Cambios

Ficheros a recibir de los entes locales
Los Entes Locales que utilicen en sus presupuestos la Estructura Presupuestaria aprobada en 1992
mediante Decreto Foral 139/2015, con entrada en vigor a partir del ejercicio 2016, remitirán a Diputación
una serie de ficheros, en formato ASCII, por cada Presupuesto liquidado.
Estos ficheros, se refieren a 23 conceptos de información diferenciada (1 de Identificación, 9 de Liquidación
de Presupuestos y 13 de Información Contable), que se traduce en 23 ficheros diferentes.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Fichero Tipo 01. Sólo un registro que identifica al Ente Local que remite la información de la
Liquidación del Presupuesto y la Información Contable.
Fichero Tipo 02. Dos registros conteniendo información genérica de los Estados de Ingresos y
Gastos.
Fichero Tipo 03. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Grupos de
Función Área de Gasto.
Fichero Tipo 04. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Partidas de
Gasto.
Fichero Tipo 05. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Capítulo.
Fichero Tipo 06. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Artículos,
Conceptos y Subconceptos de Ingreso.
Fichero Tipo 07. Contiene la información del Estado de Gastos de Créditos con cargo a ejercicios
futuros Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto.
Fichero Tipo 08. Contiene la información del Estado de Obligaciones a pagar procedentes de
ejercicios cerrados.
Fichero Tipo 09. Contiene la información del Estado de Compromisos de Ingresos de ejercicios
futuros.
Fichero Tipo 10. Contiene la información del Estado de Derechos a cobrar de presupuestos
cerrados.
Fichero Tipo 11. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de
Deudores.
Fichero Tipo 12. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de
Acreedores.
Fichero Tipo 13. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de
Ingresos Cobros de Partidas pendientes de aplicación.
Fichero Tipo 14. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de
Pagos de Partidas pendientes de aplicación.
Fichero Tipo 15. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de
Movimientos Internos de Tesorería.
Fichero Tipo 16. Contiene la información del Estado de Situación y Movimientos de Valores.
Fichero Tipo 17. Contiene la información del Resumen General de Tesorería.
Fichero Tipo 18. Contiene la información de la Situación de Existencias en Tesorería y la
información ampliada del Acta de Arqueo.
Fichero Tipo 19. Contiene un registro con la información del Acta de Arqueo Intervenida y
Conforme.
•
•
•
•
Fichero Tipo 20. Contiene un registro con la información del Resultado Presupuestario del
Ejercicio.
Fichero Tipo 21. Contiene un registro con la información del Remanente de Tesorería al Cierre del
Ejercicio.
Fichero Tipo 22. Contiene la información del Balance de Situación al 31 de Diciembre.
Fichero Tipo 23. Contiene la información de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del Resultado
Económico Patrimonial.
El nombre genérico de cada uno de estos ficheros es: AAAAXMMM.TNN, siendo:
•
•
•
•
•
AAAA  el año al que se refiere la información.
X  el tipo de Ente Local (0, 1 ó 2).
MMM  el código del Ente Local, según las tablas oficiales de Diputación.
T  puede tomar dos valores:
o "C"  cuando la información corresponde a un presupuesto consolidado.
o "T"  en el resto de los casos.
NN  es el tipo de fichero al que se refiere (desde 01 hasta 23).
Aunque no se remita información de un determinado tipo de registro, porque el Ente Local carezca de ella
(p.ej el Tipo 07), es obligatorio remitir el fichero, aun estando vacío.
A continuación se detalla el formato de cada uno de los tipos de registro.
2
1
TIPO “01” (Ente Local)
DESCRIPCIÓN
[1]
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 01)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Denominación oficial del Ente Local
X(45)
Fecha de obtención y envío de la información (DD-MM-AAAA)
DATE
Significado de las claves:
[1]  El tipo de Ente Local puede ser:
•
•
•
0: Municipios.
1: Mancomunidades / Consorcios.
