10
10
4 Cuentas por cobrar comerciales – relacionadas
5 Otras cuentas por cobrar diversas
10
11
6 Inmuebles, maquinaria y equipo
7 Intangibles
11
11
8 Cuentas por pagar comerciales - terceros
9 Resultados acumulados
12
12
10 Resultados del ejercicio
11 Cuentas de orden
12
12
12 Gastos de personal
13 Gastos de servicios prestados por terceros
13
13
14 Gastos por tributos
15 Otros gastos de gestión
13
14
16 Provisiones del ejercicio
17 Ingresos diversos
14
14
18 Ingresos financieros
14
S/.
= Nuevo Sol
US $. = Dólar estadounidense
2
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los miembros del Directorio
FONDO DE SEGURO DE RETIROS DE OFICIALES DE LA
POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ – FOSEROF - PNP
1. Hemos examinado los estados financieros adjuntos del Fondo de Seguro de Retiros de
Oficiales de la Policía Nacional del Perú - FOSEROF - PNP, que comprenden el estado de
situación financiera al 31 de diciembre de 2014, el correspondiente estado de resultados por
naturaleza por el año terminado en esa fecha y el resumen de políticas contables significativas
y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración sobre los estados financieros
2. La Administración, es responsable de la preparación y presentación razonable de estos
estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptadas en el
Perú. Esta responsabilidad incluye; el diseño, la implementación y mantenimiento del control
interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para
que no contengan presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sean éstos cómo
resultado de actividades de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables
apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las
circunstancias.
Responsabilidad del auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros
basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de conformidad con el Manual de
Auditoria Financiera Gubernamental vigente y las Normas Internacionales de Auditoría
aprobadas por el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores
Públicos del Perú para su aplicación en Perú. Tales normas requieren que cumplamos con
requerimientos éticos, y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una
seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales.
Una auditarla comprende el examen, mediante la realización de procedimientos, basados en
comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan los importes y las divulgaciones
expuestas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio
del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan
representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al
evaluar el riesgo, el auditor toma en consideración el control Interno relevante del Fondo en la
preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar
procedimientos de auditaría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Fondo. Una auditarla también
comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados y de las estimaciones
significativas efectuadas por la Administración; así como una evaluación de la presentación
general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido constituye una base para
fundamentar nuestra opinión de auditaría.
3
Bases para una Opinión con Salvedad
4. Al 31 de diciembre de 2014, el estado de resultados por naturaleza no registra ni expone los gastos
por remuneraciones y beneficios sociales del personal que vienen laborando en el Fondo de
Seguro de Retiros de Oficiales de la Policía Nacional del Perú - FOSEROF - PNP , debido a
que dichas partidas son registradas como gastos y provisiones en sus respectivas dependencias
policiales, según el sistema de personal implementado. En tal sentido, no se ha determinado ni
segregado los importes de gastos de personal que corresponden al ejercicio 2014 del Fondo de
Seguro de Retiros de Oficiales de la Policía Nacional del Perú - FOSEROF – PNP.
Opinión con Salvedad
5. En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes que pudieran determinarse sobre los
asuntos descritos en el párrafo 4, los estados financieros adjuntos antes indicados, presentan
razonablemente en todos sus aspectos significativo, la situación financiera del Fondo de
Seguro de Retiros de Oficiales de la Policía Nacional del Perú - FOSEROF - PNP al 31 de
diciembre de 2014, los resultados de sus operaciones por el año terminado en esa fecha, de
acuerdo con Principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.
Párrafo de énfasis
6. Con fecha 30 de diciembre de 2014, se promulgó el Decreto Supremo Nº 018-2014-DE “que
aprueba disposiciones reglamentarias para la entrega del beneficio del Seguro de Retiro a
favor del personal militar de las Fuerza Armadas y policial de la Policía Nacional del Perú”, en
observancia a lo dispuesto en la Sétima Disposición Complementaria Final del Decreto
Legislativo Nº1132; en dicho Decreto Supremo se dispone que por Resolución del Director
General de la Policía Nacional autorizara los calendarios para la entrega de los beneficios y
devoluciones de aportes a partir del 02 de enero 2015 y en un plazo que no excederá del 31
de diciembre de 2020, concluida la distribución del saldo remanente o determinada su
inexistencia el Fondo de Seguro quedara extinguido de pleno derecho, finalmente dispone la
derogatoria de los artículos 5, 6, 9, 10, 12, 13 de los Decretos Supremos 039 y 040
DE/CCFFAA del 25 de julio de 1997.
