Conclusion Mesas Patrimonio

Dirección de Control y Evaluación
Gubernamental
Evento: Cuentas Públicas Aprobadas
Mesas de Trabajo: PATRIMONIO
NECESIDADES DETECTADAS EN LAS MESAS
Índice de
Observación:
3.1
3.1.1
Con cepto:
FALTA DE PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA, DE LA CUENTA
PÚBLICA AL CONGRESO DEL ESTADO
1. Capacitar adecuadamente al personal, en la materia.
2. Concientizar al personal sobre las implicaciones administrativas y penales
en que se incurre por el incumplimiento.
3. Mayor supervisión por parte de los Directivos, para que se cercioren que
la Cuenta Publica se remita al Congreso debidamente integrada.
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
3.2.6
3.2.8
3.2.9
3.2.10
3.2.11
3.2.12
3.2.13
3.2.14
3.2.15
3.2.16
FALTA DE RECUPERACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
1. Que se analicen las cuentas de carácter civil, mercantil y fiscal con la
finalidad de determinar si las acciones legales de cobro están o no,
prescritas, para proceder a la depuración de las que procedan.
3.2.5
1. Realizar un estudio de factibilidad antes de realizar la ejecución del
proyecto, planteando diversos escenarios legales y sociales que se
puedan presentar, a fin de reaccionar a tiempo para efectuar los cambios
requeridos.
3.2.7
1. Emitir un lineamiento que establezca el clausulado básico que deben
contener los convenios de colaboración con los promotores privados, a
fin de garantizar los intereses de la Entidad en los casos de
incumplimiento.
2. Realizar las gestiones de cobro que sean necesarias, por la vía que
corresponda.
3. En su caso, documentar la imposibilidad práctica de cobro y tramitar su
condonación, ya sea ante el Órgano de Gobierno si corresponde a
ingresos a cargo de terceros o, ante el Ejecutivo del Estado si
corresponden a ingresos de Ley.
4. Promover
la
celebración
de
convenios
entre
Entidades
(Deudor/Acreedor) y Dependencias normativas en los casos de cuentas
de Gobierno.
2. Establecer una fecha compromiso para la depuración de la cuentas por
cobrar.
3. Efectuar conciliaciones mensuales o trimestrales con los deudores,
según los plazos pactados para la comercialización.
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NECESIDADES DETECTADAS EN LAS MESAS
Índice de
Observación:
Con cepto:
3.2.10
1. Se implemente el sistema de depósito referenciado, en el cual se
identifique al deudor, al momento de realizar el depósito
3.2.13
1. Se realice el procedimiento de recuperación por la vía legal.
2. Establecer unas correcta coordinación entre las áreas de la Entidad, a fin
de que en lo sucesivo, el cobro de las penalizaciones que, en su caso
procedan, se efectúe de manera inmediata.
3.3
3.3.1
3.3.3
FALTA DE CONCILIACIÓN ENTRE REGISTROS CONTABLES Y
PADRONES
1. Establecer un programa calendarizado de acciones a realizar, que señale
plazos y responsables de su ejecución y, en el cual se involucre al Titular,
estableciendo compromisos a corto y mediano plazo.
2. Formalizar lineamientos para el manejo de inventarios, en el cual se
establezca una adecuada rotación de los mismos y la periodicidad de los
recuentos físicos.
3. Capacitar al personal en el manejo de almacén.
4. Establecer un sistema de control de inventarios.
3.3.2
1. Establecer un programa calendarizado de acciones a realizar, que señale
plazos y responsables de su ejecución y, en el cual se involucre al Titular,
estableciendo compromisos a corto y mediano plazo.
2. Se valúen los bienes y se registren en Cuentas de Orden, en tanto se
formaliza la donación de los mismos.
3.4
3.4.1
FALTA DE REGISTRO DE OPERACIONES REALIZADAS
1. Efectuar el reconocimiento contable de las cuentas por cobrar.
2. Implementar un procedimiento por escrito para el registro, control y
seguimiento de este tipo de convenios, en el cual se establezca la
manera en que se realizará la depuración, en su caso, de los servicios
que no sean recuperados.
3.4.2
Efectuar el registro contable en cuentas de orden, en tanto se obtiene la
donación que en su caso, efectúe el Ejecutivo Estatal.
