Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013 Empresa Servicios Postales del Perú S.A. (SERPOST S.A.) La Empresa Es una empresa estatal de derecho privado de la Corporación FONAFE, creada el 05.11.1991. Tiene participación accionaria de FONAFE de 100%. Su objeto es el siguiente: Prestar el servicio postal en todas sus modalidades en el ámbito nacional e internacional, así como servicios y actividades conexas y complementarias al servicio postal. Prestar servicios de asesoría y consultoría nacional e internacional en materia postal. Realizar actos y contratos relacionados con operaciones comerciales, industriales, de servicios o cualquier otra actividad, conexas con su objeto social, sin más limitaciones que las emanadas del ordenamiento del país. En general toda clase de operaciones afines y / o complementarias permitidas por Ley. Su visión es ser la opción preferida por los usuarios y reconocida por el mercado, como la mejor empresa de servicios postales en Latinoamérica. Su misión es garantizar a nuestros clientes un servicio postal oportuno y de calidad, fortalecer la integración social y contribuir al desarrollo del país. como la crisis en Europa y el problema fiscal pendiente en los Estados Unidos. La tasa de interés interbancaria promedio se ubicó en 4.25%, aumentando ligeramente con respecto al año 2011 (4.24%). Por su parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 4.20%, superior a la registrada en el periodo anterior (2.60%). Las reservas internacionales netas (RIN) alcanzaron los US$ 63,991 MM, superior en US$ 15 MM a lo registrado el mismo periodo del año anterior (US$ 48,816 MM). La cotización promedio anual del petróleo WTI alcanzó los US$ 94.16 por barril, disminuyendo en 0.94% respecto al año 2011 (US$ 95.05 por barril). El riesgo país al finalizar el año, medido por el spread del EMBI+Perú, fue de 117 pbs, 100 pbs menos de lo registrado al cierre del año 2011 (217 pbs). El Mercado El mercado postal está conformado por todas las empresas que ofertan servicios postales. El mercado nacional altamente fraccionado y competitivo, registra 693 empresas a diciembre de 2013, superando en 3% al número de concesiones existentes a diciembre de 2012. Entorno Económico Durante el año 2012, la economía peruana ha mostrado una tendencia estable y similar con respecto al año anterior, asociada a la aceleración de la demanda interna, en particular de la inversión privada y pública. A su vez, el crecimiento ha sido liderado por el avance de los sectores no primarios que se expandieron, destacando el mayor dinamismo de los sectores construcción, comercio y servicios. El producto bruto interno – PBI registró una tasa de crecimiento de 6.28%, menor en 0.63 puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado en el año 2011 (6.91%). La tasa de inflación alcanzó el 2,65%, disminuyendo con respecto al año anterior (4,74%) y manteniéndose dentro del rango meta fijado por el BCRP. Este comportamiento se debió a la caída en los precios de los alimentos en los últimos meses del año, tanto por una mayor oferta como por la menor cotización internacional de los insumos alimenticios importados. El tipo de cambio bancario (compra-venta) se situó en S/. 2.550 por dólar americano, reflejando una apreciación del nuevo sol de 0.07% respecto al año 2011 (S/. 2.759). Esta caída del tipo de cambio se debió, no solo la fortaleza de la moneda local, sino a factores externos Serpost N° de empresas por ámbito de operación 475 94 496 92 32 Internacional Nacional diciembre 2012 33 Local LimaCallao 66 5 67 5 Local Provincia Regional diciembre 2013 El sector postal ha venido transformándose en los últimos años producto de la masificación del correo electrónico, observándose una reducción del uso de la carta común. Además, la ampliación del uso de la telefonía celular ofrece la posibilidad de transmisión de mensajes e imágenes. Operaciones Serpost desarrolla sus actividades a través de las siguientes líneas de negocio: Correo personal, comprende la correspondencia tradicional, como las cartas, impresos, servicio overnight y otros. Correo empresarial, comprende el servicio expreso local y nacional. -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013 Correo encomiendas, comprende el servicio de encomiendas nacionales, internacionales y el express mail service. Correo filatelia y nuevos negocios, comprende el sello postal, sello conmemorativo, hoja souvenirs, SETENANT, sellos con bandaleta, sobres de primer día de emisión, aerograma, mini pliego, matasellos conmemorativos y los giros postales. Evaluación Financiera Respecto al año 2012, los activos (S/. 