Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014 Empresa Servicios Postales del Perú S.A. (SERPOST S.A.) La Empresa Empresa estatal de derecho privado de la Corporación FONAFE, creada el 05.11.1991. Tiene participación accionaria de FONAFE de 100%. Su objeto es el siguiente: Prestar el servicio postal en todas sus modalidades en el ámbito nacional e internacional, así como servicios y actividades conexas y complementarias al servicio postal. Prestar servicios de asesoría y consultoría nacional e internacional en materia postal. Realizar actos y contratos relacionados con operaciones comerciales, industriales, de servicios o cualquier otra actividad, conexas con su objeto social, sin más limitaciones que las emanadas del ordenamiento del país. En general toda clase de operaciones afines y / o complementarias permitidas por Ley. Su visión es ser la opción preferida por los usuarios y reconocida por el mercado, como la mejor empresa de servicios postales en Latinoamérica. Su misión es garantizar a nuestros clientes un servicio postal oportuno y de calidad, fortalecer la integración social y contribuir al desarrollo del país. El tipo de cambio bancario (compra-venta) promedio del año 2014 se situó en S/. 2.962 por dólar americano, reflejando una depreciación del nuevo sol de 6.32% respecto al Año 2013 (S/. 2.786). La tasa de interés interbancaria promedio del año 2014 se ubicó en 3.8%, inferior en 7.5% respecto al Año 2013 (4.11%). Por su parte, la tasa interbancaria en moneda extranjera se ubicó en 0.16%, inferior en 0.01 puntos porcentuales respecto al año anterior (0.15%). Las reservas internacionales netas (RIN) en el año 2014 alcanzaron los US$ 62,308 MM, inferior en US$ 3,355 MM a lo registrado al año 2013 (US$ 65,663 MM). La cotización promedio del petróleo WTI alcanzó los US$ 58.58 por barril, menor en 36.2% respecto al año 2013 (US$ 91.94). El riesgo país promedio en el año 2014, medido por el spread del EMBIG Perú, fue de 183 pb., 4 pb menos de lo registrado en el año 2013 (179 pb.). El Mercado El mercado postal está conformado por todas las empresas que ofertan servicios postales. El mercado nacional altamente fraccionado y competitivo, registra 721 empresas en el año 2014, superando en 5.3% al número de concesiones existentes en el año 2013. En el año 2014, la empresa no está listando en la BVL. N° de empresas por ámbito de operación Entorno Macroeconómico La economía peruana en el año 2014, mostró una caída respecto a las previsiones realizadas a inicios del año, explicado principalmente por un bajo crecimiento de la inversión pública, el decrecimiento del sector minero e hidrocarburos, pesquero, la coyuntura internacional desfavorable y el menor crecimiento económico de China, el principal comprador de commodities y minerales. El producto bruto interno - PBI del año 2014, registró un crecimiento 2.35%, inferior en 2.65 puntos porcentuales respecto al crecimiento registrado al mismo periodo del año anterior (5.02%), debido principalmente a la reducción de la actividad pesquera asociado a la menor captura de anchoveta, las menores exportaciones de metales y a dificultades para acelerar las inversiones públicas. La actividad minera se redujo en el transcurso del año por la menor producción de oro, zinc y cobre. La tasa de inflación acumulada de los últimos 12 meses alcanzó el 3.22%, situándose por encima del rango meta del Banco Central de Reserva previsto, entre 1% y 3%, y mayor a la registrada en el año 2013 (2.86%), producto del comportamiento a la alza de los precios en los alimentos, servicios educativos y tarifas eléctricas. Serpost 491 92 527 94 34 Internacional Nacional Diciembre 2013 32 Local LimaCallao 67 5 79 6 Local Provincia Regional Diciembre 2014 El sector postal ha venido transformándose en los últimos años producto de la masificación del correo electrónico, observándose una reducción del uso de la carta común. Además, la ampliación del uso de la telefonía celular ofrece la posibilidad de transmisión de mensajes e imágenes. Operaciones Serpost desarrolla sus actividades a través de las