2: Organismos Autónomos / Entes Públicos Municipales / Fundaciones sin ánimo de lucro.
3
2
TIPO “02” (Presupuesto)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 02)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Código de Presupuesto
9(02)
[2]
Tipo de Presupuesto (I/G)
X(01)
[3]
Estructura Presupuestaria utilizada
9(04)
[4]
Moneda (Peseta / Euro)
X(01)
Significado de las claves:
[1]  El código de Presupuesto será uno de los siguientes:
•
•
•
•
•
00: Presupuesto General (Consolidado) de la Entidad.
01: Presupuesto de la Entidad.
02: Presupuesto de Organismos Autónomos Municipales.
03: Presupuesto de Empresas Públicas Municipales.
04: Presupuesto de Fundaciones sin ánimo de lucro.
[2]  Los presupuestos deben ser de Ingresos o Gastos. Se anotará I o G.
[3]  La Estructura Presupuestaria utilizada debe ser:
•
E.P. del año 1992 2016.
[4]  La Moneda utilizada en la confección será (P)esetas o (E)uros.
4
3
TIPO “03” (Gastos. Resumen por Grupos de Función Área de Gasto)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 03)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Código de Presupuesto
9(02)
[2]
Grupo de Función Área de Gasto
9(01)
[3]
Créditos Presupuestarios. Iniciales
S9(12),2
Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -)
S9(12),2
Créditos Presupuestarios. Definitivos
S9(12),2
Obligaciones Reconocidas Netas
S9(12),2
Remanente de Crédito. Comprometido
S9(12),2
Remanente de Crédito. No Comprometido
S9(12),2
Obligaciones Reconocidas Netas
S9(12),2
Pagos Ordenados
S9(12),2
Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12
S9(12),2
Pagos realizados. Totales
S9(12),2
Pagos realizados. Reintegros
S9(12),2
Pagos realizados. Líquidos
S9(12),2
Órdenes de Pago al 31/12
S9(12),2
Obligaciones pendientes de pago a 31/12
S9(12),2
5
Significado de las claves:
[1]  Debe ser el mismo presupuesto que el del registro de tipo 2.
[2]  Código del Grupo de Función Área de Gasto (0, 1, 2, 3,...., 8, 9).
[3]  La notación S9(12),2 significa:
•
•
•
Un primer carácter con el signo (+ o -).
Doce caracteres numéricos (parte entera).
Dos caracteres numéricos (parte decimal) (Si la moneda utilizada es Peseta serán 00).
6
4
TIPO “04” (Gastos. Detalle por Partidas de Gasto)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 04)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
[1]
Clasificación Orgánica
X(05)
[2]
Clasificación Funcional por Programas
X(05)
[3]
Clasificación Económica
X(07)
Descripción de la Clasificación Orgánica
X(70)
Descripción de la Clasificación Funcional por Programas
X(70)
Descripción de la Clasificación Económica
X(70)
Créditos Presupuestarios. Iniciales
S9(12),2
Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -)
S9(12),2
Créditos Presupuestarios. Definitivos
S9(12),2
Obligaciones Reconocidas Netas
S9(12),2
Remanente de Crédito. Comprometido
S9(12),2
Remanente de Crédito. No Comprometido
S9(12),2
Obligaciones Reconocidas Netas
S9(12),2
Pagos Ordenados
S9(12),2
Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12
S9(12),2
7
Pagos realizados. Totales
S9(12),2
Pagos realizados. Reintegros
S9(12),2
Pagos realizados. Líquidos
S9(12),2
Órdenes de Pago al 31/12
S9(12),2
Obligaciones pendientes de pago a 31/12
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Clasificación Orgánica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en:
•
•
Centro Gestor (2 caracteres).
Subdivisión Centro Gestor (3 caracteres).
Es una codificación no obligatoria.
[2]  La Clasificación Funcional por Programas es exclusiva de las Partidas de Gasto, y se divide en:
•
•
•
•
•
Grupo de Función Área de Gasto (1 carácter).