7. Tal como se expone en la Nota 8 a los estados financieros, la Dirección del Fondo frente a la
inminente liquidación y cierre, consideró necesario estimar y reflejar contablemente al 31 de
diciembre de 2014, la totalidad de las obligaciones devengadas en favor de los asociados, así
como el monto de las aportaciones a ser devueltas a aquellos miembros que aún no han
devengado derechos por tener menos de los años de aportación requerida, a la vez elaborar el
análisis pormenorizado de los adelantos de beneficios otorgados. La formulación e inclusión de
tales ajustes contables en los estados financieros adjuntos han devenido en un significativo
exceso de pasivos sobre los activos, así como la determinación de importantes pérdidas
acumuladas, que solo serían revertidas en un futuro inmediato. en la oportunidad que el Estado
Peruano, a través del Ministerio de Economía y Finanzas, disponga se transfieran los recursos
necesarios para pagar las obligaciones registradas en favor de los asociados y en el marco de
un procedimiento normativo ad-hoc. En ese sentido, la valoración determina problemas y. la
existencia de una Incertidumbre material que puede generar dudas significativas sobre la
capacidad del
Fondo para continuar corno un ente en funcionamiento.
4
Párrafo de otros asuntos
8. La Administración del Fondo no presento el Estado de Cambios en el Patrimonio, Neto, así
como el Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2014, por haber considerado como
política contable no formular dichos estados financieros.
9. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, que se muestran para fines comparativos,
fueron examinados por otros auditores independientes quienes en su dictamen de fecha 01 de
diciembre de 2014, emitieron una opinión sin salvedades.
Lima, Perú
21 de julio de 2015
Refrendado por:
Rivera y Asociados Cont. Púb. S.C.
(Socio)
GUALBERTO RIVERA ALARCÓN
Contador Público Colegiado
Matrícula CPC Nº 01 – 14164
5
MINISTERIO DEL INTERIOR
FONDO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLÍCIA NACIONAL DEL PERÚ
FOSEROF PNP
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en nuevos soles)
NOTA
2014
2013
NOTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
2013
PASIVO NO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
3
4,547,841
1,820,139
Cuentas por cobrar comerciales-relacionadas
4
55,127,408
56,258,410
Otras cuentas por cobrar diversas
5
8,986,536
-
68,661,785
58,078,549
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales - terceros
8
TOTAL PASIVO CORRIENTE
184,697,993
194,912,757
184,697,993
194,912,757
-
-
PATRIMONIO
Inmuebles maquinaria y equipo
6
46,239
13,084,472
Intangibles
7
15,222
22,740
Capital
Excedente de revaluación
-
12,797,462
(117,518,701)
(136,682,732)
Resultado del ejercicio
1,543,954
158,274
(115,974,747)
(123,726,996)
68,723,246
71,185,761
28,046
28,048
Resultado acumulado
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
61,460
13,107,212
TOTAL PATRIMONIO
68,723,246
71,185,761
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
28,048
28,048
CUENTAS DE ORDEN
Cuentas por cobrar diversas
2014
PASIVO
9
CUENTAS DE ORDEN
10
Cuentas por cobrar diversas
10
Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.
6
MINISTERIO DEL INTERIOR
FONDO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLÍCIA NACIONAL DEL PERÚ
FOSEROF PNP
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en nuevos soles)
NOTA
2014
2013
Ingresos por aportaciones
-
-
Beneficios de retiro
-
-
-
-
GASTOS DE OPERACIÓN
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Gastos por tributos
Otros gastos de gestión
Provisiones del ejercicio
INGRESOS Y GASTOS
Ingresos diversos
Ingresos financieros
Cargas excepcionales
RESULTADOS DEL EJERCICIO
(52,010)
(39,106)
(106,388)
(1,211)
(97,057)
(1,196)
(13,054,870)
(18,485)
(7,725)
(18,250)
(13,232,964)
(163,334)
16
14,750,761
-
17
26,157
-
478,735
(157,127)
14,776,918
321,608
1,543,954
158,274
11
12
13
14
15
Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.