133.1 MM) se incrementaron en 8%, principalmente por la mayor facturación del servicio de correo empresarial y el incremento en las cuentas por cobrar Nacionales e Internacionales. Activos (En MM de S/.) La empresa cuenta con 680 puntos de atención a nivel nacional (161 propios y 519 a cargo de terceros), divididos en 37 administraciones postales, para la atención del servicio postal. 101 88 35 32 Al año 2013, la empresa ha alcanzado un nivel de envíos de 19.4 MM, cifra superior en 20% respecto al año 2012. 2012 SERVICIOS POSTALES (en Miles de Envíos) Nacional 2012 2013 13,203 16,220 2,197 2,190 -0.3% 10,482 13,737 31.1% Correo Encomiendas 146 158 8.2% Filatelia y Nuevos Negocios 378 135 -64.3% 2,963 3,182 2,527 2,685 6.3% 436 16,166 497 19,402 14.0% 20.0% Correo Personal Correo Empresarial Internacional Correo Personal Correo Encomiendas TOTAL 22.9% 2013 Corriente VAR % No Corriente Los pasivos (S/. 33.2 MM) aumentaron en 16%, debido principalmente al incremento de las cuentas por pagar, sobre todo las comerciales de largo plazo. 7.4% El patrimonio (S/. 99.9 MM) fue mayor en 5%, debido al ajuste en el excedente de revaluación de acuerdo a la tasación de activos realizada. Porcentaje de Envíos por Línea de Negocio Estructura de Financiamiento (En MM de S/.) Encomiendas Nac. 1% Correo Empresarial 71% 100 95 Filatelia 1% Correo Personal Nac. 11% Correo Personal Inter. 14% Encomiendas Inter. 2% El Plan Operativo El plan operativo al año 2013 alineado al plan estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 82%, siendo los siguientes indicadores los que presentaron la menor ejecución: Interconexión de oficinas (0%), debido a retrasos logísticos del proceso de implementación, se tiene prevista la interconexión de 78 oficinas para el ejercicio de 2014. Incremento de los ingresos (39%), debido al retraso de los créditos otorgados a clientes y a las menores ventas de los correos personal empresarial, encomiendas y filatelia en el País. 18 23 10 10 2012 2013 P. Corriente P. No Corriente Patrimonio Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 78.9 MM) se incrementaron en 7%, debido al incremento de las ventas, principalmente del correo empresarial y personal nacional, así como del correo encomiendas nacional e internacional. El costo de ventas (S/. 68.2 MM) se incrementó en S/. 0.3 MM, principalmente por los mayores gastos de personal frente al incremento de ventas del correo empresarial. La ganancia neta del ejercicio (S/. 1.5 MM) se incrementó en S/. 3.4 MM, debido principalmente a la mayor ganancia bruta producto de los mayores ingresos por la prestación de servicios. Hechos Relevantes Utilidad Neta En coordinación con la Unión Postal Universal (UPU), Serpost se lleva a cabo el “Plan de Desarrollo de la Calidad - PDC”. Se ha continuado con la difusión del servicio postal de “Exporta Fácil”. Asimismo, en coordinación con el MTC se iniciaron actividades para desarrollar el módulo de “Importa Fácil”. (En MM de S/.) 78.9 73.8 0.4 -0.7 2012 Ingresos Serpost -1.9 Pérdida Operativa 1.5 2013 Pérdida Neta -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013 La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: Gastos de Capital (En MM de S/.) 5.6 Ratios Financieros 4.6 4.2 2012 2013 Var. Liquidez 1.90 1.39 Solvencia 0.30 0.33 El saldo final de caja (S/. 14.5 MM) de la empresa al año 2013 se ejecutó al 101% de su marco, principalmente por los menores desembolsos en la inversiones y los menores ingresos frente a lo proyectado, debido a la menor cobranza nacional. Evaluación Presupuestaria Los ingresos operativos (S/. 