siguientes líneas de negocio: Correo personal, comprende la correspondencia tradicional, como las cartas, impresos, servicio overnight y otros. Correo empresarial, comprende el servicio expreso local y nacional. -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014 Correo encomiendas, comprende el servicio de encomiendas nacionales, internacionales y el express mail service. Correo filatelia y nuevos negocios, comprende el sello postal, sello conmemorativo, hoja souvenirs, SETENANT, sellos con bandaleta, sobres de primer día de emisión, aerograma, mini pliego, matasellos conmemorativos y los giros postales. La empresa cuenta con 679 puntos de atención a nivel nacional (159 propios y 520 a cargo de terceros) llevando el servicio postal hasta los lugares más inaccesibles. En el año 2014, la empresa ha alcanzado un nivel de envíos de 20 MM, cifra superior en 4% respecto al año 2013 SERVICIOS POSTALES (en Miles de Envíos) Nacional Correo Personal Correo Empresarial 2013 2014 VAR % 16,220 17,047 5.1% 2,190 1,890 -13.7% 7.4% 13,737 14,750 Correo Encomiendas 158 165 4.4% Filatelia y Nuevos Negocios 135 242 79.3% 3,182 3,068 -3.6% 2,685 2,505 -6.7% 497 19,402 563 20,115 13.3% 3.7% Internacional Correo Personal Correo Encomiendas TOTAL Porcentaje de Envíos por Línea de Negocio Encomiendas Nac. 1% Correo Empresarial 73% Filatelia 1% Correo Personal Nac. 9% Correo Personal Inter. 13% Encomiendas Inter. 3% Logros Se descentralizó el reparto a través de las administraciones postales de Jesús María y La Victoria. En el mes de enero, se obtuvo la buena pro en el proceso convocado por la Contraloría General de la República, con el monto adjudicado S/. 1.96 MM. En el mes de abril, se inició las operaciones del servicio con Money Gram, lo cual permite abarcar mayor participación de mercado. Se optimizó los tiempos de descarga de envíos aforables, a través de la implementación del módulo SOP en diversas administraciones postales. En el mes de julio, se consintió la buena pro a Telefónica del Perú S.A., para interconectar 50 oficinas a nivel nacional, incrementando así la oferta comercial y social del portafolio de productos. Se realizaron diversas actividades filatélicas en homenaje a la flora y fauna nacional. Se renovó el módulo de expendio en la oficina postal de Villa El Salvador. Se mejoró la gestión logística con la ampliación de los locales alquilados de diversas localidadesLa huelga llevada por los colaboradores generó retraso en las operaciones de la empresa. Se avanzó con los requerimientos del Acta de Acuerdo Bilateral con el Correo Chino, ya que se gestionó la emisión de la información operativa de los envíos provenientes de China. Se capacitó a 1,188 colaboradores a nivel nacional, superando la meta de 1,080. Se atendió 22 casos sociales, por saludo y necesidad extrema a través del programa de contingencia social. Se interconectó a 121 oficinas a nivel nacional, 55% superior respecto al inicio del año. Se captó 55 nuevos clientes para el servicio de mensajería local y nacional; y 31, para el servicio internacional. Las ventas en el exterior fueron de S/. 20.5 MM, superándose en 15% respecto al año anterior. El Plan Operativo El plan operativo del año 2014 alineado al plan estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 84%, siendo los siguientes indicadores los que presentaron la menor ejecución: Rentabilidad patrimonial (ROE) (45%), debido a la menor utilidad obtenida respecto a lo presupuestado para el ejercicio. Rotación de activos (49%), por las menores ventas del correo empresarial nacional y de encomiendas en el exterior. Evaluación Financiera Respecto al año 2013 los activos (S/. 244.0 MM) aumentaron en 83%, debido a la implementación de las NIIF. Activos (En MM de S/.) 216 101 32 28 2013 Corriente Hechos Relevantes Mediante AD Nº 009-2013/015-FONAFE se aprobó el Presupuesto Consolidado de las Empresas bajo el ámbito del FONAFE y de ESSALUD para el Año 2014. Mediante DS N° 334-2013-EF, se dictaron medidas de austeridad en el gasto público y de ingresos del personal aplicables al año 2014 para las empresas y entidades bajo el ámbito de FONAFE; y, de Essalud. Serpost 2014 No Corriente Los pasivos (S/. 