7
MINISTERIO DEL INTERIOR
FONDO DE SEGURO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU
FOSEROF PNP
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2014
NOTA 1: FINALIDAD DEL FONDO
La actividad principal del FONDO DE SEGURO DE RETIRO DE OFICIALES PNP FOSEROF PNP, en adelante FOSEROF PNP, en la actualidad es la administración de los
recursos económicos recepcionados con anterioridad al Decreto Legislativo N° 1132 del 09
de diciembre de 2012, provenientes de los aportes del Estado y por los Oficiales PNP en
actividad razón del 7% y el 3.5% respectivamente, calculado sobre el monto de las
Remuneraciones Pensionables Comunes, (RRPPCC) tal como lo prescribe el D.S. N°039DE/CCFFAA, del 25 de junio de 1997; además de los intereses que generan las
colocaciones que se mantienen en las Entidades Bancarias del Sistema Financiero
Nacional.
El FOSEROF PNP, tiene como finalidad otorgar el beneficio pecuniario al personal de
Oficiales PNP, para compensar el esfuerzo realizado por consagrar años de su vida al
servicio de la sociedad de conformidad a lo establecido en el D.S. N° 039-DE/CCFFAA del
25 de junio de 1997, el cual se mantiene vigente por lo que se viene cumpliendo con el
pago de beneficios.
Dichos beneficios se percibirán en los siguientes casos:
- Al cumplir los treinta y cinco (35) años de servicios como Oficial en situación de
actividad los varones y treinta (30) años de servicio en situación de actividad las
mujeres. (Artículo 5° Inciso a).
- Al pasar a la situación de retiro a su solicitud con treinta (30) o más años de
aportaciones al Fondo los varones y veinticinco (25) o más años las mujeres. (Artículo 5°
Inciso b).
- Al alcanzar los treinta (30) años de aportaciones el Oficial PNP varón que se encuentra
en situación de retiro y veinticinco (25) años de aportaciones la mujer. (Artículo 5° Inciso
c).
- Al pasar a la situación de retiro por renovación. (Artículo 5° Inciso d).
- Al pasar al retiro por alcanzar el límite de edad en el grado. (Artículo 5° Inciso e).
- Al pasar a la situación de retiro por invalidez o incapacidad. (Artículo 5° Inciso f).
- Al fallecer el Oficial PNP, en cuyo caso se abonara a sus beneficiarios o herederos
legales. . (Artículo 5° Inciso g)
- Devolución de aportaciones por renuncia cuando el personal tiene menos de 20 años de
servicios. (Artículo 8°).
Mediante Decreto Legislativo N° 1132, del 9 de diciembre 2012, se aprueba la nueva
estructura de ingresos aplicable al personal militar de las Fuerzas Armadas y Policía
Nacional del Perú.
8
A través de la Sétima Disposición Complementaria Final, del dispositivo legal señalado en
el párrafo precedente se dispone dejar sin efecto la obligación de efectuar los aportes del
personal militar de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional del Perú, en situación de
actividad, así como los de en situación de disponibilidad o de retiro, a los Fondos de Seguro
de Retiro, asimismo los aportes del Estado correspondientes al personal militar y policial.
Como consecuencia de lo anterior, se dispone a partir del 2 de enero 2014, la entrega del
beneficio que otorga el Fondo de Seguro de Retiro a favor del personal militar y policial,
según las reglas que se determinen mediante Decreto Supremo, a propuesta de los
Ministerios de Defensa e Interior; situación que fue ampliada mediante la Nonagésima
Cuarta Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30114, Ley del Presupuesto del
Sector Público para el Año Fiscal 2014, en la que se establece que el plazo dispuesto en el
segundo párrafo de la Sétima Disposición Complementaria Final del Decreto Legislativo N°
1132, Decreto Legislativo que aprueba la nueva estructura de ingresos aplicable al personal
militar de las Fuerzas Armadas y policial de la Policía Nacional del Perú, rige a partir del 2
de enero de 2015.
Asimismo, dispone que las instituciones armadas presenten al Ministerio de Defensa los
estados financieros auditados relacionados con las operaciones efectuadas por dichas
instituciones con cargo a los recursos de sus respectivos Fondos de Seguro de Retiro.
Mediante Decreto Supremo, refrendado por el Ministro de Defensa, se establecen las
Disposiciones Complementarias que fueran necesarias para la mejor aplicación de lo
establecido en la presente disposición, el que comprenderá, entre otros aspectos, el
cronograma para la presentación de los mencionados estados financieros y la
determinación del monto que cada institución armada debe transferir a sus
correspondientes Fondos de Seguro de Retiro. Lo establecido en la presente disposición no
es aplicable a los procesos judiciales en trámite.