84.1 MM) se ejecutaron al 91% de su meta, explicado por las menores ventas en los servicios de correo personal y empresarial durante el periodo. 1.9 2012 Presupuestado Los egresos operativos (S/. 79.7 MM) se ejecutaron al 93% de su meta, producto de la menor cantidad de personal ante la existencia de plazas vacantes y licencias por asuntos personales y por incapacidad temporal. En relación al año 2012, son superiores en 5%, principalmente por la mayor compra de insumos y los mayores gastos de personal. En relación al IV Trimestre 2013, se incrementaron en S/. 0.4 MM por ajustes principalmente en las cargas de personal. Los gastos de capital (S/. 4.6 MM) se ejecutaron al 81% de su marco, debido del retraso en las contrataciones para el mejoramiento de locales y del servicio postal. Serpost Ejecutado El resultado económico (S/. 0.4 MM) se ejecutó en S/. 1 MM por debajo de su marco, debido principalmente a las menores ventas en los servicios de correo personal y empresarial. El gasto integrado de personal – GIP (S/. 50.4 MM) se ejecutó al 97% de su meta, debido a las plazas vacantes y la menor contratación de personal a plazo fijo. Población Laboral En relación al año 2012, se incrementaron en 7%, explicado por la mayor facturación del servicio empresarial y el incremento de las ventas provenientes del exterior. En relación al IV Trimestre 2013, estos fueron inferiores en menos de 1%, por ajustes en otros ingresos. 2013 Planilla 2,338 Servicios de Terceros 108 Locadores 9 El número de trabajadores contratados en planilla se incrementó en 13% respecto al año anterior principalmente por la mayor contratación de personal para el correo empresarial. Planilla (En número) 2,103 2009 2,338 2,208 2,163 2010 2011 2,070 2012 2013 -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013 Anexos Información Operativa UNIDAD DE MEDIDA Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de unidades Porcentaje RUBROS VENTA SERVICIOS POSTALES Nacional Correo Personal Correo Empresarial Correo Encomiendas Filatelia y Nuevos Negocios Internacional Correo Personal Correo Encomiendas COMPRA DE INSUMOS INDICE DE MOROSIDAD PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Otros Pensionistas Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras ) TOTAL Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número EJECUCIÓN 2012 16,166 13,203 2,197 10,482 146 378 2,963 2,527 436 299 28.83 MARCO 2013 21,391 18,411 2,653 15,358 194 206 2,980 2,503 477 908 39.00 EJECUCIÓN 2013 19,402 16,220 2,190 13,737 158 135 3,182 2,685 497 982 32.00 2,070 6 9 177 254 1,624 10 107 107 0 8 2,195 2,338 6 11 171 254 1,896 9 107 107 0 21 2,475 2,338 6 11 171 254 1,896 9 108 108 0 21 2,476 Plan Operativo PRINCIPALES INDICADORES UNIDAD DE MEDIDA MARCO 2013 EJECUCIÓN 2013 NIVEL DE CUMPLIMIENTO Rentabilidad Patrimonial (ROE) Porcentaje 2.98 1.56 52.3% Margen de ventas Porcentaje 3.25 1.88 57.8% Rotación de activos Porcentaje 69.67 59.28 85.1% Incremento de los ingresos Porcentaje 17.83 7.00 39.3% Orientación de ventas país hacia el correo empresarial y encomiendas Porcentaje 65.83 67.09 100.0% Número puntos de atención 442.00 442.00 100.0% Porcentaje 69.00 90.16 100.0% Días 96.41 94.89 98.4% Control de la calidad en los plazos de encaminamiento Porcentaje 94.50 95.31 100.0% Cumplimiento de los plazos de entrega de los envíos prioritarios en el ámbito local Porcentaje 97.24 92.05 94.7% Interconexión de oficinas Porcentaje 20.00 0.00 0.0% Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC Porcentaje 100.00 87.50 87.5% Implementación del Sistema de Control Interno - COSO Porcentaje 100.00 80.00 80.0% Talleres de difusión y fortalecimiento de la cultura de Serpost S.A. Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Plan de capacitación Porcentaje 100.00 118.00 100.0% Plan de capacitación para mejorar la calidad del servicio postal Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Servicios soportados en tecnologías de la información Porcentaje 74.00 74.00 100.