60.6 MM) aumentaron en 83%, debido a la implementación de las NIIF. El patrimonio (S/. 183.3 MM) fue mayor en 84%, debido a la implementación de las NIIF. -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014 Estructura de Financiamiento (En MM de S/.) 183 Los egresos operativos (S/. 87.0 MM) se ejecutaron al 92% respecto a su meta, debido a las menor compra de combustibles y lubricantes; y al desfase en la contratación de nuevo personal. 100 En relación al año 2013, son superiores en 9%, principalmente por mayores bonificaciones al personal y penalidades operativas al cierre. 46 23 15 10 2013 2014 P. Corriente P. No Corriente Patrimonio Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 89.1 MM) se incrementaron en 13%, debido al aumento de ventas del correo empresarial en el país y del correo personal en el exterior. En comparación al IV Trimestre 2014, se incrementaron en S/. 1.2 MM por los registros de penalidades operativas al cierre. Los gastos de capital (S/. 0.4 MM) se ejecutaron al 31% respecto a su meta, debido al retraso en los proyectos de mejoramiento de locales y del servicio postal. El costo de ventas (S/. 75.2 MM) se incrementó en 10%, debido a la mayor contratación del personal operario y de atención al cliente. Gastos de Capital (En MM de S/.) 5.6 4.6 La utilidad del ejercicio (S/. 2.0 MM) aumentó en 38%, debido al incremento de las ventas y a la implementación de las NIIFs 1.2 0.4 Utilidad Neta (En MM de S/.) 2013 2014 89 Presupuestado 79 2 0.4 2013 Ingresos -1.9 2 Ejecutado El resultado económico (S/. 7.0 MM) se ejecutó en S/. 0.8 MM por encima de su marco, debido a la menor liquidación de proyectos, por retrasos en las contrataciones. 2014 Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: Ratios Financieros 2013 2014 Var. Liquidez 1.39 1.92 Solvencia 0.33 0.33 El gasto integrado de personal – GIP (S/. 53.1 MM) se ejecutó al 90% respecto a su meta, debido al retraso en las contrataciones para el mejoramiento de locales y servicio postal; y menores compras de combustibles y lubricantes. La población laboral de la empresa alcanzó a 2,413 menor en 1.7% registrado el año anterior. El saldo final de caja (S/. 6.0 MM) se ejecutó en 113% por encima de su marco, debido al retraso en la contratación de nuevos colaboradores. Evaluación Presupuestaria Los ingresos operativos (S/. 94.4 MM) se ejecutaron al 93% respecto a su meta, explicado por las menores ventas del correo empresarial nacional, de encomiendas en el exterior; y menores ingresos financieros por la diferencia de cambio. En relación al año 2013, se incrementaron en 12%, explicado por la mayor facturación del servicio empresarial y el incremento de las ventas provenientes del exterior. Población Laboral Planilla 2,268 Servicios de Terceros 74 Locadores 37 Finalmente, respecto al año 2013 el número de personal en planilla fue menor en 70. Planilla (En número) 2,208 2,163 2010 2011 2,338 2,268 2013 2014 2,070 En comparación al IV Trimestre 2014, fue mayor en 0.1%, por ajustes en otros ingresos. Serpost 2012 -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014 Anexos Información Operativa UNIDAD DE MEDIDA Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de envíos Miles de unidades RUBROS VENTA SERVICIOS POSTALES Nacional Correo Personal Correo Empresarial Correo Encomiendas Filatelia y Nuevos Negocios Internacional Correo Personal Correo Encomiendas COMPRA DE INSUMOS PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Otros Pensionistas Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras ) TOTAL EJECUCIÓN 2013 19,402 16,220 2,190 13,737 158 135 3,182 2,685 497 982 MARCO 2014 22,542 18,187 1,935 15,918 166 168 4,355 3,700 655 848 EJECUCIÓN 2014 20,115 17,047 1,890 14,750 165 242 3,068 2,505 563 776 2,338 6 11 171 254 1,896 9 108 108 0 21 2,476 2,421 6 9 174 238 1,994 15 108 108 0 32 2,576 2,268 4 11 178 276 1,799 37 74 74 0 30 2,409 Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Plan Operativo UNIDAD DE MEDIDA PRINCIPALES INDICADORES