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Índice de
Observación:
Con cepto:
3.5
REGISTROS EN CONTABILIDAD SIN EL DEBIDO SOPORTE
DOCUMENTAL
1. Documentar fehacientemente todo registro contable, obteniendo los
niveles de autorización requeridos cuando proceda el ajuste contra el
Patrimonio.
3.5.1
2. Fortalecer el control interno existente en relación al adecuado soporte
documental de las operaciones
3.5.2
1. Elaborar las nóminas de becarios y maestros que se requiere,
independientemente que el pago se efectúe a través de transferencia
electrónica.
2. Establecer la obligación de elaborar nóminas por estos casos, dentro de
las políticas internas de la Entidad.
3.5.3
Documentar adecuadamente y conforme a la normatividad vigente, toda
cancelación de Cuentas por pagar.
3.5.4
Abstenerse la Entidad de efectuar el registro contable, si no se cuenta con el
sustento del derecho real de cobro.
3.5.5
Promover el apego a la Ley, en cuanto a la celebración de contratos por
honorarios y exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales.
3.6
3.6.1
3.6.2
FALTA DE PAGOS DE PASIVOS
1. Determinar las fuentes de financiamiento para el pago del pasivo.
2. Concientizar al personal sobre las implicaciones legales que conlleva la
generación de recargos o intereses derivados de la falta de pago, lo cual
pudiera derivar en un daño patrimonial.
3. Promover la modificación a la Ley de Hacienda del Estado, a fin de que
se exente del impuesto sobre remuneraciones a las Entidades
Paraestatales
3.6.3
Tramitar a la brevedad la disponibilidad presupuestal para hacer frente al
pasivo.
3.6.4
1. Efectuar los enteros de impuestos retenidos, en tiempo y forma ante las
autoridades competentes.
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Índice de
Observación:
Con cepto:
2. Concientizar al personal sobre las implicaciones administrativas y
penales que conlleva su incumplimiento.
3.7
3.7.1
3.7.4
FALTA DE REGULACIÓN DE DERECHOS DE PROPIEDAD O USO DE
BIENES
1. Establecer un programa calendarizado de acciones a realizar, que señale
plazos y responsables de su ejecución y, en el cual se involucre al Titular,
estableciendo compromisos a corto y mediano plazo.
2. En los casos que amerite, definir conjuntamente con la Oficialía Mayor de
Gobierno, las acciones a seguir.
3. En relación al Decreto No 59 del 25 de Junio de 2008 que modifica el
articulo 36 de la Ley General de Bienes del Estado, se establezca una
política que regule la trasmisión de la propiedad o uso de inmuebles, por
parte del Gobierno del Estado o los Ayuntamiento, al sector Paraestatal y
se regule el intercambio de información.
3.7.2
Gestionar ante la Oficialía Mayor de Gobierno, la donación de los bienes o,
en su caso, el contrato de comodato correspondiente.
3.7.3
1. Promover las acciones legales ante la autoridad competente.
2. En lo sucesivo, establecer las medidas de control para evitar
comercializar terrenos, de los cuales no se cuente con la propiedad legal.
3.7.5
1. Reorientar el programa de regularización y dar seguimiento efectivo al
mismo.
2. En los casos que amerite, definir conjuntamente con la Oficialía Mayor de
Gobierno, las acciones a seguir.
3.8
3.8.1
PARTIDAS BANCARIAS EN PROCESO DE ACLARACIÓN O
DEPURACIÓN
1. Fijar una política para la investigación, integración, aclaración,
depuración y registro de las partidas en conciliación, las cuales no deben
de exceder de 90 días de antigüedad, debiendo el sistema traspasar en
automático a las Cuentas por Pagar que correspondan.
2. Llevar un adecuado control y registro de dichas partidas en conciliación.
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NECESIDADES DETECTADAS EN LAS MESAS
Índice de
Observación:
3.8.2
Con cepto:
1. Dependiendo de la importancia relativa, efectuar las revelaciones
correspondientes.
2. Agotar todas las investigaciones a través de la confirmación de saldos u
otros medios alternativos.
3. De no lograrse su identificación, tramitar la autorización para su ajuste,
contra “Otros Ingresos”.
4. De ser necesario, se analice la implementación de un sistema de
depósito referenciado.
3.8.3
Establecer un programa calendarizado de depuración de partidas bancarias
en conciliación.
Necesidades adicionales:
Se implemente un sistema automatizado para el control y seguimiento de Cuentas por Cobrar, el
cual permita monitorear las cuentas que se vayan venciendo.
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