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 82.07% Crecimiento de la cobertura postal con fin social Nivel de satisfacción del cliente Atención de reclamos nacionales dentro de los 16 días hábiles Serpost -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013 Estado de Situación Financiera (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventario Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias (Neto) Propiedad de Inversión Propiedades, Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisiones por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados No Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden EJECUCIÓN 2012 Flujo de Caja (Nuevos Soles) MARCO 2013 EJECUCIÓN 2013 RUBRO 12,896,004 0 17,223,666 1,058,895 287,274 1,428,039 0 0 0 2,175,493 0 35,069,371 14,359,561 0 14,627,169 2,752,694 291,589 2,835,184 0 0 0 2,262,095 0 37,128,292 14,505,062 0 9,357,430 3,992,565 292,618 1,618,409 0 0 0 2,691,602 0 32,457,686 13,355,943 0 0 0 0 0 71,737,837 2,306,500 980,530 0 88,380,810 123,450,181 23,963,141 15,413,621 0 0 0 0 0 72,849,925 2,795,363 0 980,530 92,039,439 129,167,731 27,125,224 24,051,656 0 0 0 0 0 72,673,248 2,654,893 1,293,438 0 100,673,235 133,130,921 26,266,864 0 0 7,882,709 5,353,169 40,524 2,401,492 0 0 2,739,871 0 18,417,765 0 0 7,409,499 6,981,999 0 2,888,807 0 0 3,222,748 0 20,503,053 0 0 4,521,390 12,888,306 0 2,156,587 0 0 3,847,981 0 23,414,264 0 4,923,744 0 0 5,219,376 0 0 0 0 10,143,120 28,560,885 0 5,964,488 0 0 866,160 0 0 0 0 6,830,648 27,333,701 0 8,982,436 0 0 838,214 0 0 0 0 9,820,650 33,234,914 9,119,000 0 75,209,417 12,274,772 196,367 0 -1,910,260 0 94,889,296 123,450,181 23,963,141 9,119,000 0 75,209,417 16,627,988 87,763 0 789,862 0 101,834,030 129,167,731 27,125,224 9,119,000 0 75,209,417 16,627,988 0 0 -1,060,398 0 99,896,007 133,130,921 26,266,864 EJECUCIÓN 2012 82,100,073 67,353,213 574,298 0 0 0 10,679,666 3,492,896 81,585,054 324,737 31,507,702 18,646,530 19,419,616 2,474,299 16,945,317 2,535,462 915,740 8,235,267 515,019 0 0 0 0 1,529,493 1,529,493 0 1,529,493 0 0 0 0 0 -1,014,474 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 149,484 0 1,500,274 1,500,274 0 -2,664,232 15,560,236 12,896,004 INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por Participación o Dividendos Donaciones Ingresos Complementarios Retenciones de Tributos Otros EGRESOS DE OPERACIÓN Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestión Gastos Financieros Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de Activo Fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversión Gastos de capital no ligados a proyectos Inversión Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONÓMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Interno Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda PARTICIPACIÓN TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892 DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA MARCO 2013 93,648,824 79,701,242 106,532 0 0 0 12,399,236 1,441,814 87,219,211 685,662 31,258,464 24,016,207 16,891,531 1,822,038 15,069,493 3,111,665 366,085 10,889,597 6,429,613 0 0 0 0 5,616,805 5,616,805 0 5,616,805 0 0 650,749 650,749 0 1,463,557 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,463,557 12,896,004 14,359,561 EJECUCIÓN 2013 82,371,837 70,110,422 144,158 0 0 0 10,567,777 1,549,480 79,344,506 303,356 29,070,263 23,745,045 12,016,133 1,554,738 10,461,395 3,450,515 153,161 10,606,033 3,027,331 0 0 0 0 2,069,022 2,069,022 0 2,069,022 0 0 650,749 650,749 0 1,609,058 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,609,058 12,896,004 14,505,062 Estado de Resultados Integrales (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de Cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Serpost EJECUCIÓN 2012 MARCO 2013 0 73,750,782 73,750,782 67,881,612 5,869,170 1,616,483 8,949,257 EJECUCIÓN 2013 0 87,049,918 87,049,918 75,081,698 11,968,220 1,921,712 9,823,771 0 78,914,479 78,914,479 68,165,749 10,748,730 1,368,467 11,550,467 0 0 0 4,111,917 162,965 -747,618 115,335 1,962,825 229,023 2,609,332 2,818,361 251,410 2,789,688 46,200 2,333,317 86,889 2,490,798 2,653,183 43,925 439,054 63,600 2,590,027 24,793 1,928,598 0 0 0 0 0 0 -1,507,813 2,591,518 1,139,290 402,447 0 0 -1,910,260 2,591,518 1,139,290 0 0 340,854 -1,910,260 2,591,518 1,480,144 -5- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2013 