MARCO 2014 EJECUCIÓN 2014 NIVEL DE CUMPLIMIENTO Rentabilidad Patrimonial (ROE) Porcentaje 2.49 1.12 45.0% Margen de ventas Porcentaje 2.56 2.29 89.5% Rotación de activos Porcentaje 74.05 36.54 49.3% Incremento de los ingresos Porcentaje 22.69 12.96 57.1% Orientación de ventas país hacia el correo empresarial y encomiendas Porcentaje 73.70 72.26 98.0% Número puntos de atención 445.00 449.00 100.0% Nivel de satisfacción del cliente Porcentaje 85.00 72.00 84.7% Atención de reclamos nacionales dentro de los 16 días hábiles Porcentaje 96.91 71.43 73.7% Control de la calidad en los plazos de encaminamiento Porcentaje 94.56 96.20 100.0% Cumplimiento de los plazos de entrega de los envíos prioritarios en el ámbito local Porcentaje 97.30 72.89 74.9% Interconexión de oficinas Porcentaje 40.00 54.00 100.0% Implementación del Código de Buen Gobierno Corporativo - CBGC Porcentaje 100.00 78.00 78.0% Implementación del Sistema de Control Interno - COSO Porcentaje 100.00 80.00 80.0% Talleres de difusión y fortalecimiento de la cultura de Serpost S.A. Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Plan de capacitación Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Plan de capacitación para mejorar la calidad del servicio postal Porcentaje 100.00 100.00 100.0% Servicios soportados en tecnologías de la información Porcentaje 80.00 80.00 100.0% TOTAL CUMPLIMIENTO 84.1% Crecimiento de la cobertura postal con fin social Inversiones FBK (Nuevos Soles) PROGRAMA DE INVERSIONES AUTOMATIZACIÓN DEL SERVICIO POSTAL MEJORAMIENTO DE LOCALES MEJORAMIENTO DEL SERVICIO POSTAL TOTAL Serpost MARCO 2014 587,792 344,083 311,548 1,243,423 EJECUCIÓN 2014 235,707 126,138 28,899 390,744 NIVEL EJECUCIÓN 40% 37% 9% 31% DIFERENCIA -352,085 -217,945 -282,649 -852,679 PART % 60% 32% 7% 100% -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014 Estado de Situación Financiera (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventario Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias (Neto) Propiedad de Inversión Propiedades, Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por Impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisiones por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados No Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden EJECUCIÓN 2013 MARCO 2014 14,505,062 0 9,357,430 3,992,565 292,618 1,618,409 0 0 0 2,691,602 0 32,457,686 0 24,051,656 0 0 0 0 0 72,673,248 2,654,893 1,293,438 0 100,673,235 133,130,921 26,266,864 0 0 0 0 4,521,390 12,888,306 0 2,156,587 0 0 3,847,981 0 23,414,264 0 0 8,982,436 0 0 838,214 0 0 0 0 9,820,650 33,234,914 0 9,119,000 0 75,209,417 16,627,988 0 0 -1,060,398 0 99,896,007 133,130,921 26,266,864 Flujo de Caja (Nuevos Soles) EJECUCIÓN 2014 5,295,419 0 18,821,901 2,068,992 11,363 2,307,038 0 0 0 2,280,457 0 30,785,170 0 24,571,949 0 0 0 0 0 71,187,631 2,913,798 0 1,293,438 99,966,816 130,751,986 27,457,917 0 0 0 0 5,688,366 7,866,986 0 2,781,068 0 498,951 2,261,838 0 19,097,209 0 0 7,001,725 0 0 788,214 0 0 0 0 7,789,939 26,887,148 0 9,119,000 0 75,209,417 18,113,863 78,798 0 1,343,760 0 103,864,838 130,751,986 27,457,917 VAR % 6,007,266 0 15,507,066 1,658,770 138,195 1,819,002 0 0 0 2,773,473 0 27,903,772 0 23,579,440 0 0 0 0 0 188,839,239 2,791,979 840,840 0 216,051,498 243,955,270 32,686,759 0 0 0 0 4,027,127 5,492,635 0 2,323,813 0 0 2,703,803 0 14,547,378 0 0 7,657,585 0 0 38,437,709 0 0 0 0 46,095,294 60,642,672 0 9,119,000 0 75,209,417 90,797,467 0 0 8,186,714 0 183,312,598 243,955,270 32,686,759 -58.6 0.0 65.7 -58.5 -52.8 12.4 0.0 0.0 0.0 3.0 0.0 -14.0 -2.