Función Política de Gasto (1 carácter).
Programa Funcional Grupo de Programas (1 carácter).
Programa (1 carácter).
Subprograma (1 carácter).
Se admite la codificación a nivel de Función.
Como mínimo debe estar codificado en sus niveles de áreas de gasto, políticas de gasto, grupos de programa
y programas que estén especificados en la normativa vigente (actualmente Decreto Foral 139/2015, de 28
de julio, por el que se aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales de Bizkaia).
[3]  Concepto de la Clasificación Económica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en:
•
•
•
•
•
Capítulo (1 carácter).
Artículo (1 carácter).
Concepto (1 carácter).
Subconcepto (2 caracteres).
Partida (2 caracteres).
Como mínimo debe estar codificado a nivel de Artículo.
8
5
TIPO “05” (Ingresos. Resumen por Capítulos)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 05)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Capítulo
9(01)
Previsión Inicial
S9(12),2
Modificaciones (positivas o negativas)
S9(12),2
Previsión Definitiva
S9(12),2
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto)
S9(12),2
Compromisos Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados
S9(12),2
Compromisos Concertados. En el Ejercicio
S9(12),2
Compromisos Realizados
S9(12),2
Compromisos Pendientes de realizar al 31/12
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo
S9(12),2
Dchos.Reconocidos. Totales
S9(12),2
9
Dchos Anulados. Anulación de Liquidaciones
S9(12),2
Dchos.Anulados. Aplazamiento y fraccionamiento
S9(12),2
Dchos Anulados. Devolución de Ingresos
S9(12),2
Dchos Cancelados. Cobros en especie
S9(12),2
Dchos Cancelados. Insolvencias
S9(12),2
Dchos Cancelados. Otras causas
S9(12),2
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Recaudación. Total
S9(12),2
Recaudación. Devoluciones Ingresos
S9(12),2
Recaudación. Neta
S9(12),2
Bajas por Insolvencia y otras (pasa más arriba desglosado)
S9(12),2
Total Liquidaciones canceladas
S9(12),2
Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte. de pago a 1 de enero
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial y anulaciones
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. Total
S9(12),2
Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Prescripciones
S9(12),2
Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Pagadas
S9(12),2
Devoluciones Pendientes de pago al 31/12
S9(12),2
10
6
TIPO “06” (Ingresos. Detalle por Artículos y Conceptos)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 06)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Clasificación Orgánica
X(05)
Clasificación Económica
X(05)
Descripción de la Clasificación Orgánica
X(70)
Descripción de la Clasificación Económica
X(70)
Previsión Inicial
S9(12),2
Modificaciones (positivas o negativas)
S9(12),2
Previsión Definitiva
S9(12),2
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto)
S9(12),2
Compromisos Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados
S9(12),2
Compromisos Concertados. En el Ejercicio
S9(12),2
Compromisos Realizados
S9(12),2
Compromisos Pendientes de realizar al 31/12
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo
S9(12),2
11
Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación
S9(12),2
Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo
S9(12),2
Dchos.Reconocidos. Totales
S9(12),2
Dchos Anulados. Anulación de Liquidación
S9(12),2
Dchos.Anulados. Aplazamiento y fraccionamiento
S9(12),2
Dchos Anulados. Devolución de Ingresos
S9(12),2
Dchos Cancelados. Cobros en especie
S9(12),2
Dchos Cancelados. Insolvencias
S9(12),2
Dchos Cancelados. Otras causas
S9(12),2
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Recaudación. Total
S9(12),2
Recaudación. Devoluciones Ingresos
S9(12),2
Recaudación. Neta
S9(12),2
Bajas por Insolvencia y otras (pasa más arriba desglosado)
S9(12),2
Total Liquidaciones canceladas
S9(12),2
Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte. de pago a 1 de enero
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial y anulaciones
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio
S9(12),2
Devoluciones Reconocidas. Total
S9(12),2
Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Prescripciones
S9(12),2
Devoluciones efectuadas en el ejercicio. Pagadas
S9(12),2
Devoluciones Pendientes de pago al 31/12
S9(12),2
12
7
TIPO “07” (Estado de Gastos de Créditos ejercicios futuros ) (Acreedores por Operaciones
Pendientes de Aplicar a Presupuesto)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 07)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Clasificación Orgánica
X(05)
Clasificación Funcional
X(05)
Clasificación Económica
X(07)
Ejercicio futuro
9(04)
Descripción de la Clasificación Orgánica
X(70)
Descripción de la Clasificación Funcional
X(70)
Descripción de la Clasificación Económica
X(70)
Mayor de conceptos del presupuesto de Gastos (ejercicios futuros):
Fecha
DATE
Número de Operación
9(10)
Indice de Fase (A, D, AD, MC)
X(05)
Importe
S9(12),2
Saldo de Autorizado s/Ret
S9(12),2
Saldo de Autorizado s/Dis
S9(12),2
Saldo de Compromiso
S9(12),2
13
Texto Explicativo (según Rafael González, máximo 120)
X(500)
A partir de ahora este fichero se utilizará para enviar la información correspondiente a Acreedores por
Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto.
