Cuando el Crédito es a 30 días, se hace una espera prudencial al

2.2
OTROS
TIPOS
DE
RECORDATORIO
PARA
LA
RECUPERACION
DE
LOS
CREDITOS.
Cuando el Crédito es a 30 días, se hace una espera prudencial
al cliente, pero si transcurren 5 a 10 días y el cliente no ha
canc'elado, es necesario recurrir a la llamada
telefónica,
haciéndole ver que su crédito ha vencido.
2.2.1
CARTAS DE COBRO
Si después de hacer hecho una espera prudencial y hablarle
por teléfono al cliente, no se tiene respuesta alguna se
procede
a
siguientes:
enviar
cartas
de
Recordatorio,
como
las
2.2.1.1
PRIMERA CARTA DE RECORDATORIO
San Salvador,
de
de 199
.
Seíior (a) (es)
Estimado seíior (a) (es):
Es de gran satisfacción para la Empresa, el
ten6rle a usted
como buen cliente y amigo, ya que nos distingue y enorgullece
con su confianza depositada.
Sin embargo en esta oportunidad le comunicamos que tiene un
saldo vencido de Q
i
8
días, lo cuál le solicitamos cancelar a
posible.
En espera de su atención a la presente.
Atentamente,
F.
-
Firma y Nombre de la persona
Autorizada
la mayor brevedad
SEGUNDA CARTA DE COBRO
2.2.1.2
Si
no
se
obtuvo
respuesta
a
la
primera
carta
de
r e c o r d a t o r i o , se r e c c i r r i r á a l a s e g u n d a c a r t a d e C o b r o , l o
cual
d e b e ser d i f e r e n t e ,
y
adecuada para
que
produzca
resultados positivos.
l
I
San Salvador
Señor (a) (es)
Estimado Cliente:
En esta oportunidad le enviamos Nuestros más cordiales
saludos, al mismo tiempo le comunicamos que a la fecha
no hemos recibido contestación alguna con relación a su
Saldo vencido por Q
de fecha
de
días.
Nos preocupa tal situación ya que la Empresa incurre en
costos y gastos para hacer llegar su mercadería, por lo
que de no recibir su pago en el término de 3 dias, nos
veremos obligados a cargarle el 2% Mensual sobre Mora.
Por la atención que brinde a la presente.
Atentamente,
F.
--
Firma y nombre de la persona
autorizada.
I4
21 9
Cuando l l e g a e l
pagar,
d í a q u e el
y no l o hace,
cliente debe presentarse
a
s e h a c e una e s p e r a p r u d e n c i a l , p a r a
que s e p r e s e n t e a c a n c e l a r , s i n o l l e g a a l a Empresa, d e b e
h a b l a r 1e p o r t e 1é f o n o para r e c o r d a r 1 e amablemente que p a s e
a e f e c t u a r s u respectiva cancelación.
2.2.1.3
TERCERA CARTA DE COBRO
S i e l c l i e n t e n o l l e g ó a p a g a r c o n el e n v f o d e l a S e g u n d a
C a r t a , i n m e d i a t a m e n t e d e b e m a n d á r s e l e o t r a , d o n d e se l e
pondrán
condiciones,
será
más
enérgica
y
firme,
manteniendo l a buena v o l u n t a d d e l c l i e n t e e n i r a pagar.
San Salvador,
Señor (a) (es)
Estimado Cliente:
En vista que no hemos recibido respuesta alguna a los anteriores recordatorios de cobros, nos vemos en la necesidad
de informarle que de no pasar a cancelar la cantidad adeude fecha
, más sus res, a más tardar dentro de
pectivos intereses de $
3 días, pasará dicha Cuenta al Departamento Jurídico de
la Empresa, para lo cual tendrá que entenderse con nuestro
representante legal.
Por su comprensión a la presente.
Atentamente,
Firma nombre de la persona
autorizada.
3.
V I S I T A PERSONAL.
A l no t e n e r r e s u l t a d o de l o s Cobros e f e c t u a d o s a n t e r i o r m e n t e ,
d e b e r á h a c é r s e l e una v i s i t a a l
cliente
Ó
las
gire c o n s i d e r e
n e c e s a r i a s para l l e g a r a nuevo a c u e r d o d e pago ó pague d e una
vez.
