f_190_09_02_10.pdf

ENTES
REGULADORES
Infraestructura
DATOS DEL
INFORME
OBJETO DE
AUDITORÍA
Revisión del
cumplimiento de las
condiciones
contractuales de
Terminal Portuaria 5
–BACTSSAPERIODO AUDITADO
1º de enero de 2001 a 20
de julio de 2007.
INFORMES
CONSIDERADOS
Nº
Dictámenes de auditoría a
los EECC del ente para
los ejercicios finalizados
el 31 de diciembre de
1999, 2000, 2001 y 2002
aprobados por Resol.
AGN Nº 138/05, 139/05
185/05 y 202/06.
Resolución AGN Nº
23/2006.
Administración General de Puertos SE (AGP)
ACLARACIONES
PREVIAS
Aprobado por
Resolución AGN Nº:
190/2009
Resoluciones AGN
82/04, 2/05 y 210/08.
Revisión del cumplimiento de las
condiciones contractuales de Terminal
Portuaria 5 –BACTSSA
La
concesión
de
la
Terminal 5 fue adjudicada
a
BUENOS
AIRES
CONTAINER TERMINAL
SERVICES
S.A
(BACTSSA). El criterio de
selección
entre
las
empresas que calificaron,
fue el Monto Asegurado de
Tasa a las Cargas –MATCofertado. Éste
es un
compromiso de actividad
que
el
Concesionario
deberá cubrir en caso que
resulten insuficientes las
tasas que recaude. El
MATC de referencia para
la Terminal 5 se fijó en
U$S 2.600.000 y la
ganadora
ofertó
U$S
8.873.788 (que representa
2.218.447
toneladas
compro metidas).
OBSERVACIONES
HALLAZGO
Y
Auditoría de Gestión
CONCLUSIÓN
/
Red de Información Portuaria
La AGPSE no ha fijado las normas y
especificaciones que definan a la “Red de
Información Portuaria” a pesar del tiempo
transcurrido desde el inicio de la Concesión.
Paquete accionario
La AGPSE autorizó la modificación accionaria
de la Concesionaria, no obstante no encontrarse satisfecha la pluralidad sustancial de socios
que exige nuestro ordenamiento jurídico para
las sociedades anónimas.
No se ha completado la implementación del
Programa de Propiedad Participada (P.P.P.)
Reglamento operativo y cuadro tarifario
Según el Pliego, la “Sociedad Administradora de
Puer- tos” (SAP) es la
autoridad portuaria con las
funciones de administrar el
puerto,
conservar
y
mejorar
los
lugares
comunes y vías de acceso,
y ejercer las atribuciones
delegadas como autoridad
portuaria, y la fun-ción de
Órgano de Control de las
Concesiones. Es objetivo
de la concesión lograr una
mayor eficiencia y c ompetitividad en el puerto.
El Reglamento Operativo de la Terminal 5 no
ilustra suficientemente al usuario sobre todas
las prestaciones.
La AGPSE ha venido
cumpliendo las funciones
asignadas a la SAP, dado
que hasta la fecha ésta no
se ha constituido. En
diciembre de 2004 se creó
una gerencia específica
para el control de las
terminales
portuarias:
Unidad de Control de
Terminales (UCT).
Las garantías constituidas mediante fianza
bancaria no cuentan con la autorización previa
exigida por el PCG.
Independencia de actividades
operacionales y comerciales.
Resguardo de la competencia.
La AGPSE no lleva adelante en forma
sistémica, acciones que le permitan constatar
el desarrollo de actividades operacionales y
comerciales independientes y en competencia.
Garantías de cumplimiento de contrato
No consta que se hubieran cumplido los
requisitos que habilitan la reducción en un 70%
del monto de la garantía de cumplimiento de
contrato.
No consta la autorización previa de AGPSE
sobre los seguros de caución presentados por
En auditorías anteriores,
Terminal 5.
se han observado las
1 El 8/01/02, el Interventor de la AGPSE y representantes de las terminales acordaron establecer el tipo de cambio 1
U$S =$1,40 y luego, en una Acta del 14/05/02 a la paridad del mercado libre; en ambos casos, para las cargas y
servicios vinculados al comercio exterior. El tema es tratado en el Informe de auditoría aprobado por Res. AGN Nº
210/08.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO
APLICABLE
LEYES:
Ley 25.561
DECRETOS:
491/02
RESOLUCIONES
88/04, (28/12/04
25/95 de la Secretaría de
Hacienda
AUTORIDADES AGN
Presidente,
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales:
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
Dr. Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
C.A.B.A. – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
demoras en elaborar el
Manual de Procedimientos
y la Estruc- tura Definitiva
de la UCT y que la
designación del gerente a
cargo, no cuenta con la
autorización expresa del
PEN.