Mediante Decreto Supremo N° 018-2014-DE, del 31 de diciembre 2014, refrendado por el
Ministro de Defensa y el Ministro del Interior, se aprueban disposiciones reglamentarias
para la entrega, a partir del 2 de enero 2015, del beneficio del Seguro de Retiro a favor del
personal militar de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional del Perú, en observancia de lo
dispuesto en la Sétima Disposición Complementaria Final del Decreto Legislativo N° 1132.
A través de la Única Disposición Complementaria Derogatoria, del Decreto Supremo
señalado en el párrafo precedente, se dispone derogar los artículos 5, 6, 9, 10, 12, 13 al 20
y 22 de los Decretos Supremos N° 039 y 040 DE/CCFFAA.
NOTA 2: PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES
Las prácticas contables que sigue el FOSEROF PNP son las siguientes:
a) Base de preparación y presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo a las disposiciones legales
y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, corresponden
básicamente a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), aprobadas por el Consejo Normativo de
Contabilidad.
b) Inmuebles, maquinaria y equipo
La cuenta 33 inmueble, maquinaria y equipo, son activos fijos tangibles son los recursos
económicos de propiedad del FOSEROF PNP para su uso, son de carácter permanente
y que se espera proporcionen beneficios económicos a futuro. Su contabilización se
encuentra registrada de conformidad con la NIC 16.
9
c) Depreciación y amortización acumulada
La depreciación de los bienes del activo fijo, han sido calculados utilizando el método
de línea recta, basada en la vida útil estimada de los bienes aplicándose las tasas
correspondientes históricamente.
d) Los ingresos y gastos de intereses
Los ingresos y gastos de intereses se ajustan al resultado del ejercicio.
e) Conversión de moneda extranjera y diferencia de cambio
Las cuentas bancarias y las inversiones en instrumentos financieros, en dólares
americanos, están expresados en nuevos soles, al tipo de cambio compra fijado por la
Superintendencia de Banca y Seguros, equivalente a US$ 1.00 = S/.2.981 al 31 de
diciembre 2014.
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Cuenta corriente
Depósito a plazo fijo
Disponible efectivo
2014
S/.
1,430,056
3,117,088
697
2013
S/.
286,977
1,533,003
159
TOTAL:
4,547,841
1,820,139
En este rubro se considera los saldos existentes en la cuenta corriente, la cuenta a plazo
fijo en moneda nacional; así como el fondo fijo de caja chica que el FOSEROF PNP
mantiene con las entidades bancarias.
NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Adelantos y actualizaciones beneficios
Adeudos de aportes
2014
S/.
52,448,280
2,679,128
2013
S/.
53,617,229
2,641,181
TOTAL:
55,127,408
56,258,410
Comprende el pago que se otorgó al personal femenino y masculino de Oficiales de la PNP,
al cumplir los 17 y 20 años de servicio reales y efectivos aportados al FOSEROF PNP hasta
diciembre 2012, siendo un máximo de hasta el 30% del beneficio de retiro; así como los
adeudos de aportes.
10
NOTA 5: OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
2014
S/.
14,750,760
(5,764,224)
Venta de inmuebles
Menos: pago en el período
TOTAL:
8,986,536
2013
S/.
-
Comprende el saldo pendiente de cobro al FOSERSOE- PNP por la venta del inmueble
ubicado en Calle Manco Capac N° 680 Miraflores.
NOTA 6: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Clase de activo
Terrenos
Edificios
Muebles y enseres
Equipo diversos
Al 31 de
diciembre
de 2013
13,004,953
207,114
73,368
243,762
TOTAL ACTIVO FIJO
2,340
13,710
Disminuciones
(13,004,953)
(207,114)
-
13,529,197
16,050
(13,212,067)
333,180
Depreciación acumulada
Edificios
Muebles y enseres
Equipo diversos
(168,751)
(63,060)
(212,914)
(3,774)
(7,193)
(168,751)
-
(66,834)
(220,107)
TOTAL DEPRECIACIÓN
(444,725)
(10,967)
(168,751)
(286,941)
13,084,472
5,083
(13,043,316)
46,239
COSTO NETO:
Adiciones
Al 31 de
diciembre
de 2014
75,708
257,472
El FOSEROF PNP, según acuerdo de Directorio según Acta de fecha 22 de julio de 2014,
vendió al FOSERSOE PNP el inmueble de su propiedad ubicado en Calla Manco Capac
N°680-Miraflores, acto que se sustenta en la minuta de compra – venta N°2673 con N° de
Kardex 13056 de la Notaria Jorge E. Velarde Sussoni.
