Solicitudes Recibidas y Respuestas dadas 2016

Solicitudes Recibidas y
Respuestas dadas 2016
FOLIO
ASECAM/0001/16
SOLICITUDES DE
INFORMACION RECIBIDAS
RESPUESTAS DADAS
Copia de la auditoría practicada a la
UNACAR del ejercicio fiscal 2014 y
2015. El estatus de las observaciones
realizadas
a) El Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización de la Cuenta Pública del Estado de Campeche,
ejercicio fiscal 2014, donde se encuentra plasmada el resultado de la revisión y fiscalización de la
Universidad Autónoma de Carmen, se encuentra disponible para su consulta en la página web de esta
Auditoría Superior del Estado de Campeche, www.asecam.gob.mx / apartado “Informes del Resultado”, o
bien en la siguiente dirección electrónica: http://www.asecam.gob.mx/pagina/Informes/2014/ge14.pdf.
estatus de las observaciones realizadas del ejercicio fiscal 2014
Observaciones
Solventado
Incumplimiento de la Ley General de Contabilidad Incumplimiento de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y de la Normativa del Consejo Gubernamental y de la Normativa del Consejo
Nacional de Armonización Contable, en lo que Nacional de Armonización Contable, en lo que
respecta a: registros de avances presupuestarios; respecta a: registros de avances presupuestarios;
estados financieros presupuestarios de ingresos y estados financieros presupuestarios de ingresos y
egresos; formulación de estados financieros; egresos; formulación de estados financieros;
publicación de estados financieros contables y publicación de estados financieros contables y
presupuestarios y de información normativa de presupuestarios y de información normativa de
periodicidad trimestral; conciliación de inventario periodicidad trimestral; conciliación de inventario
físico; registros contables y presupuestales que no físico; registros contables y presupuestales que no
se apegan al Clasificador por Objeto del Gasto; se apegan al Clasificador por Objeto del Gasto;
Asimismo, no se dispone de un programa para que Asimismo, no se dispone de un programa para que
los pagos se realicen directamente en forma los pagos se realicen directamente en forma
electrónica, y de un Manual de Contabilidad electrónica.
Gubernamental específico y aprobado.
Falta de documentación comprobatoria y Falta de documentación comprobatoria y
justificativa del gasto por $1,769,707.
justificativa del gasto por $1,732,561.
Falta de entero de retenciones de Impuesto Sobre
la Renta.
b) Respecto de: “Copia del Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización de la Cuenta Pública del
Estado de Campeche de la entidad fiscalizada Universidad Autónoma de Carmen ejercicio fiscal 2015” y “el
estatus de las observaciones realizadas”. De acuerdo con la información proporcionada por las Direcciones
de Auditoría “A”, “B” y “C”, le informo que no se realizó auditoría a la Universidad Autónoma de Carmen del
ejercicio fiscal 2015.
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Respuestas dadas 2016
FOLIO
ASECAM/0002/16
SOLICITUDES DE
INFORMACION RECIBIDAS
RESPUESTAS DADAS
Copia del acta de la revisión
y
fiscalización de la cuenta pública de la
entidad Universidad Autónoma de
Campeche que se refiere en el
documento publicado en su página
oficial de la ASECAM, que detallo a
continuación. Informe del Resultado de
la Revisión y Fiscalización de la Cuenta
Pública
del
Estado
de
Campeche
Ejercicio Fiscal 2014 Entidad
Fiscalizada Universidad Autónoma de
Carmen Observaciones Incumplimiento
de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y de la Normativa del
Consejo Nacional de Armonización
Contable, en lo que respecta a: registros
de avances presupuestarios; estados
financieros presupuestarios de ingresos y
egresos;
formulación
de
estados
financieros; publicación de estados
financieros contables y presupuestarios y
de
información
normativa
de
periodicidad trimestral; conciliación de
inventario físico; registros contables y
presupuestales que no se apegan al
Clasificador por Objeto del Gasto;
Asimismo, no se dispone de un programa
para que los pagos se realicen
directamente en forma electrónica, y de
un
Manual
de
Contabilidad
Gubernamental específico y aprobado.
Falta de documentación comprobatoria
y justificativa del gasto por $1,769,707.
Falta de entero de retenciones de
Impuesto Sobre la Renta.
Se tiene como no interpuesta en virtud de que no atendió la notificación, consistente en aclarar o
subsanar las omisiones en que incurrió, en el plazo concedido.