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 07)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Clasificación Orgánica
X(05)
Clasificación Funcional
X(05)
Clasificación Económica
X(07)
Descripción del Gasto. Código
X(10)
Descripción del Gasto. Denominación
X(70)
Observaciones
X(70)
Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. A 1 de enero
S9(12),2
Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. Abonos
S9(12),2
Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. Cargos
S9(12),2
Importe Pendiente de Aplicar a Presupuesto. A 31/12
S9(12),2
Importe Pagado a 31/12
S9(12),2
14
8
TIPO “08” (Estado de Obligaciones a pagar (ejerc.cerrados))
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 08)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Clasificación Orgánica
X(05)
Clasificación Funcional por Programas
X(05)
Clasificación Económica
X(07)
Ejercicio cerrado
9(04)
Descripción de la Clasificación Orgánica
X(70)
Descripción de la Clasificación Funcional por Programas
X(70)
Descripción de la Clasificación Económica
X(70)
Obligaciones reconocidas pendientes de pago. Saldo inicial a 1 de enero
S9(12),2
Obligaciones reconocidas. Rectificaciones Modificaciones y anulaciones.(+ y -)
S9(12),2
Obligaciones reconocidas. Totales
S9(12),2
Pagos ordenados
S9(12),2
Obligaciones pendientes de ordenar al 31/12
S9(12),2
Pagos ordenados. Saldo Inicial al 1 de enero
S9(12),2
Pagos ordenados. Rectificaciones
S9(12),2
Pagos ordenados En el ejercicio
S9(12),2
15
Pagos ordenados. Totales
S9(12),2
Prescripciones
S9(12),2
Pagos realizados
S9(12),2
Ordenes de pago pendientes al 31/12
S9(12),2
Obligaciones Pendiente de Pago a 31/12
S9(12),2
16
9
TIPO “09” (Estado de Compromisos de Ingresos de Ejercicios futuros)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 09)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Clasificación Orgánica
X(05)
Clasificación Económica
X(05)
Ejercicio futuro
9(04)
Descripción de la Clasificación Orgánica
X(70)
Descripción de la Clasificación Económica
X(70)
Mayor de conceptos del presupuesto de Ingresos (ejercicios futuros):
Fecha
DATE
Número de Operación
9(10)
Importe
S9(12),2
Compromiso Concertados
S9(12),2
A partir de ahora este fichero será obligatorio remitirlo, pero su contenido debe estar vacío.