NOTA 7: INTANGIBLES
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Software
(-) Amortización acumulada
TOTAL INTANGIBLES:
2014
S/.
50,129
(34,907)
2013
S/.
50,129
(27,389)
15,222
22,740
Comprende la inversión en software del sistema Integrado de gestión, adquiridos por el
FOSEROF-PNP para el sistema informático en red.
11
NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar Fondo de Seguro de Retiro
2014
S/.
13,663
184,684,330
2013
S/.
24,250
194,888,507
TOTAL:
184,697,993
194,912,757
El rubro Fondo de Seguro de Retiro está conformado por los beneficios por pagar
ascendente a S/.160,991,378 y la devolución de aporte por pagar ascendente a
S/.23,692,952.
NOTA 9: RESULTADOS ACUMULADOS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Total activo corriente
Total activo no corriente
Total activo
Menos:
Total pasivo corriente
Excedente de revaluación
Resultado del ejercicio
TOTAL:
2014
S/.
68,661,785
61,460
68,723,245
2013
S/.
58,078,549
13,107,212
71,185,761
(184,697,993)
(1,543,954)
(186,241,947)
(194,912,757)
(12,797,462)
(158,274)
(207,868,493)
(117,518,702)
(136,682,732)
2014
S/.
2013
S/.
NOTA 10: CUENTAS DE ORDEN
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Cuentas por cobrar diversas
28,048
28,048
TOTAL:
28,048
28,048
2014
S/.
5,142
33,668
7,200
6,000
2013
S/.
4,522
27,384
7,200
-
52,010
39,106
NOTA 11: CARGAS DE PERSONAL
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Trámites, Gestiones y Movilidad
Refrigerio
Gastos de gestión
Capacitación de personal
TOTAL
12
NOTA 12: SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
2014
S/.
Correos
Honorarios profesionales
Gastos notariales
Auditoría financiera
Asesorías
Mantenimiento y reparación local
Mantenimiento y reparación maq. equipos diversos
Teléfono
Gastos financieros
Fotocopias anillados
Otros servicios informáticos
Otros servicios
2013
S/.
736
25,897
29,900
11,800
20,162
5,143
4,374
1,617
728
3,500
2,531
168
29,900
20,062
18,258
9,495
4,069
1,803
1,816
11,486
106,388
97,057
2014
S/.
1,211
2013
S/.
1,196
1,211
1,196
Suscripciones varias
Útiles de oficina
Útiles de limpieza y aseo
Útiles de cómputo
Otros gastos de gestión
2014
S/.
2,136
2,491
1,336
2,151
13,046,756
2013
S/.
1,987
1,540
864
3,309
25
TOTAL
13,054,870
7,725
TOTAL
NOTA 13: GASTOS POR TRIBUTOS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Tributos municipales
TOTAL
NOTA 14: OTROS GASTOS DE GESTION
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
El importe de S/.13,046,756 comprende el costo de enajenación del bien inmueble de
propiedad del FOSEROF- PNP el mismo que mediante acta de directorio de fecha 22 de
julio de 2014, se acordó su venta al FOSERSOE PNP.
13
NOTA 15: PROVISIONES DEL EJERCICIO
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Depreciación Inmuebles maquinaria y equipo
Amortización Intangibles
TOTAL
2014
S/.
10,966
7,519
2013
S/.
14,338
3,912
18,485
18,250
NOTA 16: INGRESOS DIVERSOS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Otros ingresos de gestión
2014
S/.
14,750,761
TOTAL
14,750,761
2013
S/.
-
El importe de S/.14,750,761 corresponde a la venta del inmueble de propiedad del
FOSEROF-PNP al FOSERSOE PNP, ubicado en Calle Manco Capac N°680 MirafloresLima
NOTA 17: INGRESOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:
Intereses
Ganancia diferencia de cambio
TOTAL
2014
S/.
26,157
-
2013
S/.
95,188
383,547
26,157
478,735
14