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GCIA. DE CONTROL
DE LA DEUDA PÚBLICA
Dto. Operaciones de Crédito
Público y de Sustentabilidad
Informe aprobado por
Resolución AGN 97/12
OBJETO DE AUDITORÍA
Gestión del Subprograma 1 del
Programa de Gestión Integral de
Residuos Sólidos Urbanos
(GIRSU) en Municipios
Turísticos, parcialmente
financiado mediante el préstamo
BID1868/OC-AR.
PERIODO AUDITADO
06/11/07-31/12/10
ORGANISMO EJECUTOR
Secretaría de Ambiente y
Desarrollo Sustentable
(adscripta a la Jefatura de
Gabinete).
ORGANISMO EJECUTOR
Secretaría de Ambiente y
Desarrollo Sustentable
(adscripta a la Jefatura de
Gabinete).
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO APLICABLE
Decisiones
MERCOSUR/CMC/DEC. 45/04
MERCOSUR/CMC/DEC. 25/04
Actas
CMC 1/12
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV) CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
[email protected]
Programa de Gestión Integral de Residuos Sólidos
Urbanos (GIRSU) - Subprograma 1 (Municipios
Turísticos)
Préstamo BID 1868/OC-AR
Auditoría de Gestión
ACLARACIONES
PREVIAS
Tipos de proyectos del
Subprograma
a) Estudios de factibilidad y
diseños finales.
b) Construcción de nuevos
rellenos sanitarios, plantas
de transferencia y/o
separación y cierre de
basurales a cielo abierto
(compromete 80% del
presupuesto asignado).
c) Actividades de
fortalecimiento municipal.
d) Ejecución de campañas
de concientización
comunitaria.
El 66,40% del monto total
del Programa corresponde al
Subprograma 1 (USS
49.800.000) y el 33,60%
restante corresponde al
Subprograma 2 (USS
25.200.000). De los casi
USS 50 millones destinados
a financiar el Subprograma
1, 39.800.000 provienen de
aporte externo y 10.000.000,
de aporte local (pari passu
de 80%/20%).
OBSERVACIONES Y HALLAZGOS
-Habiendo transcurrido el 63% de la vida del
Subprograma, solo se ha ejecutado el 17,2%
de los fondos.
-Nivel de eficacia –entendida en términos de
cumplimiento de objetivos– significativamente
menor que el planificado, tanto en el
cumplimiento de metas productivas, como en
su correlato presupuestario.
-No cumplió actividades relacionadas con
recabar opiniones e inquietudes de
comunidades adheridas, supervisar
actividades de consulta y difusión
encomendadas a los municipios y, tramitar y
supervisar la difusión pública de resultados de
los estudios de impacto ambiental. La
consecuente demora en el logro de los
resultados previstos derivó en el pago de
excedentes significativos en concepto de
comisiones de crédito.
-En la asignación de recursos/proyectos entre
municipios, no aplicó los criterios de
elegibilidad propuestos (“condición turística
del municipio” y “colindancia a Parques
Nacionales”) pero tampoco presentó un
listado de municipios elegibles de acuerdo al
criterio que efectivamente utilizó.
-El Manual Operativo y de Procedimientos
reemplaza la figura de “derecho de titularidad”
por la de “derecho posesorio”, lo cual
incrementa la probabilidad de conflictos.
Además, no establece con precisión la
documentación vinculante que permite
acreditar ese derecho.
-Si bien se han identificado algunos vicios
formales y falta de documentación en
expedientes que corresponden a procesos
licitatorios de obras terminadas, en términos
generales el Subprograma presenta
aceptables niveles de formalidad con relación
a la documentación que acredita su gestión.