Ficheros a recibir de los entes locales
Anuncio
Ficheros a recibir de los entes locales Los Entes Locales que utilicen en sus presupuestos la Estructura Presupuestaria aprobada en 1992, remitirán a Diputación una serie de ficheros, en formato ASCII, por cada Presupuesto liquidado. Estos ficheros, se refieren a 23 conceptos de información diferenciada (1 de Identificación, 9 de Liquidación de Presupuestos y 13 de Información Contable), que se traduce en 23 ficheros diferentes. • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Fichero Tipo 01. Sólo un registro que identifica al Ente Local que remite la información de la Liquidación del Presupuesto y la Información Contable. Fichero Tipo 02. Dos registros conteniendo información genérica de los Estados de Ingresos y Gastos. Fichero Tipo 03. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Grupos de Función. Fichero Tipo 04. Contiene la información del Estado de Gastos liquidado a nivel de Partidas de Gasto. Fichero Tipo 05. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Capítulo. Fichero Tipo 06. Contiene la información del Estado de Ingresos liquidado a nivel de Artículos, Conceptos y Subconceptos de Ingreso. Fichero Tipo 07. Contiene la información del Estado de Gastos de Créditos con cargo a ejercicios futuros. Fichero Tipo 08. Contiene la información del Estado de Obligaciones a pagar procedentes de ejercicios cerrados. Fichero Tipo 09. Contiene la información del Estado de Ingresos de ejercicios futuros. Fichero Tipo 10. Contiene la información del Estado de Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Fichero Tipo 11. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Deudores. Fichero Tipo 12. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Acreedores. Fichero Tipo 13. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Ingresos de Partidas pendientes de aplicación. Fichero Tipo 14. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Pagos de Partidas pendientes de aplicación. Fichero Tipo 15. Contiene la información de las Operaciones No Presupuestarias de Tesorería de Movimientos Internos de Tesorería. Fichero Tipo 16. Contiene la información del Estado de Situación y Movimientos de Valores. Fichero Tipo 17. Contiene la información del Resumen General de Tesorería. Fichero Tipo 18. Contiene la información de la Situación de Existencias en Tesorería y la información ampliada del Acta de Arqueo. Fichero Tipo 19. Contiene un registro con la información del Acta de Arqueo Intervenida y Conforme. Fichero Tipo 20. Contiene un registro con la información del Resultado Presupuestario del Ejercicio. • • • Fichero Tipo 21. Contiene un registro con la información del Remanente de Tesorería al Cierre del Ejercicio. Fichero Tipo 22. Contiene la información del Balance de Situación al 31 de Diciembre. Fichero Tipo 23. Contiene la información de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. El nombre genérico de cada uno de estos ficheros es: AAAAXMMM.TNN, siendo: • • • • AAAA el año al que se refiere la información. X el tipo de Ente Local (0, 1 o 2). MMM el código del Ente Local, según las tablas oficiales de Diputación. T puede tomar dos valores: o "C" cuando la información corresponde a un presupuesto consolidado. o "T" en el resto de los casos. • NN es el tipo de fichero al que se refiere (desde 01 hasta 23). Aunque no se remita información de un determinado tipo de registro, porque el Ente Local carezca de ella (p.ej el Tipo 07), es obligatorio remitir el fichero, aun estando vacío. A continuación se detalla el formato de cada uno de los tipos de registro. 2 1 TIPO “01” (Ente Local) DESCRIPCIÓN [1] FORMATO Tipo de Registro (siempre 01) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Denominación oficial del Ente Local X(45) Fecha de obtención y envío de la información (DD-MM-AAAA) DATE Significado de las claves: [1] El tipo de Ente Local puede ser: • • • 0: Municipios. 