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Respuestas dadas 2016
FOLIO
ASECAM/0003/16
SOLICITUDES DE
INFORMACION RECIBIDAS
RESPUESTAS DADAS
1. ¿La Auditoria Superior del Estado de 1.- La Auditoría Superior del Estado de Campeche no tiene facultades para realizar auditorías
Campeche tiene facultades para realizar
forenses. 2.- Como se puede observar, la información solicitada en la pregunta número 2, no
auditorías forenses? 2. En caso afirmativo
¿cuál es el fundamento legal que faculta corresponde a esta Auditoría Superior del Estado de Campeche, por lo tanto no es competencia
a la Auditoria General del Estado de de este ente público. 3.- La Auditoría Superior del Estado de Campeche no tiene facultades para
Guerrero para realizar auditorías forenses?. realizar auditorías forenses.4.- La Auditoría Superior del Estado de Campeche no tiene facultades
3. En caso de realizar auditorías forenses
para realizar auditorías forenses. 5.- La Auditoría Superior del Estado de Campeche no tiene
favor de proporcionar el archivo de los
manuales
de
organización
y facultades para realizar auditorías forenses. 6.- La Auditoría Superior del Estado de Campeche no
procedimientos;
guías;
lineamientos; tiene facultades para realizar auditorías forenses. 7.- La Auditoría Superior del Estado de
acuerdos y/o políticas aplicables. 4. ¿En la Campeche no tiene facultades para realizar auditorías forenses. 8.- La Auditoría Superior del
estructura orgánica existe alguna área
Estado de Campeche no tiene facultades para realizar auditorías forenses. 9.- La Auditoría
específica
facultada
para
realizar
auditorías forenses? En caso afirmativo Superior del Estado de Campeche no tiene facultades para realizar auditorías forenses.
favor de indicar su denominación y
atribuciones. 5. En caso de realizar
auditorías forenses y no contar con un
área específica para ese fin, favor de
indicar cuál área de su estructura las llevó
a cabo. 6. Indique si, para la revisión de la
Cuenta Pública de los ejercicios 2013 y
2014, se realizaron auditorias forenses. 7. En
caso afirmativo ¿en dónde se pueden
consultar los informes de resultados de
auditorías forenses practicadas para la
revisión de la Cuenta Pública del ejercicio
2013 y 2014? 8. En su caso, favor de
proporcionar el o los archivos de los
informes de resultados de las auditorias
forenses practicadas para la revisión de la
Cuenta Pública del ejercicio 20139. En su
caso, favor de proporcionar el o los
archivos de los informes de resultados de
las auditorias forenses practicadas para la
revisión de la Cuenta Pública del ejercicio
2014
Solicitudes Recibidas y
Respuestas dadas 2016
FOLIO
ASECAM/0004/16
ASECAM/0005/16
SOLICITUDES DE
INFORMACION RECIBIDAS
RESPUESTAS DADAS
En caso afirmativo ¿cuál es el La Auditoría Superior del Estado de Campeche no tiene facultades para realizar auditorías forenses.
fundamento legal que faculta a la
Auditoria Superior del Estado de
Campeche para realizar auditorías
forenses?
1.-Cuenta la institución con Código
de Ética? 2.- En caso de contar con
él ¿Cuál es la fecha de emisión o de
publicación? 3.- Lo tiene publicado
en su portal? En caso afirmativo: a)
¿Cuál es la liga o link? b) Se puede
consultar, descargar e imprimir? c)
En caso negativo: ¿Cómo puedo
obtener una copia en versión
electrónica o impresa? 4.- ¿Se
encuentra actualmente el Código de
Ética
en
algún
proceso
de
actualización? 5.- En caso afirmativo:
¿en qué fecha se tiene programada
su publicación? 6.- ¿Se lleva a cabo
alguna acción para promover y
difundir el Código de Ética? 7.- En
caso afirmativo: ¿Cómo cuáles?
1.- Sí, la Auditoría Superior del Estado de Campeche cuenta con un Código de Ética que establece los
principios que norman el comportamiento de sus servidores públicos. 2.- El Código de Ética fue publicado en
el Periódico Oficial del Estado no. 5569, pp. 8 – 14 del miércoles 17 de septiembre de 2014. 3.- Sí, el Código de
Ética se encuentra publicado en el Portal de la Auditoría Superior del Estado de Campeche. a) El Código de
Ética
se
encuentra
disponible
en
el
siguiente
link:http://www.asecam.gob.mx/pagina/Politica_institucional_integridad/Documentos/CE2014.pdf. b)
Se
encuentra disponible para descargar e imprimir. c) No aplica. 4.- No, actualmente el Código de Ética no se
encuentra en ningún proceso de actualización. 5.- No aplica. 6.- Si, contamos con acciones programadas de
promoción y difusión del Código de Ética dentro de la Auditoría Superior del Estado de Campeche. 7.- En la
Institución contamos con acciones específicas para promover y difundir el Código de Ética como pláticas,
conferencias y talleres bajo temas que abordan los principios de actuación profesional y ética de nuestros
servidores públicos; carteles y folletos con información detallada al respecto, inclusión del tema en el
proceso de inducción de personal de nuevo ingreso, entre otras.