221
S e p u e d e a l mismo t i e m p o v i s u a l i z a r s i e l c l i e n t e t i e n e a l g ú n
problema, si s u s v e n t a s han d i s m i n u i d o , s i e s t a e n proceso de
qciiebra, t o d o e l l o c o n t r i b u i r á para l l e g a r a n u e v o s a c u e r d o s d e
recuperación.
4.
CEDULA DE ANTIUUEDAD DE SALDOS
Otra
forma
otorgados,
de
será
observar
la
el
vencimiento
c l a s i f i c a c i ó n de
de
acuerdo
los
a
crédltos
períodos
de
t i e m p o , c o n t a n d o el ncírnero d e d í a s q u e l l e v a l a f a c t u r a d e s p u é s
d e l p l a z o c o n c e d i d o , m o n t o .v f e c h a d e l a s f a c t u r a s p o r c l i e n t e .
E s t e a n á l i s i s u s u a l m e n t e e s p r e p a r a d o c a d a m e s , en l a p r a c t i c a
s e l e llama cédula de antigiiedad de s a l d o s .
222
CLIEBIE
Allacén Valencia
.
Barar l o l i t a
Aliacéa luna Sol
Aliacén laié
Aliacén S a r i l a
Almacén Barla Yaria
Balar Santa S o f i i
.
HECUPEHACION DE CUENTAS POR COBRAR
Es
necesario
que
la
empresa
tenga
conocimiento
al
y
mismo
t i e m p o c o n t r o l a r , c 6 m o a n d a n s u s c u e n t a s por c o b r a r y l o s d í a s
que
los
clientes
están
tardando
para
pagarle,
a
determinar l a e x i s t e n c i a d e m o r o s i d a d e n l a empresa.
fin
de
223
E s t o s e puede d e t e r m i n a r a t r a v é s d e l s i g u i e n t e i n d i c a d o r :
Cartera Morosa
=
a ) Indice de Morosidad
Cartera Total
6.
CUENTA INCOBRABLE
Cuando u n c l i e n t e n o paga
medios para
la
y l a empresa ha a g o t a d o d i v e r s o s
recuperación del
crédito
que
ha
otorgado a
t r a v é s de: llamadas t e l e f ó n i c a s , v i s i t a s personales a l c l i e n t e ,
c a r t a s d e cobro, e t c .
En
última
instancia
desapareció
el
negocio
y
i m p o s i b l e r e c u p e r a r l a c u e n t a par c o b r a r , s e podrá
se
vuelve
s e g u i r el
siguiente criterio:
-
Si
la
empresa
e s t i m a que
el
gasto
que
e f e c t ú a por
la
r e c u p e r a c i ó n e x c e d e e l v a l o r d e l a deuda, puede p a s a r l o a l
contador
" d e s p u é s d e t r a n s c u r r i d o s doce meses s i n que l a
c u e n t a haya t e n i d o movimiento a l g u n o , y s e a t r a s l a d a d a como
c u e n t a i n c o b r a b l e " (Según Ley de Impuesto Sobre R e n t a ) .
7.
V I A JUDTCIAL
Después de haber agotado todos los recursos en la recuperación
de los créditos morosos, a través de la insistencia de cobros,
por teléfono, telegramas, cartas de cobro, puede realizarse el
cobro a través del abogado, este tipo de gestión puede ser más
efectiva, ya que el cliente pretende evitar el desprestigio de
su crédito y le es más engorroso enfrentar tal situación.
Entre algunas polfticas de recuperacíón, se pueden considerar
las siguientes:
,'A:
.?
.:.
1 ) De acuerdo a los casos especiale5 de mora, deben hacerce las
gestiones de recuperación, quedando debidamente documentado.
21 El encargado de créditos y cobros revisará diariamente la
situación
de . l a cartera
de
clientes,
para
detectar
oportunamente cualquier atraso.
3) Las facturas para cobro serán preparadas anticipadamente
para que la gestión de cobro sea eficaz.
225
PROCESO ADMINISTRATIVO
APLICACION
DEL
PROCESO
ADMINISTRATIVO
PARA
EL
OTORGAMIENTO,
OPERACIONALIZACION Y RECUPERACION DE LOS CREDITOS MERCANTILES.
OBJETIVO:
Contar con los recursos humanos y materiales, para
la
eficiente
administración
de
los
créditos
mercantiles.
PREVISION
.".O B J E T l VO:
Minimizar el riesgo de cuentas incobrables a los
Pequeños
Empresarios
de
la
Industria
de
la
Confección en el Departamento de San Salvador.