1: Mancomunidades / Consorcios. 2: Organismos Autónomos / Entes Públicos Municipales / Fundaciones sin ánimo de lucro. 3 2 TIPO “02” (Presupuesto) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 02) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Código de Presupuesto 9(02) [2] Tipo de Presupuesto (I/G) X(01) [3] Estructura Presupuestaria utilizada 9(04) [4] Moneda (Peseta / Euro) X(01) Significado de las claves: [1] El código de Presupuesto será uno de los siguientes: • • • • • 00: Presupuesto General (Consolidado) de la Entidad. 01: Presupuesto de la Entidad. 02: Presupuesto de Organismos Autónomos Municipales. 03: Presupuesto de Empresas Públicas Municipales. 04: Presupuesto de Fundaciones sin ánimo de lucro. [2] Los presupuestos deben ser de Ingresos o Gastos. [3] La Estructura Presupuestaria utilizada debe ser: • E.P. del año 1992 [4] La Moneda utilizada en la confección será (P)esetas o (E)uros. 4 3 TIPO “03” (Gastos. Resumen por Grupos de Función) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 03) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Código de Presupuesto 9(02) [2] Grupo de Función 9(01) [3] Créditos Presupuestarios. Iniciales S9(12),2 Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -) S9(12),2 Créditos Presupuestarios. Definitivos S9(12),2 Obligaciones Reconocidas Netas S9(12),2 Remanente de Crédito. Comprometido S9(12),2 Remanente de Crédito. No Comprometido S9(12),2 Obligaciones Reconocidas Netas S9(12),2 Pagos Ordenados S9(12),2 Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12 S9(12),2 Pagos realizados. Totales S9(12),2 Pagos realizados. Reintegros S9(12),2 Pagos realizados. Líquidos S9(12),2 Órdenes de Pago al 31/12 S9(12),2 5 Significado de las claves: [1] Debe ser el mismo presupuesto que el del registro de tipo 2. [2] Código del Grupo de Función (0, 1, 2, 3,...., 8, 9). [3] La notación S9(12),2 significa: • • • Un primer carácter con el signo (+ o -). Doce caracteres numéricos (parte entera). Dos caracteres numéricos (parte decimal) (Si la moneda utilizada es Peseta serán 00). 6 4 TIPO “04” (Gastos. Detalle por Partidas de Gasto) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 04) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) [1] Clasificación Orgánica X(05) [2] Clasificación Funcional X(05) [3] Clasificación Económica X(07) Descripción de la Clasificación Orgánica X(70) Descripción de la Clasificación Funcional X(70) Descripción de la Clasificación Económica X(70) Créditos Presupuestarios. Iniciales S9(12),2 Créditos Presupuestarios. Modificaciones (en + y en -) S9(12),2 Créditos Presupuestarios. Definitivos S9(12),2 Obligaciones Reconocidas Netas S9(12),2 Remanente de Crédito. Comprometido S9(12),2 Remanente de Crédito. No Comprometido S9(12),2 Obligaciones Reconocidas Netas S9(12),2 Pagos Ordenados S9(12),2 Obligaciones pendientes de ordenar el pago al 31/12 S9(12),2 7 Pagos realizados. Totales S9(12),2 Pagos realizados. Reintegros S9(12),2 Pagos realizados. Líquidos S9(12),2 Órdenes de Pago al 31/12 S9(12),2 Significado de las claves: [1] Clasificación Orgánica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en: • • Centro Gestor (2 caracteres). Subdivisión Centro Gestor (3 caracteres). Es una codificación no obligatoria. [2] La Clasificación Funcional es exclusiva de las Partidas de Gasto, y se divide en: • • • • • Grupo de Función (1 carácter). Función (1 carácter). Programa Funcional (1 carácter). Programa (1 carácter). Subprograma (1 carácter). Se admite la codificación a nivel de Función. [3] Concepto de la Clasificación Económica de la Estructura Presupuestaria. Se divide en: • • • • • Capítulo (1 carácter). Artículo (1 carácter). Concepto (1 carácter). Subconcepto (2 caracteres). Partida (2 caracteres). Como mínimo debe estar codificado a nivel de Artículo. 