17
10
TIPO “10” Estado de Derechos a cobrar de Ptos. Cerrados
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 10)
X(02)
Año al que se refiere el Presupuesto
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Código de Presupuesto
9(02)
Clasificación Orgánica
X(05)
Clasificación Económica
X(05)
Ejercicio cerrado
9(04)
Descripción de la Clasificación Orgánica
X(70)
Descripción de la Clasificación Económica
X(70)
Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Directo
S9(12),2
Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Recibo
S9(12),2
Dchos Reconocidos Pendientes de cobro. Saldo inicial a 1 de enero
S9(12),2
Rectificación Modificaciones (en + y en -)
S9(12),2
Derechos Anulados por Anulación de Liquidación
S9(12),2
Derechos Anulados por Aplazamiento y Fraccionamiento
S9(12),2
Derechos Cancelados por cobros en especie
S9(12),2
Derechos Cancelados por insolvencias
S9(12),2
Derechos Cancelados por prescripción
S9(12),2
Derechos Cancelados por otras causas
S9(12),2
18
Dchos pendientes de Cobro. Totales
S9(12),2
Liquidaciones canceladas. Recaudación
S9(12),2
Liquidaciones canceladas. Insolventes y otras causas (se ha puesto más arriba separados)
S9(12),2
Derechos pendientes de cobro al 31/12
S9(12),2
19
11
TIPO “11” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Deudores)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 11)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza
X(02)
[3]
Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto
X(03)
Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria
X(70)
Saldo Inicial Pendiente de Cobro a 1 de enero
S9(12),2
Rectificación (positiva o negativa)
S9(12),2
Pagos efectuados Cargos realizados en el ejercicio
S9(12),2
Total Cargo Deudores
S9(12),2
Data (Ingreso) Abonos Realizados en el ejercicio
S9(12),2
Saldo Deudores pendiente Cobro en 31/12
S9(12),2
Se indicarán las cuentas de deudores que, de acuerdo con la normativa vigente para la entidad, no deban
imputarse al presupuesto de la misma, ni en el momento de su nacimiento ni en el de su vencimiento.
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas admitidas serán de los grupos 2, 4 o 5.
[2]  Sólo son admitidos los de naturaleza 10 (Deudores no presupuestarios) y 90 (Hacienda Pública I.V.A.
Soportado).
[3]  De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos.
20
12
TIPO “12” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Acreedores)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 12)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza
X(02)
[3]
Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto
X(03)
Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria
X(70)
Saldo Inicial Pendiente de Pago a 1 de enero
S9(12),2
Rectificación (positiva o negativa)
S9(12),2
Ingresos Realizados Abonos Realizados en el ejercicio
S9(12),2
Total Data Acreedores
S9(12),2
Cargo (Pagos) Realizados en el ejercicio
S9(12),2
Saldo Acreedores pendiente Pago en 31/12
S9(12),2
Se indicarán las cuentas de acreedores que, de acuerdo con la normativa vigente para la entidad, no deban
imputarse al presupuesto de la misma, ni en el momento de su nacimiento ni en el de su vencimiento.
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas admitidas serán de los grupos 1, 4 o 5.
[2]  Sólo son admitidos los de naturaleza 20 (Acreedores no Presupuestarios), 31 (Diferencias de Arqueo)
y 91 (Hacienda Pública I.V.A. Repercutido).
[3]  De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos.
21
13
TIPO “13” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Ingresos Cobros Pendientes de
Aplicación)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 13)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza
X(02)
[3]
Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto
X(03)
Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria
X(70)
Saldo Inicial Cobros Pendiente de Aplicación a 1 de enero
S9(12),2
Rectificación Modificaciones (positiva o negativa)
S9(12),2
Ingresos efectuados Cobros realizados en el ejercicio
S9(12),2
Total Data Cobros Pendientes de Aplicación
S9(12),2
Cargo (Aplicaciones) Cobros Aplicados en el ejercicio
S9(12),2
Saldo de Cobros pendiente Aplicación en 31/12
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas admitidas serán las que comiencen por 555x 554 y 559.
[2]  Sólo son admitidos los de naturaleza 30 (Cobros pendientes de aplicación).
[3]  De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos.