INVESTIGAGION:
A
se
través de una investigación de campo realizada,
detectó
Empresarios
que
la
dedicados
ma.voría
a
la
de
los
Industria
Pequeños
de
la
Confección no cuentan con una buena administración
de 1os créditos mercantiles.
ALTERNATIVA
DE SOLUCION:
Proporcionar
pequeños
la
guía
empresarios
que
el
les
eficaz
permita
a
los
otorgamiento,
operacionalización y recuperación de los créditos
mercantiles.
PLANEACION
MllTlCAi
1 Contar con una persona responsable
para el ianejo 7 deseipeio de los
créditos g cobros de l a eipresa.
Canalizar todo io referente a
cr6ditos y cobros solo con l a
persona encargada.
Será e l encargado de créditos y
cobros quien investigará al
solicitante de crédito.
2 Proporcionar
Une los recursos iateriales y
hnianos sean acordes a las
necesidades de la eipresa.
61 encargado de créditos
cabroa h u i sus fuociones
acoipaiado de loa foriatos que
se presentan en l a guía.
los recursos
iateriales
huianos necesarios
para e l deseipeio de i a labor
crediticia.
3 Bevisar cada s e i s ieses o cada aio
l a s políticas 7 procediiientos de
l a fuia.
Ilacer los cambios g ajustes
necesarios oportunaiente para e l
deseipeio de l a
función
crediticia.
I Elaborar los foriolarios necesarios
para e l ianejo y control de
créditos g cobros.
Todo lo referente a créditos g
cobros debe quedv debidaiente
dociiientado.
5 O b t ~ a e r más
El solicitaate de crédito debe
presentar estados financieros toda
i e c lleve contabilidad forial.
e l e i e n t o s de
investigación del solicitante de
credito para conocer su capacidad
econóiica.
6 Obtener inlariaciáa por escrito g
coipleta del solicitante de
credito.
los créditos solicitados serán
llenados ea toriularios de
solicitud que
l a eipresa
proporciona,
1 Conceder l í i i t e
de crédito de
acuerdo a l a capacidad de pago del
solicitante de crédito.
El l í i i t e de crédito concedido a
los clientes será determinado por
e l encargado de créditos r cobros.
B Dar seguiiienlo a l a s solicitudes
de crédito a traiés de visitas
personales,
Cuando l a solicitud de crédito es
requerida por vía telefónica. se
pueden hacer gestiones de
iniestigación preliiinar por iedio
de visitas.
9 Establecer lineniientos por parte
de I i eipresa para f i j a r placas y
ionto de loa créditos.
10 Aipliar l í i i t e de créditos.
los placas y l i i i t e s de crédito
deben f i j a r s e de acuerdo a l a
capacidad financiera de l a
eipresa.
I I Caranticar los créditos concedidos.
12 Controlar los créditos concedidos a
traiés de Ins pedidos.
Para aepliar los l í i i t e s de
crédito, deberb considerarse el
coiportaiienlo de parte del
Será e l encargado de créditos y
cobros quien r e v i s a d las
g
diferentes
políticas
procediiientos.
El encargado de l a [unción
crediticia deberá registrar
iniediataiente e l crédito
concedido, a s í coto los pagos
que s e efectúan.
El encargado de créditos y
cobros a n a l i d los estados
financieros del soiicitante de
cridito.
l a soiicitnd de crédito, debe
quedar coipleta, para e l l o
deberá. revisarlo el encargado
de créditos.
l a s personas o l a persona
encargada de créditos q cobros
será quien f i j e los l í i i t e s de
crédito concedidos.
Será e l encargado de l a función
crediticia quien
efectie
v i s i l a s a los solicitantes de
crédito. s i e l caso lo aierita.
Será la dirección de l a
empresa, quien f i j a r 6 10s
placos g l i i i t e a del crédito.
13 Dejar por escrito los dilereites
cobros 1 recordatorio8 efectuados.
14 Bevisarlas facturas diariaiente.
15 Preparar listados
anticipadaiente.
de
10
Será el encargado de créditos y
cobros quien dará seguiiiento
al coiportaiiento de pago del
cliente para aipliar el liiite
de cridito.
11
KI encargado de la funcióa de
créditos r cobros debe revisar
$ue el cliente lirie la letra
de caibio para docuieatar el
crédito concedido.