8 5 TIPO “05” (Ingresos. Resumen por Capítulos) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 05) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) Capítulo 9(01) Previsión Inicial S9(12),2 Modificaciones (positivas o negativas) S9(12),2 Previsión Definitiva S9(12),2 Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto) S9(12),2 Compr.Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados S9(12),2 Compromisos Concertados. En el Ejercicio S9(12),2 Compromisos Realizados S9(12),2 Compromisos Pendientes al 31/12 S9(12),2 Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo S9(12),2 Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo S9(12),2 Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación S9(12),2 Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo S9(12),2 Dchos.Reconocidos. Totales S9(12),2 9 Dchos Anulados. Anulación de Liquidaciones S9(12),2 Dchos Anulados. Devolución de Ingresos S9(12),2 Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Recaudación. Total S9(12),2 Recaudación. Devoluciones Ingresos S9(12),2 Recaudación. Neta S9(12),2 Bajas por Insolvencia y otras S9(12),2 Total Liquidaciones canceladas S9(12),2 Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12 S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte de pago S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. Total S9(12),2 Devoluciones efectuadas en el ejercicio S9(12),2 Pendientes de pago al 31/12 S9(12),2 10 6 TIPO “06” (Ingresos. Detalle por Artículos y Conceptos) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 06) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica X(05) Clasificación Económica X(05) Descripción de la Clasificación Orgánica X(70) Descripción de la Clasificación Económica X(70) Previsión Inicial S9(12),2 Modificaciones (positivas o negativas) S9(12),2 Previsión Definitiva S9(12),2 Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Comparación Previsión-Derechos (Exceso o Defecto) S9(12),2 Compr.Concertados. Incorporados de Ptos. Cerrados S9(12),2 Compromisos Concertados. En el Ejercicio S9(12),2 Compromisos Realizados S9(12),2 Compromisos Pendientes al 31/12 S9(12),2 Dchos Reconocidos. Contraído Previo de Ingreso Directo S9(12),2 Dchos Reconocidos. Contraído previo de Ingreso Recibo S9(12),2 11 Dchos Reconocidos. Declaración de Autoliquidación S9(12),2 Dchos Reconocidos. Otros Ingresos sin Contraído Previo S9(12),2 Dchos.Reconocidos. Totales S9(12),2 Dchos Anulados. Anulación de Liquidación S9(12),2 Dchos Anulados. Devolución de Ingresos S9(12),2 Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Recaudación. Total S9(12),2 Recaudación. Devoluciones Ingresos S9(12),2 Recaudación. Neta S9(12),2 Bajas por Insolvencia y otras S9(12),2 Total Liquidaciones canceladas S9(12),2 Dchos Reconocidos Pendientes de cobro a 31/12 S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. Saldo inicial pte de pago S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. Modificación Saldo inicial S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. En el ejercicio S9(12),2 Devoluciones Reconocidas. Total S9(12),2 Devoluciones efectuadas en el ejercicio S9(12),2 Pendientes de pago al 31/12 S9(12),2 12 7 TIPO “07” (Estado de Gastos de Créditos ejercicios futuros) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 07) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica X(05) Clasificación Funcional X(05) Clasificación Económica X(07) Ejercicio futuro 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica X(70) Descripción de la Clasificación Funcional X(70) Descripción de la Clasificación Económica X(70) Mayor de conceptos del presupuesto de Gastos (ejercicios futuros) Fecha DATE Número de Operación 9(10) Índice de Fase (A, D, AD, MC) X(05) Importe S9(12),2 Saldo de Autorizado s/Ret S9(12),2 Saldo de Autorizado s/Dis S9(12),2 Saldo de Compromiso S9(12),2 13 Texto Explicativo (según Rafael González, máximo 120) X(500) 14 8 TIPO “08” (Estado de Obligaciones a pagar (ejerc.cerrados)) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 08) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica X(05) Clasificación Funcional X(05) Clasificación Económica X(07) Ejercicio cerrado 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica X(70) Descripción de la Clasificación Funcional X(70) Descripción de la Clasificación Económica X(70) Obligaciones reconocidas. Saldo inicial a 1 de enero S9(12),2 Obligaciones reconocidas. Rectificaciones S9(12),2 Obligaciones reconocidas. Totales S9(12),2 Pagos ordenados S9(12),2 Obligaciones pendientes de ordenar al 31/12 S9(12),2 Pagos ordenados. Saldo Inicial al 1 de enero S9(12),2 Pagos ordenados. Rectificaciones S9(12),2 Pagos ordenados En el ejercicio S9(12),2 15 Pagos ordenados. Totales S9(12),2 Pagos realizados S9(12),2 Órdenes de pago pendientes al 31/12 S9(12),2 16 9 TIPO “09” (Estado de Ingresos de Ejercicios futuros) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 09) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica X(05) Clasificación Económica X(05) Ejercicio futuro 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica X(70) Descripción de la Clasificación Económica X(70) Mayor de conceptos del presupuesto de Ingresos (ejercicios futuros) Fecha DATE Número de Operación 9(10) Importe S9(12),2 Compromiso Concertados S9(12),2 17 10 TIPO “10” Estado de Derechos a cobrar de Ptos. Cerrados DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 10) X(02) Año al que se refiere el Presupuesto 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Código de Presupuesto 9(02) Clasificación Orgánica X(05) Clasificación Económica X(05) Ejercicio cerrado 9(04) Descripción de la Clasificación Orgánica X(70) Descripción de la Clasificación Económica X(70) Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Directo S9(12),2 Saldo Dchos de Contraídos Previo. Ingreso Recibo S9(12),2 Rectificación S9(12),2 Derechos Anulados por Anulación de Liquidación S9(12),2 Dchos pendientes de Cobro. Totales S9(12),2 Liquidaciones canceladas. Recaudación S9(12),2 Liquidaciones canceladas. Insolventes y otras causas S9(12),2 Derechos pendientes de cobro al 31/12 S9(12),2 18 11 TIPO “11” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Deudores) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 11) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza X(02) [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria X(70) Saldo Inicial Pendiente de Cobro S9(12),2 Rectificación (positiva o negativa) S9(12),2 Pagos efectuados S9(12),2 Total Cargo S9(12),2 Data (Ingreso) S9(12),2 Saldo pendiente Cobro en 31/12 S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán de los grupos 4 o 5. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 10 y 90. [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 19 12 TIPO “12” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Acreedores) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 12) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza X(02) [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria X(70) Saldo Inicial Pendiente de Pago S9(12),2 Rectificación (positiva o negativa) S9(12),2 Ingresos Realizados S9(12),2 Total Data S9(12),2 Cargo (Pagos) S9(12),2 Saldo pendiente Pago en 31/12 S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán de los grupos 4 o 5. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 20, 31 y 91. [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 20 13 TIPO “13” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Ingresos) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 13) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza X(02) [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria X(70) Saldo Inicial Pendiente de Aplicación S9(12),2 Rectificación (positiva o negativa) S9(12),2 Ingresos efectuados S9(12),2 Total Data S9(12),2 Cargo (Aplicaciones) S9(12),2 Saldo pendiente Aplicación en 31/12 S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comiencen por 555x. [2] Sólo son admitidos los de naturaleza 30. [3] De libre codificación por los E.L., que coinciden en años sucesivos. 