22
14
TIPO “14” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Pagos Pendientes de Aplicación)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 14)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza
X(02)
[3]
Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto
X(03)
Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria
X(70)
Saldo Inicial Pagos Pendiente de Aplicación a 1 de enero
S9(12),2
Rectificación Modificaciones (positiva o negativa)
S9(12),2
Pagos efectuados realizados en el ejercicio
S9(12),2
Total Cargo Pagos Pendientes de Aplicación
S9(12),2
Data (Aplicaciones) Pagos Aplicados en el ejercicio
S9(12),2
Saldo de Pagos Pendiente Aplicación en 31/12
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 557x 555, 5581 y 5585.
[2]  Sólo son admitidos los de naturaleza 40 (Pagos pendientes de aplicación).
[3]  De libre codificación por los E.L., que coincide en años sucesivos.
23
15
TIPO “15” (Movimientos Internos de Tesorería)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 15)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza
X(02)
[3]
Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto
X(03)
Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria
X(70)
Saldo Inicial. Deudor
S9(12),2
Saldo Inicial. Acreedor
S9(12),2
Rectificación (positiva o negativa)
S9(12),2
Cargo (Pagos)
S9(12),2
Data (Ingresos)
S9(12),2
Saldo en 31/12. Deudor
S9(12),2
Saldo en 31/12. Acreedor
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 578x 556 y las que comienzan por 57.
[2]  Sólo son admitidos los de naturaleza 50 (Movimientos internos de Tesorería).
[3]  De libre codificación por los E.L.
24
16
TIPO “16” (Movimientos de Valores)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 16)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza
X(02)
[3]
Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto
X(03)
Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria
X(70)
Depósitos constituídos. Saldo Inicial
S9(12),2
Depósitos constituídos. En el ejercicio
S9(12),2
Depósitos constituídos. Total
S9(12),2
Depósitos Devueltos
S9(12),2
Saldo pendiente Devolución en 31/12
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 05x y 06x.
[2]  Sólo pueden ser de naturaleza 70 y 80.
[3]  De libre codificación por los E.L.
Ya no existen cuentas del grupo 0. Los movimientos de avales se indican en la memoria. Es decir, a partir de
ahora este fichero será obligatorio remitirlo, pero su contenido debe estar vacío.
25
17
TIPO “17” (Resumen General de Tesorería)
DESCRIPCIÓN
[1]
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 17)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
Indicador de pertenencia a Cobro o Pago (C/P)
X(01)
Identificador de Presupuestarios y No presupuestarios (P/N)
X(01)
Importe
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas del Plan General de Contabilidad Pública.
Cuando los importes sean totales, y/o Existencias Iniciales o Finales se indicará:
•
•
•
•
•
•
•
•
EXI
TCP
TCN
TTH
TPP
TPN
TTD
EXF
Existencias Iniciales.
Total Cobros Presupuestarios.
Total Cobros No presupuestarios.
Total Haber.
Total Pagos Presupuestarios.
Total pagos No Presupuestarios.
Total Debe.
Existencias Finales.
26
18
TIPO “18” (Situación Existencias Tesorería / Acta de Arqueo)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 18)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[1]
Ordinal de Tesorería de la Entidad
9(03)
Denominanción de la Entidad Bancaria o Caja del Ente Local
X(40)
Número de cuenta IBAN en la Entidad Bancaria o blanco
X(16) (24)
Existencias Iniciales / Saldo Inicial
S9(12),2
[2]
Ingresos Cobros del periodo anterior
S9(12),2
[3]
Pagos deI periodo anterior
S9(12),2
[2]
Ingresos Cobros deI periodo actual
S9(12),2
[3]
Pagos deI periodo actual
S9(12),2
Existencias Finales
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Este fichero recoge la información de dos listados:


E580, identificado por la cuenta del PGCP.
Acta de Arqueo, identificado por el Ordinal de Tesorería.
Las cuentas del PGCP admitidas serán 557 y las que comienzan por 57.
[2]  Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Cobros" del E580.
[3]  Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Pagos" del E580.