IZ
II la cartera de clientes debe ser
revisada diariaiente por el
encargado de créditos 9 cobros,
Ro despachar nuevos pedidos
cuado el cliente tiene
facturas vencidas o cheqies
deiueltos.
13
15 Será el encargado de créditos y
cobros quien prepare las facturas
para cobros diarios.
Las gestiones de recuperación
deben quedar debidaiente
docuientadas.
II
II encargado de créditos 9
cobros revisará diariaiente la
situación de la cartera de
clientes.
15
las factsras para cobro serán
preparadas anticipadaiente para
que la gestión de cobro sea
eficac.
cliente.
11 las facturas por ventas al crédito
tienen que ser aiparadas por
letras de caibio coi0 garantía.
cabro
12 BI encargado de la función
crediticio controlará que el
cliente no exceda los liiites a
traris de la toia de pedidos.
13 Debe llevarse archivo de los
diferealea cobros y recordatorio8
electnados par el encargado.
ORGANIZACION
La organización del Departamento de Créditos p la localización
dentro de la estructura de una empresa es muy importante y varía de
acuerdo al tamaño de la misma.
A continuación se presenta a manera de ilustración, el Departamento
de Créditos y Cobros de una empresa pequeña.
1
CERENIE
PROPIETARIO
]-/
SECREIARIA
,AI
En la estructura organizativa anterior, se visualiza que la función
de créditos p cobros está bajo la dirección de una jefatura, quien
reportará al Gerente General todo lo relacionado a: Créditos
concedidos, aprobación de pedidos, investigación de clientes,
reportes de ingresos por recuperación de créditos, listas de cobro,
consultas de procedimientos, liquidación de facturas e ingresos,
cédula de antigüedad de saldos, como el convocar a reuniones de
trabajo con los involucrados en el área crediticia, colabora además
en el establecimiento de políticas.
INTEGRACION
Es obtener los recursos materiales y humanos, para el adecuado
desempeño de las funciones que se deseen llevar a cabo.
En esta fase se asignará a la persona responsable para el
manejo de créditos y cobros, o en su defecto se contratará a
una persona a través del adecuado reclutamiento y selección del
personal que se necesite.
Deberá buscarse el lugar adecuado para situar a la persona que
desempeñe la labor.
Se necesitará de papelería, maquinaria y equipo de oficina para
el desempeño de las funciones.
Elaborar los formularios necesarios para el manejo y control
de los créditos, tales como: Tarjeta del Historial del Cliente,
Control de Pedidos, Facturas, Hoja de visitas al cliente,
Informes del Vendedor .v/o Cobrador, reportes de factura para
cobro, formatos de cartas de
Recordatorios.
cobro, Estados
de Cuenta y
DIRECCION O EJECUCION
l.
El
vendedor o cobrador de la empresa, hará un informe del
solicitarite del crédito y llenará el formulario para tal fin.
2.
El
encargado
de créditos
y
cobros, tendrá las
sig~1ient:r.s
funciones:
-
Ifacer las investigaciones del solicitante de crédito, a
través
de
las
diferentes
referencias
comercial es,
bancarias, entrevista personal, estados financieros y d e
oficinas de crédito, datos que se trasladarán a la tar.ietri
de Historial del Cliente. Posteriormente hará el respectivo
estudio y análisis para determinar si se aprobará o no el
crédito.
-
Notificará telefónicamente al solicitante del crédito de
1 ~ i
resolución, como primera instancia.
3.
La secretaria hará la carta de aprobación o rechazo del ~~rérlito
y
la enviará al cliente, luego se archivará la carta en el
folder o expediente.
4.
La secretaria ha de abrir los expedientes en orden alfabét~co
jmra
los clientes que se les ha otorgado crédito, el cual
contendrá la solicitud de crédito aprobada, tarjeta historial
del cliente, las referencias comerciales, bancarias, letras de
cambio, informes del vendedor o cobrador, estados de cuenta,
cartas
de
denegados.
cobro
y
recordatorios,
así
como
de
créditos
5.
Cuando e l c l i e n t e s e p r e s e n t a a l a empresa a comprar; e l p e d i d o
es
elaborado
por
la
secretaria,
quien
luego
lo
pasa
al
encargado d e c r é d i t o s g c o b r o s para que l o apruebe o n o ,
al
tiempo v e r i f i q u e que haya m e r c a d e r í a . Si e l pedido
es
mismo
aprobado, e l a b o r a l a f a c t u r a .v l e t r a d e cambio.