21 14 TIPO “14” (Op. No presupuestarias de Tesorería. Pagos) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 14) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza X(02) [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria X(70) Saldo Inicial Pendiente de Aplicación S9(12),2 Rectificación (positiva o negativa) S9(12),2 Pagos efectuados S9(12),2 Total Cargo S9(12),2 Data (Aplicaciones) S9(12),2 Saldo pendiente Aplicación en 31/12 S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 557x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 40. [2] De libre codificación por los E.L., que coincide en años sucesivos. 22 15 TIPO “15” (Movimientos Internos de Tesorería) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 15) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza X(02) [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria X(70) Saldo Inicial. Deudor S9(12),2 Saldo Inicial. Acreedor S9(12),2 Rectificación (positiva o negativa) S9(12),2 Cargo (Pagos) S9(12),2 Data (Ingresos) S9(12),2 Saldo en 31/12. Deudor S9(12),2 Saldo en 31/12. Acreedor S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 578x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 50. [3] De libre codificación por los E.L. 23 16 TIPO “16” (Movimientos de Valores) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 16) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Clasificación Económica No presupuestaria. Naturaleza X(02) [3] Clasificación Económica No presupuestaria. Concepto X(03) Descripción de la Clasificación Económica No presupuestaria X(70) Depósitos constituídos. Saldo Inicial S9(12),2 Depósitos constituídos. En el ejercicio S9(12),2 Depósitos constituídos. Total S9(12),2 Depósitos Devueltos S9(12),2 Saldo pendiente Devolución en 31/12 S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas admitidas serán las que comienzan por 05x y 06x. [2] Sólo pueden ser de naturaleza 70 y 80. [3] De libre codificación por los E.L. 24 17 TIPO “17” (Resumen General de Tesorería) DESCRIPCIÓN [1] FORMATO Tipo de Registro (siempre 17) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) Indicador de pertenencia a Cobro o Pago (C/P) X(01) Identificador de Presupuestarios y No presupuestarios (P/N) X(01) Importe S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas del Plan General de Contabilidad Pública. Cuando los importes sean totales, y/o Existencias Iniciales o Finales se indicará: • • • • • • • • EXI Existencias Iniciales. TCP Total Cobros Presupuestarios. TCN Total Cobros No presupuestarios. TTH Total Haber. TPPTotal Pagos Presupuestarios. TPN Total pagos No Presupuestarios. TTD Total Debe. EXF Existencias Finales. 25 18 TIPO “18” (Situación Existencias Tesorería / Acta de Arqueo) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 18) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [1] Ordinal de Tesorería de la Entidad 9(03) Denominación de la Entidad Bancaria o Caja del Ente Local X(40) Número de cuenta en la Entidad Bancaria o blanco X(16) Existencias Iniciales / Saldo Inicial S9(12),2 [2] Ingresos del periodo anterior S9(12),2 [3] Pagos deI periodo anterior S9(12),2 [2] Ingresos deI periodo actual S9(12),2 [3] Pagos deI periodo actual S9(12),2 Existencias Finales S9(12),2 Significado de las claves: [1] Este fichero recoge la información de dos listados: E580, identificado por la cuenta del PGCP. Acta de Arqueo, identificado por el Ordinal de Tesorería. [2] Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Cobros" del E580. [3] Es información del Acta de Arqueo. El sumatorio de ambos, es el dato "Pagos" del E580. 