94021718 - Superintendencia Financiera de Colombia

INTERESES, CRÉDITOS ORDINARIOS DE LIBRE ASIGNACIÓN
Concepto Nº 94021718·1. Mayo 10 de 1994.
SÍNTESIS: Interés legal comercial. Usura. Interés convencional.
[§ 0166} EXTRACTOS.-«( ... ) En primer término debemos precisar que la
legislación vigente no ha definido en parte alguna el concepto de "intereses",
limitándose a relacionarlo con el concepto de "frutos civiles", tal y como ocurre con el
artículo 717 del Código Civil; así las cosas "(...) ha correspondido a la jurisprudencia y
la doctrina reunir los elementos dispersos en la legislación civil y comercial para
integrar una noción de interés, partiendo del principio que lo concibe como el provecho
que se reconoce sobre un capital, o la suma de dinero que produce un capital durante
cierto tiempo". (Concepto 90075816-1, dic. 5/90. Superbancaria).
Este concepto de "intereses" ha sido materia de diferentes clasificaciones atendiendo
su origen, como el bancario corriente, el convencional y el legal; según su oportunidad,
como el remuneratorio y el moratorio o según la forma de liquidarse, como el interés
simple y el interés compuesto.
Una vez hecha esta aclaración procedo a absolver su consulta en el orden planteado:
1. El interés bancario corriente. Es el aplicado por las entidades crediticias en sus
operaciones de crédito en una plaza, durante un lapso de tiempo determinado.
Corresponde entonces, al interés promedio cobrado como práctica general, uniforme y
pública en cuanto al pacto de intereses en el crédito ordinario otorgado por los
establecimientos bancarios.
De otro lado, el artículo 884 de nuestro ordenamiento comercial, realiza la
determinación legal del interés comercial, en aquellos eventos en los cuales no hubiere
sido pactado con anterioridad por las partes, fijando tales montos con base en el interés
bancario corriente.
Así las cosas, el interés legal comercial, es el bancario corriente, certificado por la
Superintendencia Bancaria, para un período determinado, y se aplica "(...) cuando en los
negocios comerciales hayan de pagarse intereses sin que esté especificada la cuota o
tasa; también cuando se presuman intereses, como en el caso del mutuo comercial
(C.Co., art. 1163) o en el de suministros o ventas al fiado (C.Co., art. 885); finalmente
en los casos de mora de obligaciones comerciales pues por analogía con la materia civil,
en la mora comercial el acreedor puede cobrar a la más alta tasa entre la convencional
del plazo, si la hubo. la corriente en los casos en que esté autorizada y la legal, que será
comercial dada la materia". (Jorge Cubides Camacho, Revista Universitas, núm. 57,
dic.179, págs. 115 y 116).
2. Créditos ordinarios de libre asignación. Es el que pueden cobrar los
establecimientos de crédito, en sus operaciones activas ordinarias, a plazo no mayor de
un año, esto es en operaciones que no son redescontables.
A su vez, el artículo 235 del Código Penal recoge este concepto con el objeto de
tipificar el delito de usura a partir del monto del interés certificado por la
Superintendencia Bancaria para los créditos bancarios de libre asignación, determinando
que: "El que reciba o cobre, directa o indirectamente, de una o varias personas en el
término de un (1) año, a cambio de préstamo de dinero o por concepto de venta de
bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que exceda en la mitad del interés que para
el período correspondiente estén cobrando los bancos por los créditos de libre
asignación, según certificación de la Superintendencia Bancaria, (...)”.
En este orden de ideas, cuando el sujeto activo de un crédito, recibe por concepto de
intereses una tasa que supere la mitad del interés que cobran los bancos para los créditos
de libre asignación, esta extralimitación ingresa dentro de la órbita del derecho penal,
toda vez que se encuadra dentro del tipo previsto para el delito de usura.
Así las cosas, para los efectos del artículo 235 del Código Penal, el elemento
integrador dentro del tipo penal denominado usura es el interés que "(...) estén cobrando
los bancos por los créditos de libre asignación (...)".
3. Interés corriente. En el ordenamiento jurídico colombiano, interés corriente es el
usual en un mercado y en un momento determinado; en materia civil sólo puede hacerse
uso de ellos cuando la ley expresamente así lo autoriza.
El término "(...) al tiempo de la convención", debe ser entendido en su sentido natural
y obvio, cual es sencillamente, "el momento de realizar el pacto o contrato" o "la fecha
del acuerdo".
Ahora bien, al analizar los conceptos de "interés corriente" y "al tiempo de la
convención" dentro del contexto del artículo 2231 del Código Civil, encontramos que el
interés convencional, es decir el pactado por las partes para un negocio en particular, no
podrá exceder en una mitad el interés usual en el mercado (interés corriente), para la
época en que éste se celebre (al tiempo de la convención), so pena de ser reducido por el
juez, al valor del interés corriente, si así lo solicitare el deudor».