6.
La persona
encargada d e e n v i a r l a m e r c a d e r í a a l o s c l i e n t e s ,
l o hará a t r a v é s d e l a h o j a d i s e ñ a d a para t a l f i n , para e v i t a r
e l e x t r a v í o d e l a misma.
7.
El
de
encargado d e c r é d i t o s y c o b r o s s e r á q u i e n haga e l l i s t a d o
facturas
vencimiento.
a
vencer,
anticipadamente
a
la
fecha
de
Debe a l mismo t i e m p o l l e v a r e l r e g i s t r o d e l o s
cheques d e v u e l t o s y cobrar1 o s i n m e d i a t a m e n t e , a s í mismo debe
e s t a r p e n d i e n t e d e a v i s a r a l a s e c r e t a r i a e n , qué momento ha d e
mandar c a r t a s de c o b r o o de r e c o r d a t o r i o .
CONTROL
-
En esta fase del proceso administrativo, se irán revisando las
operaciones, para darle seguimiento a los créditos otorgados.
1.
En encargado de la función de créditos y cobros, tendrá las
siguientes responsabilidades:
-
Revisar que las solicitudes de crédito estén debidamente
llenas.
-
Programar visitas al cliente cuando el caso lo amerite.
-
Registrar inmediatamente el crédito aprobado en la Tarjeta
ó Libro de Clientes.
-
Deberá llevar un archivo de los pedidos de los clientes,
del control de entrega de mercadería, así como de listados
para cobro.
-
Será necesario que lleve al día los listados de facturas a
su vencimiento, para visualizar quien está cancelando
oportunamente o no, así podr& enviar estados de cuentas,
cartas de recordatorios y cobro.
-
Registrará y controlará los cheques devueltos.
-
Elaborar la cédula de antigiiedad de saldos.
-
Revisar periódicamente el archivo de los clientes.
PLAN DE IMI'LENENTACION
DE LA GUIA
Para realizar cualquier labor existen metodologías
de
trabajo,
estas deben ser adaptables a todo tipo de cambios. en que se ve
inmersa la empresa; en tal sentido la guía que acá proponemos
enfoca los diversos pasos que tiene que realizar una persona
encargada de administrar los créditos mercantiles; al mismo tiempo
se dan los lineamiemtos para el mantenimiento o actualización de la
propuesta,
con
el
objeto de
lograr
mayor
efectividad
en
la
aplicabilidad de la misma.
OBJETIVOS DEL PLAN DE IMPLEMENTACTON
l.
Adoptar la Gufa lo más pronto posible.
2.
Proporcionar los diferentes lineamientos para
llevar a cabo
a la práctica y con éxito la guía.
3.
Facilitar los recursos humanos, materiales y financieros para
la implementación de la guía.
FASES DEL PLAN DE IMPLEMENTACIO&
En primer lugar, para poner en marcha este plan, será el jefe de
Créditos ,y Cobros el responsable, pues conoce todo los aspectos que
enrnarcan 1 os créditos mercantiles, claro está qiie se necesitará la
colaboración de la unidad de Organización Y Métodos, en caso qiie no
coritura la empresa con esta unidad, tendrá que recurrir a la
contratación de los servicios administrativos y técnicos de algunos
despachos'dedicados a esta función.
Por otra parte, se debe seguir, para el buen uso y actualización de
la guía, los siguientes pasos:
Aprobación de la Guía.
Divulgación de la Guía.
Reuniones de trabajo con el personal de Créditos y Cobros.
Establecimiento de controles requeridos para la supervisión y
evaluación de la guía.
Políticas a ejecutar respecto a la guía.
Para una mejor comprensión, se detalla a continuación el contenido
de cada uno de los aspectos antes señalados:
1.
ALROBACION DE LA G U I A
Para ello se tendrá que recurrir a la autoridad máxima de la
empresa, podría ser el propietario del negocio, Gerente
General, Junta Directiva o Cornité de Créditos; esto dependerá
de1
tipo de organizacjón que
tenga cada empresa.
llna
VPZ
aprobado el documento, se hará un Memorándum, haciéndolo saber
al personal involucrado en el área crediticia.