27
19
TIPO “19” (Acta de Arqueo Intervenida y Conforme)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 19)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Existencia anterior al periodo
S9(12),2
INGRESOS COBROS
De Presupuesto
S9(12),2
Por operaciones no Presupuestarias
S9(12),2
Por Reintegros de Pagos
S9(12),2
De Recurso de Otros Entes
S9(12),2
Por Movimientos Internos
S9(12),2
TOTAL INGRESOS COBROS
S9(12),2
Suman Existencias + Ingresos Cobros
S9(12),2
PAGOS
De Presupuesto
S9(12),2
Por operaciones no Presupuestarias
S9(12),2
Por Devolución de Ingresos
S9(12),2
Por Recursos de Otros Entes
S9(12),2
Por Movimientos Internos
S9(12),2
TOTAL PAGOS
S9(12),2
28
Existencia a fin del período
S9(12),2
29
20
TIPO “20” (Resultado Presupuestario del Ejercicio)
DESCRIPCIÓN
[1]
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 20)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Derechos Reconocidos Netos
S9(12),2
Obligaciones Reconocidas Netas
S9(12),2
Ingresos y Beneficios Anulación de Obligaciones Reconocidas de Ejercicios cerrados
S9(12),2
Derechos Anulados Anulación de Derechos Reconocidos de Ejercicios cerrados
S9(12),2
Resultado Presupuestario
S9(12),2
Desviaciones Positivas de Financiación
S9(12),2
Desviaciones Negativas de Financiación
S9(12),2
Gastos Financiados con Remanente Líquido de Tesorería para Gastos Generales
S9(12),2
Resultado Presupuestario Ajustado
S9(12),2
Significado de las claves:
[1] En la versión anterior se anotaba el importe de los Derechos Reconocidos Netos menos las Bajas por
Insolvencias, pero en esta nueva versión se tiene que incluir únicamente el dato de los Derechos Reconocidos
Netos.
30
21
TIPO “21” (Remanente de Tesorería al Cierre de Ejercicio)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 21)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
a
Deudores Pendientes de Cobro
S9(12),2
a1
De Presupuesto de Ingresos, Corriente
S9(12),2
a2
De Presupuesto de Ingresos, Cerrados
S9(12),2
a3
De Otras Operaciones No Presupuestarias
S9(12),2
a4
Saldos de dudoso cobro
S9(12),2
a5
Ingresos Pendientes de Aplicación
S9(12),2
b
Acreedores Pendientes de Pago
S9(12),2
b1
De Presupuesto de Gastos, Corriente
S9(12),2
b2
De Presupuesto de Gastos, Cerrados
S9(12),2
b3
De Presupuesto de Ingresos
S9(12),2
b4
De Otras Operaciones No Presupuestarias
S9(12),2
b5
Pagos Pendientes de Aplicación
S9(12),2
c
Fondos Líquidos de Tesorería
S9(12),2
d
Remanente Líquido de Tesorería
S9(12),2
e
Remanente para Gastos con F.A
S9(12),2
f
Remanente para Gastos Generales
S9(12),2
31
La información anterior que recibíamos habría que adaptarla de la siguiente forma:
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 21)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Fondos Líquidos
S9(12),2
Derechos Pendientes de Cobro
S9(12),2
Del Presupuesto de Ingresos, Corriente
S9(12),2
De Presupuesto de Ingresos, Cerrados
S9(12),2
De Operaciones No Presupuestarias
S9(12),2
Obligaciones Pendientes de Pago
S9(12),2
Del Presupuesto de Gastos, Corriente
S9(12),2
Del Presupuesto de Gastos, Cerrados
S9(12),2
De Operaciones No Presupuestarias
S9(12),2
Partidas Pendientes de Aplicación
S9(12),2
Cobros Pendientes de Aplicación
S9(12),2
Pagos Pendientes de Aplicación
S9(12),2
Remanente de Tesorería Total
S9(12),2
Saldos de dudoso cobro
S9(12),2
Exceso de Financiación afectada
S9(12),2
Remanente de Tesorería para Gastos Generales
S9(12),2
32
22
TIPO “22” (Balance de Situación)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 22)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
Activo / Pasivo (A/P)
X(01)
[1]
Identificador de Grupo
X(01)
[2]
Identificador de Subgrupo
X(02)
[3]
Número de Cuenta
X(04)
[4]
Acumula a Balance (B) (Activo/Pasivo), Control u Orden (B/C/O)
X(01)
Importe
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Identifica al grupo del balance de situación.