26 19 TIPO “19” (Acta de Arqueo Intervenida y Conforme) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 19) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Existencia anterior al periodo S9(12),2 INGRESOS De Presupuesto S9(12),2 Por operaciones no Presupuestarias S9(12),2 Por Reintegros de Pagos S9(12),2 De Recurso de Otros Entes S9(12),2 Por Movimientos Internos S9(12),2 TOTAL INGRESOS S9(12),2 Suman Existencias + Ingresos S9(12),2 De Presupuesto S9(12),2 Por operaciones no Presupuestarias S9(12),2 Por Devolución de Ingresos S9(12),2 Por Recursos de Otros Entes S9(12),2 Por Movimientos Internos S9(12),2 TOTAL PAGOS S9(12),2 PAGOS 27 Existencia a fin del período S9(12),2 28 20 TIPO “20” (Resultado Presupuestario del Ejercicio) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 20) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Derechos Reconocidos Netos S9(12),2 Obligaciones Reconocidas Netas S9(12),2 Ingresos y Beneficios de Ejercicios cerrados S9(12),2 Derechos Anulados de Ejercicios cerrados S9(12),2 Resultado Presupuestario S9(12),2 Desviaciones Positivas de Financiación S9(12),2 Desviaciones Negativas de Financiación S9(12),2 Gastos Financiados con Remanente Líquido de Tesorería S9(12),2 Resultado Presupuestario Ajustado S9(12),2 29 21 TIPO “21” (Remanente de Tesorería al Cierre de Ejercicio) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 21) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [a] Deudores Pendientes de Cobro S9(12),2 [a1] De Presupuesto de Ingresos, Corriente S9(12),2 [a2] De Presupuesto de Ingresos, Cerrados S9(12),2 [a3] De Otras Operaciones No Presupuestarias S9(12),2 [a4] Saldos de dudoso cobro S9(12),2 [a5] Ingresos Pendientes de Aplicación S9(12),2 [b] Acreedores Pendientes de Pago S9(12),2 [b1] De Presupuesto de Gastos, Corriente S9(12),2 [b2] De Presupuesto de Gastos, Cerrados S9(12),2 [b3] De Presupuesto de Ingresos S9(12),2 [b4] De Otras Operaciones No Presupuestarias S9(12),2 [b5] Pagos Pendientes de Aplicación S9(12),2 [c] Fondos Líquidos de Tesorería S9(12),2 [d] Remanente Líquido de Tesorería S9(12),2 [e] Remanente para Gastos con F.A. S9(12),2 [f] Remanente para Gastos Generales S9(12),2 30 22 TIPO “22” (Balance de Situación) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 22) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) Activo / Pasivo (A/P) X(01) [1] Identificador de Grupo X(01) [2] Identificador de Subgrupo X(02) [3] Número de Cuenta X(04) [4] Acumula a Balance (Activo/Pasivo), Control u Orden (B/C/O) X(01) Importe S9(12),2 Significado de las claves: [1] Identifica al grupo del balance de situación. La codificación de este campo será alfanumérica y secuencial para cada uno de los grupos de Activo y Pasivo. La codificación es únicamente a efectos de identificación en este fichero. [2] Identifica a cada subgrupo de cada uno de los grupos del balance de situación. La codificación se utiliza únicamente a efectos de identificación en este fichero, por lo que cada subgrupo estará identificado por el código de grupo al que pertenece y su propio código. [3] Será una de las cuentas válidas del PGCP. [4] Nos indica si el grupo, subgrupo y/o cuenta son normales, de control presupuestario o de orden. 31 23 TIPO “23” (Pérdidas y Ganancias) DESCRIPCIÓN FORMATO Tipo de Registro (siempre 23) X(02) Año al que se refiere la Información Contable 9(04) Tipo de Ente Local (0/1/2) X(01) Código de Ente Local según tabla oficial de Diputación 9(03) [1] Cuenta del PGCP (Plan General de Contabilidad Pública) X(04) [2] Identificador de Haber o Debe (H/D) X(01) Importe S9(12),2 Significado de las claves: [1] Las cuentas de los grupos 6 y 7 del Plan General de Contabilidad Pública, y las que empiecen por 129. La cuenta 1290 es obligatoria y reflejará la diferencia entre el DEBE y el HABER. [2] Será "D" en: • Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo deudor. • Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo deudor. Será "H" en: • Las cuentas del grupo 6 del PGCP (Compras y Gastos) con saldo acreedor. • Las cuentas del grupo 7 del PGCP (Ventas e Ingresos) con saldo acreedor. La cuenta 1290, será "D" o "H" según la columna en la que figure. 32