DIVULGACION DE LA GUIA
Para llevar a cabo esta función, es necesario que se impriman
todos los formularios que será de uso diario, propuestos en la
guía, siendo la unidad de Organización y Métodos quien
realizará esta labor, pues tiene todas las herramientas básicas
para analizar qué cantidad y con qué frecuencia utilizarán
estos formularios.
REUNIONES DE TRABAJO CON EL PERSONALJE CREDITOS
En esta parte se diseñará un calendario de actividades para tal
fin, reuniPndolos dos veces por semana al personal que labora
en el Departamento de Créditos y Cobros, con el objeto de
darles a conocer:
a) Las bondades que ofrece la guía
b ) Procedimientos a seguir para utilizar la guía.
C ) Por último, explicarles que se pueden adoptar cambios en
ella, de
acuerdo
modificaciones
que
a
cada
serán
situación
que
transmitidas
se
a
presente,
todos
los
involucrados, para evitar confusiones entre ellos.
ESTABLECIMIENTO DE CONTROLES REQUERIDOS PARA LA SUPERVISION E'
EVALUACION DE LA GUIA
Esto se hará con el objeto de controlar si el documento se está
aplicando en
la forma debida, por
lo tanto la unidad de
organización y métodos se responsabilizará de ello, realizando
visitas periódicas
al Departamento de Créditos y
Cobros,
reportándose primero con el jefe de la Unidad, quien les hará
saber sus vivencias sobre la guía, luego se reunirán con todo
el
personal
para
intercambiar
opiniones, como
el
aceptar
sugerencias que ellos les hagan, hasta lograr que la guía sea
aplicada con fluidez.
Es
de importancia destacar que el jefe de Créditos y Cobros
fijara los controles que considere convenientes para medir- la
aplicabilidad de la guía.
5.
J'QLJTLCAS
A EJECUTAR RESPECTO A LA GUIA
La política más importante para ejecutar la gufa, es el motivar
a todo el personal de créditos y cobros de los beneficios que
se tendrán al aplicar el documento, ya que se les darán todas
las herramientas básicas para saber qué hacer en cada una de
las fases que implica el otorgamiento, operacionalización y
recuperación de los créditos mercantiles.
PRIMER PASO:
/
L L E N A R S O L I C I T U D DE C R E D I T O
SOLICITUD DE CREDITO MERCANTIL
Para Uso E m p r e s a r i a l
C o n f e c c i o n e s Ada, C a l l e M o n s e r r a t No. 3 4 2 4 , S . S .
T e l . 72-11 7 0
l
A ) CARACTERISTICAS DEL CLIENTE
Razón S o c i a l : SRA. MIRIAM ALF,4RO
..
D i r e c c i ó n : 7a.Av. S u r # 3.128, San S a l v a d o r
T e l é f o n o : 23-40-11
iVo. N i t . P.-R e p r e s e n t a n t e Legal : S r a . MIHIAH ALFARO
A c t i vidarl e s p e c i f i c a : V e n t a Ropa Casual Femenina
Tiempo d e E s t a b l e c i d o el N e g o c i o : 10 a ñ o s
-.
.-
-.
11
B ) REFERENCIAS MERCANTILES Y BANCARlAS
1
l o ) Referencias Comerciales
a ) C r e a c i o n e s LOLITAb ) Almacén SOFIA
C ) Almacén EL MEJORd ) I n d u s t r i a s LAURENT-
1
Dirección:
D i r e c c : 5a
Direcc: 73
Direcc: 87
47
Av
Av
C.
Av S u r Y 3 3 3 T e l . 24-3395
Nte S . S . T e l . 23-4230
N t e 824- T e l . 25-7022
P t e 1411 T e l . 27-3054
I
2Q) Referencjas Bancarias
a ) I k o . Cusca t l án
b l Llco. A g r í c o l a Con.c )-
D i r e c c i ó n : S U C . A l a m e d a T e l . 25-2422
D i r e c c i ó n : S u c . CentroT e l . 23-7022
Dirección: Tel.
C ) DATOS DEL CREDITO SOLICITAW
V a l o r S o l i c i t a d o q 2 5 , 0 0 0 . 0 0 -C a n t i d a d en L e t r a s :
VEINTICINCO MIL COLONES EXACTOS
P l a z o . : 60 d í a s
D e s t i n o : Compra d e P r e n d a s d e V e s t i r C a s u a l
florma d e Pago: Mensual
G a r a n t í a O f r e c i d a : L e t r a d e Cambio --
.
