03063 - Supersolidaria

DESCUENTOS CREDITOS VIVIENDA
Concepto No. 03063 del 2 febrero de 2006.
Síntesis: Crédito de vivienda, cláusula aceleratoria Ley 546 de 1999
Con toda atención nos referimos a sus comunicaciones citadas en el asunto, en la cual plantea una
serie de interrogantes relacionados con el tratamiento a seguir con los créditos de vivienda
otorgados a los asociados que se han acogido al plan de retiro voluntario ofrecido por la Empresa
que genera el vínculo común de asociación.
Previo a cualquier pronunciamiento por parte de esta Superintendencia consideramos necesario
precisar algunos aspectos tendientes a ilustrar el tema objeto de consulta, resaltando que los
interrogantes expuestos generan bastante confusión por cuanto se trata de temas bien diferentes
regulados por normas especiales; la Ley 546 de 1999 regula el tema de vivienda, el Decreto 1481
de 1989 regula los fondos de empleados y el pagaré instrumenta la obligación que adquiere el
asociado con el fondo.
En primer lugar, es dable precisar que la Ley 546 de 1999 establece las normas generales y señala
criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno para regular el sistema especializado de
financiación de vivienda individual a largo plazo, ligado al índice de precios al consumidor y
determina las condiciones especiales para la vivienda de interés social urbana y rural.
Es así, que la citada ley faculta a las entidades del sector solidario, las asociaciones mutualistas de
ahorro y crédito, las cooperativas financieras, los fondos de empleados, el Fondo Nacional de
Ahorro y cualesquiera otra entidad diferente a los establecimientos de crédito para otorgar créditos
de vivienda denominados en moneda legal colombiana o en unidades de valor real UVR, de
acuerdo con las condiciones que aprueben los respectivos órganos de dirección; prohíbe la
capitalización de intereses y las sanciones por prepagos totales o parciales de estos créditos.
Los créditos de vivienda que otorguen las entidades autorizadas para el efecto, deberán estar
sujetos a las siguientes condiciones:
1. El sistema de amortización que se elija debe estar expresamente aprobado por la Superintendencia
Bancaria.
2. En los pagos que se hagan mensualmente, no se puede incluir solamente intereses, sino que desde
la primera cuota se debe amortizar a capital, sin que ello implique aumento en la cuota.
3. Queda expresamente prohibida la capitalización de intereses.
4. La corrección monetaria por inflación se irá pagando a medida que se cause, pero sin incremento de
la cuota mensual.
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5. Los intereses remuneratorios se cobrarán solamente sobre el saldo insoluto de la obligación, pero
éstos se actualizarán de acuerdo con la inflación.
6. Se permiten los prepagos parciales o totales sin sujeción a una sanción, como ocurría anteriormente.
7. El Gobierno Nacional otorgó expresamente la facultad de aprobar los sistemas de amortización a la
Superintendencia Bancaria (Hoy Superintendencia Financiera), a lo cual se deben ceñir todas las
entidades que la misma ley señaló en el parágrafo del artículo 1º.
Precisado el objeto y ámbito de aplicación de la Ley 546 de 1999, tenemos que los fondos de
empleados son empresas asociativas de derecho privado, sin ánimo de lucro, constituidas por
trabajadores dependientes y subordinados, quienes deberán tener un vínculo común de asociación
determinado por la calidad de trabajador dependiente, según lo previsto en el artículo 4º. del
Decreto 1481 de 1989.
La calidad de asociado, según las voces del artículo 13 del referido Decreto se pierde:
“1. Por renuncia voluntaria debidamente aceptada por el organismo estatutario competente.
“2. Por desvinculación laboral de la entidad o entidades que determinen el vínculo común de
asociación.
“3. Por exclusión debidamente adoptada
“4. Por muerte.
“Parágrafo. La causal contemplada en el numeral 2o. no se aplicará cuando la desvinculación laboral
obedezca a hechos que generan el derecho a la pensión, si así lo establecen los estatutos, o cuando éstos
contemplen la posibilidad de conservar el carácter de asociado, no obstante la desvinculación laboral , en las
condiciones y con los requisitos que las normas estatutarias consagren”.
Lo anterior, para significar que es viable a la luz de la norma preinserta, que quienes sean
desvinculados laboralmente de la Empresa generadora del vínculo (ABC), podrían continuar siendo
asociados del fondo si los estatutos así lo contemplan, caso contrario no es viable.
Ahora bien, respecto a la aclaración del artículo 19 de la Ley 546 de 1999, tenemos que la
disposición señala:
“Intereses de mora. En los préstamos de vivienda a largo plazo de que trata la presente ley no se presumen
los intereses de mora. Sin embargo, cuando se pacten, se entenderá que no podrán exceder una y media
veces el interés remuneratorio pactado y solamente podrán cobrarse sobre las cuotas vencidas. En
consecuencia, los créditos de vivienda no podrán contener cláusulas aceleratorias que consideren de
plazo vencido la totalidad de la obligación hasta tanto no se presente la correspondiente demanda
judicial o se someta el incumplimiento a la justicia arbitral en los términos establecidos en el correspondiente
cláusula compromisoria. El interés moratorio incluye el remuneratorio (Resaltado ajeno al texto).