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por Participación o Dividendos 1.5 Ingresos Complementarios 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y Suministros 2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2.1.3 Otros 2.2 Gastos de Personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Básica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitación (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP) 2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 2.2.7.10 Otros (GIP) 2.3 Servicios Prestados por Terceros 2.3.1 Transporte y Almacenamiento 2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos 2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorías (GIP) 2.3.3.3 Asesorías (GIP) 2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparación 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardianía (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) 2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos Diversos de Gestión 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viáticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representación 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Otros RESULTADO DE OPERACIÓN 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversión 3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 3.2 Inversión Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de Activo Fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONÓMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1 Financiam iento Largo Plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortización 6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.1.2 Financiam iento Corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortización 6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1 Financiam iento Largo Plazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortización 6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2.2 Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortización 6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Serpost EJECUCIÓN 2012 78,447,278 0 73,750,782 2,078,160 0 0 2,618,336 76,044,774 1,632,622 1,024,005 608,617 0 42,693,643 35,952,179 28,563,844 890,308 5,478,309 1,014,105 5,613 0 2,795,204 2,593,197 54,620 163,726 0 1,134,717 369,445 18,639 33,102 191,284 347,161 0 56,765 0 0 118,321 24,838,624 8,838,459 1,597,589 926,620 106,452 0 157,223 662,945 397,422 1,228,599 3,164,398 2,370,801 0 793,597 160,411 8,525,126 0 0 211,743 8,313,383 892,361 8,597 883,764 1,263,711 549,276 32,549 2,877 679,009 0 679,009 2,838,356 1,885,457 2,402,504 1,881,039 1,881,039 0 1,881,039 0 0 0 0 0 0 0 0 0 521,465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 521,465 47,028,953 0 MARCO 2013 92,112,699 0 87,049,918 2,379,517 0 0 2,683,264 85,683,086 2,899,105 2,117,520 781,585 0 47,581,756 38,375,159 30,410,164 1,206,200 5,353,870 1,348,850 56,075 0 2,945,520 2,723,591 98,981 244,804 0 3,193,701 522,680 250,000 90,100 281,210 270,000 1,012,286 78,173 0 0 689,252 27,226,606 9,133,947 1,746,481 1,392,230 117,000 110,806 437,308 727,116 667,628 1,464,879 2,619,733 1,778,275 0 841,458 496,791 9,704,917 0 0 253,714 9,451,203 1,222,104 12,240 1,209,864 1,356,792 663,500 154,282 11,756 527,254 0 527,254 2,577,687 2,819,036 6,429,613 5,616,805 5,616,805 0 5,616,805 0 0 0 0 0 0 648,489 648,489 0 1,461,297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,461,297 52,001,715 0 EJECUCIÓN 2013 84,091,109 0 78,914,478 2,653,627 0 0 2,523,004 79,738,285 2,487,565 1,791,100 696,465 0 46,381,351 37,832,995 29,750,998 1,198,477 5,641,769 1,235,967 5,784 0 2,867,413 2,890,727 104,650 206,406 0 2,479,160 517,376 203,922 34,727 170,214 39,165 772,968 76,827 0 0 663,961 24,366,894 8,923,054 1,520,300 1,167,269 117,000 0 360,158 690,111 368,847 1,366,556 2,531,151 1,680,704 0 850,447 392,035 8,097,682 0 0 232,900 7,864,782 817,299 9,960 807,339 974,172 553,809 77,565 3,464 339,334 0 339,334 1,953,391 2,757,613 4,352,824 4,565,753 4,565,753 0 4,565,753 0 0 0 0 0 0 650,749 650,749 0 437,820 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 437,820 50,390,236 0 -6-