Asimismo,
se
han
observado falencias en la
gestión del órgano de
control, que limitan las
posibilidades de actuar
eficazmente
en
la
coordina- ción de las
actividades del puerto, vgr:
√
Falta
de
adaptación funcional y
organizativa
de
la
Sociedad y de un sistema
de
control
interno
adecuado al cumplimiento
de
su
función
administrativa.
√
Las
registraciones
de
la
AGPSE no reúnen los
requisitos mínimos que fija
la Resolución SH Nº25/95.
√
La AGPSE no
incorpora metas físicas en
sus presupuestos que
permi- tan efectuar un
análisis de los resultados
operativos. La información
de recursos no permite su
asociación e integración.
√
La gestión de la
tecnología informática en
la AGPSE pone en peligro
la
eficiencia
en
el
cumplimiento de su misión
y la eficacia en su
concreción.
AGPSE percibe la “Tasa a
las Cargas” por el uso que
hacen las cargas de la
infraestructura terrestre común al transitar desde y
hacia el puerto. Es uno de
sus principales recursos
para efectuar las obras de
mantenimiento
común,
acce sos terrestres y
dragado. También percibe
la “Tasa de Puerto a los
Concesionarios”
(canon
locativo de u$s 2.600.000
año en el caso de
BACTSSA), y la “Tasa a
los buques” (por el uso de
la infraestructura náutica
del puerto).
En virtud de la Emergencia
Ley 25.561, el 29/12/04 se
suscribió una Carta de
Entendimiento entre la
UNIREN y BACTSSA,
fijando las condiciones del
acuerdo a celebrar y el
05/12/05 –luego de la
Seguros
No se fijó anualmente el monto mínimo a cubrir
por las pólizas de Seguro de Responsabilidad
Civil.
La AGPSE no aprueba las compañías
aseguradoras previamente a la toma de la
póliza por parte de la concesionaria.
Los certificados de Reaseguro son presentados
a la AGPSE en idioma extranjero (ingles) no
habiéndose tenido a la vista copias de su
traducción.
Existen pólizas con fecha de emisión posterior
a la de entrada en vigencia.
Monto asegurado de Tasa a las cargas
El cronograma de pago de la deuda que
mantiene la Terminal portuaria 5 con la AGPSE
en concepto de diferencias de MATC, pautado
en oportunidad de renegociar el contrato, no se
ha tornado exigible debido a que a la fecha no
se encuentra suscripto el Decreto que refrenda
el Acta Acuerdo firmada por la terminal y los
Ministros de Economía y de Planificación
Federal, Inversión Pública y Servicios.
Plan de Mantenimiento Correctivo y
Preventivo de la Infraestructura –
Planes de Mejoras Futuras
El seguimiento y control del cumplimiento de
los planes es dificultoso.
No existe evidencia de una metodología de
seguimiento de las observaciones que surgen
como consecuencia de las inspecciones.
Obligaciones técnico operativas
La AGPSE no emite opinión, observación y/o
aceptación de las presentaciones efectuadas
por la Terminal en los aspectos técnico
operativos.
Dragado
La AGPSE no cumple con el mantenimiento del
ancho y profundidad necesaria para la
navegación y maniobra segura en el canal de
acceso al puerto, dársenas y espejos de agua,
compatibles con las condiciones náuticas de la
red troncal, conforme prescribe el art.62 del
PCG.
Audiencia
Públicasuscribieron
un
Acta
Acuerdo con la propuesta
de
modificación
contractual. Al cierre de las
tareas de campo el
Acuerdo está pendiente de
aprobación del PEN.
Estando
pendiente
el
proceso de renegociación
de los contratos de servicio
público dispuesto por la
Ley 25.561, la AGPSE
acordó
con
las
concesionarias de las
terminarles, fijar el tipo de
cambio para la facturación
de las tarifas portuarias
para las operaciones de
comercio internacional, no
obstante la relación de
paridad
peso-dólar,
establecida por la citada
Ley1. Luego, el Acuerdo de
renegociación
entre
BACTSSA y la UNIREN
ratifica las disposiciones
adoptadas y los actos
cumplidos desde la Ley
25.561 con relación a las
tarifas
portuarias.
Sin
embargo,
el
Acta
condiciona la entrada en
vigencia del Acuerdo a la
ratificación por el PEN, aún
pendiente.
LIMITACIONES EN EL ALCANCE
La falta de un sistema contable y de información apropiados en AGPSE, ha
impedido satisfacernos en relación a la integridad de las facturas emitidas por la
AGPSE a Terminal 5 y los pagos efectuados por ésta a la Administración, dado
que no se pudo reconstruir la cuenta corriente que el ente debería llevar de la
concesionaria. Esta limitación es reiteración de los Informes aprobados por
Resoluciones AGN Nº 82/04, 2/05 y 210/08.