La norma transcrita resulta lo suficientemente clara, por cuanta precisa los parámetros que deben
seguirse en los créditos de vivienda a largo plazo, en los cuales no se pueden presumir los
intereses de mora, en el evento en que se llegaren a pactar de común acuerdo, esto es acreedordeudor, en ningún caso podrán exceder una y media veces el interés remuneratorio pactado y sólo
se podrán cobrar sobre las cuotas que se encuentren en mora, no sobre el total de la obligación. Así
mismo, establece que los créditos de vivienda no podrán contener la cláusula aceleratoria que
considere de plazo vencido la totalidad de la obligación hasta tanto no se presente la
correspondiente demanda judicial o se someta el incumplimiento a la justicia arbitral.
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Ahora bien, manifiesta en sus escritos que en el pagaré, que es el título que instrumenta la
obligación que adquirió el asociado con el Fondo de Empleados y donde se estipulan las
condiciones del crédito tales como forma de pago, plazo, interés, se pactó la siguiente cláusula “si el
deudor dejare de prestar sus servicios a la empresa vinculante (…) por renuncia o por despido
autoriza desde ya pasar al FONDO y hasta la concurrencia del saldo pendiente, las sumas de
dinero necesarias para cubrir las obligaciones con el Fondo. Como deudor del fondo autorizo
para que deduzca de mis prestaciones sociales legales y/o extralegales y/o cualquier otro dinero
al cual tenga derecho y los abone a los saldos insolutos que a la fecha de mi liquidación tenga por
la línea de crédito estipulada en el pagaré de la referencia (…)”, no se puede considerar dicha
cláusula como aceleratoria, toda vez que contiene es una autorización de éste, en el evento en que
renuncie o sea desvinculado de la empresa que genera el vínculo, en este caso Gillette de
Colombia.
Otra tema bien distinto, son los preceptos del artículo 16 del Decreto 1481 de 1989, que no tiene
ninguna relación con la cláusula aceleratoria de que trata la Ley 546 de 1999, respecto a los
créditos de vivienda; esta disposición señala que tanto los aportes como los ahorros quedan
directamente afectados desde su origen a favor del fondo de empleados como garantía de las
obligaciones que el asociado contrae con él, caso en el cual, FONDO podrá efectuar las respectivas
compensaciones, por expresa disposición legal.
En ese orden de ideas, mal podría hablarse de prevalencia de normas por cuanto cada una regula
temas diferentes como quedó explicado en precedencia, de ahí que no puede confundirse la
disposición del artículo 16 del Decreto 1481 de 1989, con la cláusula aceleratoria prevista en la Ley
546 de 1999 y menos con lo estipulado en el pagaré, que como quedó dicho, es una autorización
expresa dada por el asociado al Fondo, para pasar a éste y hasta la concurrencia del saldo
pendiente, las sumas de dinero necesarias para cubrir las obligaciones con el Fondo.
Como deudor del Fondo, está autorizando para que se le deduzca de sus prestaciones sociales
legales y/o extralegales y/o cualquier otro dinero al cual tenga derecho y los abone a los saldos
insolutos que a la fecha de la liquidación tenga por la línea de crédito estipulada en el pagaré de la
referencia, y como el pagaré de la referencia instrumenta la obligación del crédito que adquirió para
vivienda, dicho descuento se encuentra autorizado previamente, sin que ello constituya en ningún
caso cláusula aceleratoria.
Ahora bien, respecto a la manifestación de algunos asociados de acogerse a la Ley 546 de 1999, la
cual interpretan que les da derecho a mantener el crédito de vivienda que actualmente poseen
después de desvincularse del Fondo, considera esta Oficina que no es viable dicha interpretación
por cuanto dejan de ser asociados y automáticamente opera la compensación prevista en el artículo
16 del Decreto 1481 de 1989, esto es el cruce de los aportes y los ahorros con la obligación, y de
otra, está el pagaré donde el deudor autoriza al ente patronal para que le abone la totalidad de sus
prestaciones sociales al crédito de vivienda.
Así las cosas, en concepto de esta Oficina, mal podría el asociado recibir los aportes y ahorros, los
cuales según las voces del referido artículo 16 del Decreto 1481 de 1989, constituyen garantía de
las obligación que contrajo el asociado con el Fondo, caso en el cual opera la compensación; o a
recibir lo pertinente a las prestaciones sociales legales y/o extralegales y/o cualquier otro dinero al
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que tiene derecho, toda vez que en el pagaré autorizó en forma expresa a ABC para que pasara al
FONDO y hasta la concurrencia del saldo pendiente dichos emolumentos, para cubrir las
obligaciones con éste. Está claramente demostrado que tanto unos como otros están totalmente
comprometidos con el crédito de vivienda que obtuvo, en consecuencia mal podría recibir sumas
por estos conceptos y continuar con el crédito de vivienda ante el FONDO.
Si una vez hecha la compensación y se abone a la obligación los valores girados por LA EMPRESA
PATRONAL ABC conforme a la autorización impartida por el deudor en el pagaré, la obligación
arroja saldo a favor del Fondo, deudor y acreedor acordarán la forma de pago de dicho saldo, y si la
obligación arroja saldo a favor del deudor ex asociado, el Fondo deberá proceder a su devolución
de acuerdo con lo establecido en los estatutos.
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