1
EMPRESA: MIRIAM ALFAR0
BALANCE GENERAL AL: 31 DE DICIEMBRE DE 1990
pliSIv0
Caja
d
4
Bancas
Banca de D e s a r r o l l a ( 15,100.00
Banca Agríe. Comer. p 19,899.00
Banco C u s c a t l i n
21,231 -00
11,980.00
59,920.00
O
260,100.00
Cuentas por Cobrar
Inventario
230,850.00
Deudares Varios
$
31,200,OO
TOTAL ACTIVO CIRCULANTK
4
600,350.00
Innuebies
Terreno
Edificio
(
103,860.00
Praveedares
(
126,562.00
Acreedares Varias
(
54,231.00
O b l i g a c i a n e s p a r Pagar
p.
45,381.00
+
Banco Agrícola Cam.
Banca ___-____--_.__.
Banco
TOTAL PASIVO CIRCULANTñ
d
226,180. 00
Hipotecas par Pagar
(Eca. C u s c a t l á n l
q
164,930.00
TOTAL PASIVO
0
391,110.00
Capital Persanal
(
828,141.15
Reservas
O
O t r a s Reservas
4
U t i l i d a d e s Retenidas
O
Utilidades del Ejercicio
O
TOTAL CAPITAL PBRSONAL
4 1,012,040~00
0 411,918.00
Inversiones
O
68,160.00
H a b i l i a r i o y Equipa ( N e t a )
4
116,562.00
---------*.------
TOTAL ACTIVO FIJO
O
O t r o s Activos
O
Seguras Pagados por
Anticipado
O
160,560.00
102,210.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
243,292.25
1,163,150.00
-.-.------...--.----------.---------------.------S-----*----.-
T o t a l I n g r e s o s Anuales:
Ventas Netas
O
1,582,150.00
T o t a l Castas Anuales:
Costa de Ventas:
Gastas de Operación:
Impuestos
0
4
(
219,650.00
290,311.80
51,630.15
Ventas a l C r é d i t a 80X: a 30, 60 y 90 d í a s p l a z o
Se autoriza a la empresa para que verifique la información que considere
necesaria y conservarla en sus archivos, fuere o no aprobado el crédito.
-
Nombre, firma Y Sello
Representante Legal
-
Nombre, firma y Sello
Contador
Nombre, firma y Sello
Auditor
Lugar y Fecha: San Salvador, 06 de Marzo de 1991.
Firma del Solicitante -
CONlE~CIONKS_iu_~K.JOE
ESTADO DE PERDIDAS Y EANANCIAS, CORRESPONDIENTE AL P K R I O W
DEL 1 DI ENEBO AL 31 DE DICIIMIIBE DE 1990
Ventas Brutas
Menos:
Rebajas y Devoluciones en Ventas
Descuentos en Ventas
Ventas Netas
Menos:
Costo de Ventas
Inventario Inicial. Ene.1.
M69 :
Compras
Castos sobre Compras
C
e
e
- - - - - - -- -
e
Costo Compras Efectuadas
Henos :
Derolucionea y Rebnjao
s/Compras
Q
-- - -- - - -
Compran Netas
Costo de nercanciae disponibles p/Ventas
Henos:
Inventario Final al 31 de Diciembre
Coato de Mercancías Vendidas
Utilidad Bruta en Ventas
CASTOS DE OPERACI~N:
Gastos d e Ventas
Gastos Generales Administrativos
Total Gastos de Operacidn
Utilidad de Operacldn
Menos:
Castos Financieros
HAS:
Otros Productos
Henos:
otros Gestos
Utilidad antes de Impuestos
Menos:
Reserva Legal
Reserva Laboral
ImDuesto sobre la Renta
ImPuesto sobre Patrimonio
UTILIDAD NETA
Nombre. firma y sella
Representante Leqal.
Nombre. firme y sello
del Contador
Nombre. firma y selío
del Auditor
241
Una v e z l l e n a d a l a s o l i c i t u d de c r é d i t o , s e p r o c e d i ó a i n v e s t i g a r
l a s o l i c i t u d o sea l a s r e f e r e n c i a s comerciales:
iJ
P o r t e l é f o n o : S e h a b l ó con C r e a c i o n e s Lo1 i t a , Almacén S o f í a ,
Almacén E l
Mejor,
I n d u s t r i a s L a u r e n t , donde s e c o n s t a t ó l o
siguiente:
- En C r e a c i o n e s L o l i t a , m a n i f i e s t a n que MIRIAM ALFAR0 t i e n e
de t r a b a j a r con e l l o s 8 a ñ o s .