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 159.8 5.2 -35.0 0.0 114.6 83.2 24.4 0.0 0.0 -10.9 -57.4 0.0 7.8 0.0 0.0 -29.7 0.0 -37.9 0.0 -14.7 0.0 0.0 4,485.7 0.0 0.0 0.0 0.0 369.4 82.5 0.0 0.0 0.0 446.1 0.0 0.0 -872.0 0.0 83.5 83.2 24.4 RUBRO INGRESOS DE OPERACIÓN Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por Participación o Dividendos Donaciones Ingresos Complementarios Retenciones de Tributos Otros EGRESOS DE OPERACIÓN Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestión Gastos Financieros Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de Activo Fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversión Gastos de capital no ligados a proyectos Inversión Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONÓMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiamiento Interno Neto Financiam iento Largo Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortización Intereses y Comisiones de la Deuda PARTICIPACIÓN TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892 DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA EJECUCIÓN 2013 82,371,837 70,110,422 144,158 0 0 0 10,567,777 1,549,480 79,344,506 303,356 29,070,263 23,745,045 12,016,133 1,554,738 10,461,395 3,450,515 153,161 10,606,033 3,027,331 0 0 0 0 2,069,022 2,069,022 0 2,069,022 0 0 650,749 650,749 0 1,609,058 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,609,058 12,896,004 14,505,062 MARCO 2014 92,203,182 74,807,164 950,939 0 0 0 12,236,013 4,209,066 99,380,957 1,482,543 42,049,484 24,874,771 21,167,670 10,381,173 10,786,497 5,981,868 1,531,207 2,293,414 -7,177,775 0 0 0 0 1,992,045 1,992,045 0 1,992,045 0 0 0 0 0 -9,169,820 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39,823 0 0 0 0 -9,209,643 14,505,062 5,295,419 EJECUCIÓN NIVEL 2014 EJEC % 88,241,439 95.7 72,056,893 96.3 780,088 82.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 11,349,541 92.8 4,054,917 96.3 95,372,939 96.0 552,348 37.3 36,280,776 86.3 23,150,542 93.1 21,975,729 103.8 7,573,011 72.9 14,402,718 133.5 7,850,072 131.2 1,425,750 93.1 4,137,722 180.4 -7,131,500 99.4 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,366,296 68.6 1,366,296 68.6 0 0.0 1,366,296 68.6 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -8,497,796 92.7 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 -8,497,796 92.3 14,505,062 100.0 6,007,266 113.4 Estado de Resultados Integrales (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de Cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Serpost EJECUCIÓN 2013 MARCO 2014 0 78,914,479 78,914,479 68,165,749 10,748,730 1,368,467 11,550,467 EJECUCIÓN 2014 0 96,818,985 96,818,985 81,467,509 15,351,476 2,051,493 12,485,937 VAR % 0 89,139,613 89,139,613 75,227,022 13,912,591 1,826,344 12,034,454 0.0 13.0 13.0 10.4 29.4 33.5 4.2 0 0 0 0.0 2,653,183 43,925 439,054 63,600 2,590,027 24,793 1,928,598 2,400,611 348,405 2,866,252 56,444 2,713,184 328,995 2,324,981 2,699,289 603,257 2,147,825 55,603 2,525,984 786,804 1,607,589 1.7 1,273.4 389.2 -12.6 -2.5 3,073.5 -16.6 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 1,139,290 2,981,904 2,335,019 105.0 0 498,951 0 0.0 1,139,290 2,482,953 2,335,019 105.0 340,854 0 -297,185 -187.2 1,480,144 2,482,953 2,037,834 37.7 -5- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - Año 2014 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1 Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por Participación o Dividendos 1.5 Ingresos Complementarios 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y Suministros 2.1.2 Combustibles y Lubricantes 2.1.3 Otros 2.2 Gastos de Personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Básica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensación por Tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y Previsión Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitación (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Médica (GIP) 2.2.7.4 Seguro Complementario de Alto Riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de Indem. por Cese de Relac. Lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por Retiro Voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 2.2.7.10 Otros (GIP) 2.3 Servicios Prestados por Terceros 2.3.1 Transporte y Almacenamiento 2.3.2 Tarifas de Servicios Públicos 2.3.3 Honorarios Profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorías (GIP) 2.3.3.3 Asesorías (GIP) 2.3.3.4 Otros Servicios No Personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparación 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de Vigilancia, Guardianía y Limp.(GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardianía (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de Mensajería y Correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de Personal por Coop. y Services (GIP) 2.3.8.3 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros No Relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos Diversos de Gestión 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viáticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representación 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros Relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros No Relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Otros RESULTADO DE OPERACIÓN 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversión 3.1.2 Gastos de Capital No Ligados a Proyectos 3.2 Inversión Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de Activo Fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONÓMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1 Financiam iento Largo Plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortización 6.1.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.1.2 Financiam iento Corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortización 6.1.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1 Financiam iento Largo Plazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortización 6.2.1.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda 6.2.2 Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortización 6.2.2.2.2 Intereses y Comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Serpost EJECUCIÓN 2013 84,091,109 0 78,914,478 2,653,627 0 0 2,523,004 79,738,285 2,487,565 1,791,100 696,465 0 46,381,351 37,832,995 29,750,998 1,198,477 5,641,769 1,235,967 5,784 0 2,867,413 2,890,727 104,650 206,406 0 2,479,160 517,376 203,922 34,727 170,214 39,165 772,968 76,827 0 0 663,961 24,366,894 8,923,054 1,520,300 1,167,269 117,000 0 360,158 690,111 368,847 1,366,556 2,531,151 1,680,704 0 850,447 392,035 8,097,682 0 0 232,900 7,864,782 817,299 9,960 807,339 974,172 553,809 77,565 3,464 339,334 0 339,334 1,953,391 2,757,613 4,352,824 4,565,753 4,565,753 0 4,565,753 0 0 0 0 0 0 650,749 650,749 0 437,820 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 437,820 50,390,236 0 MARCO 2014 101,927,629 0 96,818,985 2,769,628 0 0 2,339,016 94,490,232 3,214,898 2,281,634 933,264 0 53,062,135 42,649,676 30,583,035 4,208,944 6,260,175 1,533,069 64,453 0 3,415,630 3,314,098 118,450 180,000 0 3,384,281 1,029,691 300,000 330,712 314,996 210,000 100,000 100,034 0 0 998,848 30,528,449 10,242,026 1,755,932 2,101,304 219,250 172,700 811,582 897,772 752,288 2,011,604 3,048,052 2,123,580 0 924,472 173,655 10,443,588 0 0 426,250 10,017,338 1,317,805 8,688 1,309,117 1,706,429 969,196 168,312 11,736 557,185 0 557,185 2,653,976 2,006,540 7,437,397 1,243,603 1,243,603 0 1,243,603 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,193,794 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,193,794 58,806,053 0 EJECUCIÓN NIVEL 2014 EJEC % 94,353,465 92.6 0 0.0 89,139,613 92.1 2,581,587 93.2 0 0.0 0 0.0 2,632,265 112.5 86,985,705 92.1 3,029,070 94.2 2,201,252 96.5 827,818 88.7 0 0.0 48,497,398 91.4 40,485,259 94.9 29,972,465 98.0 4,181,013 99.3 4,955,839 79.2 1,351,337 88.1 24,605 38.2 0 0.0 2,765,952 81.0 3,216,434 97.1 115,805 97.8 98,405 54.7 0 0.0 1,815,543 53.6 601,826 58.4 113,486 37.8 35,046 10.6 221,555 70.3 141,749 67.5 0 0.0 91,027 91.0 0 0.0 0 0.0 610,854 61.2 27,010,343 88.5 9,191,000 89.7 1,568,873 89.3 1,639,225 78.0 113,590 51.8 0 0.0 686,723 84.6 838,912 93.4 431,249 57.3 1,608,516 80.0 2,513,549 82.5 1,816,959 85.6 0 0.0 696,590 75.4 141,751 81.6 9,916,180 94.9 0 0.0 0 0.0 419,778 98.5 9,496,402 94.8 1,056,473 80.2 8,369 96.3 1,048,104 80.1 1,349,710 79.1 802,840 82.8 46,364 27.5 4,536 38.7 495,970 89.0 0 0.0 495,970 89.0 2,394,393 90.2 3,648,318 181.8 7,367,760 99.1 390,744 31.4 390,744 31.4 0 0.0 390,744 31.4 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 6,977,016 112.6 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 6,977,016 112.6 53,116,314 90.3 0 0.0 -6-