La codificación de este campo será alfanumérica y secuencial para cada uno de los grupos de Activo y
Pasivo. La codificación es únicamente a efectos de identificación en este fichero. (Se detallan en el anexo al
final de este documento).
[2]  Identifica a cada subgrupo de cada uno de los grupos del balance de situación. (Se detallan en el anexo
al final de este documento).
La codificación se utiliza únicamente a efectos de identificación en este fichero, por lo que cada subgrupo
estará identificado por el código de grupo al que pertenece y su propio código.
[3]  Será una de las cuentas válidas del PGCP.
[4]  Nos indica si el grupo, subgrupo y/o cuenta son normales, de control presupuestario o de orden.
Anotar la clave B.
33
23
TIPO “23” (Pérdidas y Ganancias) (Cuenta del Resultado Económico Patrimonial)
DESCRIPCIÓN
FORMATO
Tipo de Registro (siempre 23)
X(02)
Año al que se refiere la Información Contable
9(04)
Tipo de Ente Local (0/1/2)
X(01)
Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación
9(03)
[1]
Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública)
X(04)
[2]
Identificador de Haber o Debe (H/D)
X(01)
Saldo Deudor o Acreedor (D/A)
X(01)
Importe
S9(12),2
Significado de las claves:
[1]  Las cuentas de los grupos 6 y 7 del Plan General de Contabilidad Pública, y las que empiecen por 129 la
cuenta 1290.
La cuenta 1290 es obligatoria y reflejará la diferencia entre el DEBE y el HABER las cuentas de los grupos 6 y 7
con saldo acreedor y las que tengan saldo deudor. El importe se indicará en positivo y se anotará el saldo
acreedor o deudor que corresponda.
Se indicará también con la clave AJUS el importe total, con signo + o -, de los ajustes positivos y negativos en la
cuenta del resultado del ejercicio anterior. En esta línea se dejará vacío el campo “Saldo Deudor o Acreedor
(D/A)”.
[1]  Será "D" en:
• Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo deudor.
• Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo deudor.
Será "H" en:
•
•
•
Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo acreedor.
Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo acreedor.
La cuenta 1290, será "D" o "H" según la columna en la que figure.
34
ANEXO: GRUPOS Y SUBGRUPOS DE BALANCE
ACTIVO
1. ACTIVO NO CORRIENTE
11. INMOVILIZADO INTANGIBLE
12. INMOVILIZADO MATERIAL
13. INVERSIONES INMOBILIARIAS
14. PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO
15. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y
ASOCIADAS
16. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
17. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A LARGO PLAZO
2. ACTIVO CORRIENTE
21. ACTIVOS EN ESTADO DE VENTA
22. EXISTENCIAS
23. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO
24. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y
ASOCIADAS
25. INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
26. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
27. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES
PASIVO
1. PATRIMONIO NETO
11. PATRIMONIO
12. PATRIMONIO GENERADO
13. AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR
14. SUBVENCIONES RECIBIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN A RESULTADOS
35
2. PASIVO NO CORRIENTE
21. PROVISIONES A LARGO PLAZO
22. DEUDAS A LARGO PLAZO
23. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS A LARGO PLAZO
24. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A LARGO PLAZO
25. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN A LARGO PLAZO
3. PASIVO CORRIENTE
31. PROVISIONES A CORTO PLAZO
32. DEUDAS A CORTO PLAZO
33. DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS A CORTO PLAZO
34. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO
35. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN A CORTO PLAZO
36