- El L í m i t e
$
-
de
Crédito
que
se
le
ha
concedido e s de
100,000.
P l a z o d e 30 y 6 0 d í a s .
- No s e l e d e v u e l v e n c h e q u e s .
Estos
E s c o n s i d e r a d o buen c l i e n t e .
datos
han
sido
trasladados
a
la
tarjeta
historial
del
cliente.
iil
En
algunas
empresas
se
hace
necesario
pedir
referencias
c o m e r c i a l e s por e s c r i t o , e n e s t e c a s o s e r e c u r r i ó a I n d u s t r i a s
Laiirent.
San Salvador.
06 de Uerzo de 1991.
Srfes) "INDUSTRIAS LAURENT"
Presente.
Att. Sr. Gerente de Creditos
Sr. Alex Lbpez
Estimado Sr.1e.s).
Por este medio nos dirigimos a ustedles), para saludarle
1.1
y desearle 1.1
exttos en sus labores diarias.
El motivo de la presente es para solicitarlels) Referencias
Crediticias de la empresa. Sr. l a ) (es)
SRA. MIRIAU ALFARO.
Que contenga la siguiente:
-- Tiempo
de trabalar con ustedes.
limite de credita.
- Plazo.
- Forma de pago.
-
Cmportamiento de pagas que ha tenido el cliente.
Calificación coma usuario de credito.
Atentamente.
F.
.................................
SR. ROBERTO HEHDEZ
"CONFECCIONES ADA"
243
En respuesta a la referencia solicitada, se obtuvo de Industrias
LAURENT lo siguiente:
san Salvador.
O8 da narzo de 1991.
Sr(eel "CONFECCIONES ADA"
Presenta.
Att, SI. Gerente de Cr¿ditoa
sr. Roberto nendsz
Estimado Sr.(ea).
Noa es grato manifeatirles que la seflora UIRIAM ALrARO es
cliente nueetra, daede hace 8 afioe. gozando de:
- lioits Os CrLdito
- Plazo
-
:
c 28,000.00
i
30 dlis
Forma de Pago
Mensual
Por lo que ac le considera buen clients. En espera que la
preaente sea da gran utilidad pera ustedes.
P.
SR. ALEX LODEZ
GERENTE DE CRIDITOS
INDUSTRIAS LAUBENT
Esta referencia ha sido trasladada a la Tarjeta modelo Historial del
Cliente.
iii) También se pidió Referencias Bancarias.
San Salvador, 06 de Herzo de 1991.
Sr(es) BANCO CUSCATLAN
Presente.
Att. Sr. Gerente de Cr6ditos
S r . Daniel Santas
Estimado Sr.les).
Por esta medio nos dirisimos a uatedíesl, para saludarle
1s) y desearle 1 s ) Bxitos en sus labores diarias.
El motiva de 1s presente es para soliciterlefs) Referencias
Crediticias de la señora HIRIAM ALPARO, que contenga la riguiente:
-- Tiempo
de trabajar w n ustedes.
limite de credito.
- Plazo.
de pago.
- Comportamiento de psgos que ha tenido el cliente.
- Calificaci6n cono usuario de cr6dito.
Toma
SR. ROBERTO HENDEZ
CONPECClONES " M A "
iv)
E l Banco envió respuesta sobre l a referencia de l a señora MIRIAM ALFAR0 a
Confecciones "ADA".
San Salvsdor,
08 do Marzo de 1991.
siles) CONIBCCIONES "ADA"
Presenta.
Att. Sr. Carente de Crbditos
Sr. Roberto tiende=
Estimado Sr.Iee.),
En reepuesta a carta de fecha 6 de Marzo. de notiflcamoe
m I i i.vior1 nlP1An AL#AHO, se 1. ha cono.dldo
un EFIdilo de c 300.000.00, cuyo deetino ha sido paca la adqulsici6n de maquinaria y terreno, a un DlaZO d e 8 saoa.
QU.
N a c e m i a constar que la señora ALFAR0 ha efectuado s u s pagos
en forma satisfactoria.
Atentamente,
S R . EOBERTO VALENEUELA
BANCO CUSCAYLAN