GLOSARIO DE TÉRMINOS FINANCIEROS EN ESPAÑOL

C
CADUCIDAD
Pérdida o extinción de un derecho por el transcurso del plazo fijado por la ley o por
haber finalizado el período de vigencia, de forma que su titular no podrá seguir
beneficiándose de él ni presentar ningún recurso reclamando este derecho.
CAJAS DE SEGURIDAD
Cajas de acero de varios tamaños que ofrecen algunas sucursales bancarias.
Estas cajas, que se encuentran dentro de una bóveda, se rentan al público para
guardar y preservar documentos y valores.
CAJERO
Persona que maneja y resguarda el dinero efectivo de una institución financiera u
otra empresa
CAJERO AUTOMÁTICO (ATM)
Dispositivo de las entidades bancarias al que pueden dirigirse sus clientes a
cualquier hora para realizar operaciones de reintegro, ingreso de dinero o
consulta. Se trata de máquinas conectadas a la central mediante redes de
comunicación, y a las que se tiene acceso a través de una tarjeta de identificación
personal, con banda magnética y una clave secreta.
Por este medio el cliente de un banco puede realizar retiros de efectivo, efectuar
depósitos y hacer algunos pagos sin la intervención de un cajero de ventanilla.
CÁMARA DE COMPENSACIÓN
Institución establecida por los bancos del sistema y administrada por el Banco
Nacional de Panamá para intercambiar cheques y efectos comerciales a cargo de
cada uno de ellos, liquidándose los saldos resultantes del conjunto de
operaciones. De esta manera, los bancos mantienen un contacto permanente para
liquidar los efectos comerciales que representen movimientos del fondo y/o
cartera, compensando los créditos recíprocos y satisfaciéndose en dinero
únicamente las diferencias. Disminuye, de este modo, el movimiento innecesario
de numerario y, al suprimir los pagos directos, facilita las liquidaciones y evita
riesgos y pérdidas de tiempo.
Las cámaras de compensación canalizan aquellos documentos que se entregan a
un banco para ser cargados en una cuenta abierta en otro banco; no discurren a
través de las cámaras aquellos documentos que afectan a los clientes del mismo
banco, que son objeto de una compensación interna.
CAMBIO. CONTROLES DE
Limitaciones o restricciones establecidas por el gobierno para la compra de
divisas.
CAPACIDAD JURÍDICA
Capacidad legal. Aptitud para ser sujeto de derechos y obligaciones.
CAPITAL SOCIAL
Es el conjunto de aportaciones suscritas por los socios o accionistas de una
empresa, las cuales forman su patrimonio, independientemente de que estén
pagadas o no.
CAPITALIZACIÓN
Proceso para determinar el valor futuro de un pago o serie de pagos cuando se
aplica el interés compuesto.
CAPITALIZACIÓN DE INTERESES
Cuando Los intereses sobre un depósito a un año de plazo son pagaderos
mensual, trimestral, o semestralmente, el cliente pude elegir entre cobrarlos
(retirarlos) a cada plazo, o dejarlos en la cuenta respectiva (o sea capitalizarlos)
hasta el vencimiento del deposito.
CAPTACIÓN
Proceso mediante el cual el sistema financiero recoge recursos del público
ahorrador y los utiliza como fuente del mercado financiero. En el caso de la
captación bancaria son todos los recursos que la banca obtiene a través de sus
instrumentos de captación (cuenta de cheques, cuenta de ahorros, depósitos a
plazo fijo, etc.), que conforman los pasivos del sistema bancario e incluyen
recursos en moneda nacional y extranjera.
CARGO AUTOMÁTICO
Debito que periódicamente el banco efectúa en la cuenta corriente o cuenta de
cheques del cliente, mediante autorización, por concepto de pagos mensuales
derivados generalmente de un crédito concedido o por pago de servicios.
CARTA DE CRÉDITO
Documento escrito en que se ordena a uno o varios corresponsales que entreguen
a una persona determinada, en tiempo también determinado, cierta cantidad o
cantidades de dinero sujetas al máximo que se indique.
Documento que se utiliza para dar forma a una apertura de crédito bancario en
favor de un exportador, que será efectiva en relación con la importación de
mercancías de un comprador nacional.
En el ámbito comercial, documento emitido por un banco por cuenta de uno de sus
clientes y a favor de un vendedor, mediante el que dicho banco se compromete a
pagar los efectos que le sean girados de conformidad con los términos y
condiciones consignados en el propio documento e incluso haciendo frente a la
insolvencia del deudor.
CARTA DE INTENCIÓN
Acuerdo de buena voluntad entre el cliente y el banco con el propósito de llegar a
un convenio Generalmente se utiliza este tipo de carta previa a la reestructuración
de créditos, finiquito de adeudos, compra de cartera y otros. Documento mediante
el cual las partes expresan entendimiento general o preliminar con respecto al tipo,
naturaleza y forma de una oferta pública de valores.
CARTA PODER
Documento por el que se confiere poder a una persona para que en su nombre y
representación ejecute actos generales o especiales que en ella se consignen.
Intervienen el mandante o poderdante y el mandatario o apoderado.
CARTERA
Designación genérica que comprende los valores o efectos comerciales y
documentos a cargo de clientes que forman parte del activo circulante de una
empresa comercial, de un banco o de una sociedad en general.
CARTERA DE CRÉDITO
Es el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las
operaciones de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho (s)
documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las obligaciones
estipuladas en su texto.
CARTERA LITIGIOSA
Activo derivado de operaciones de crédito integrado por deudores que han sido
notificados de una demanda en su contra por incumplimiento de contrato.
CARTERA VENCIDA
Es la parte del activo constituida por los documentos y en general por todos los
créditos que no han sido pagados a la fecha de su vencimiento.
CARTERA VIGENTE
Constituida por créditos otorgados a clientes que cumplen con el pago oportuno de
los mismos.
CAUSAS DE DEVOLUCIÓN DEL CHEQUE.
Razones por las que no se cubre el importe del cheque; entre otras: fondos
insuficientes, no tiene cuenta el girador, falta la firma del girador, la firma del
girador no es igual a la que se tiene registrada, falta la antefirma, falta la rúbrica,
falta una firma, la firma está registrada con la de otro apoderado, la numeración
del cheque no corresponde a la de los esqueletos suministrados al girador, no es a
nuestro cargo, tenemos orden judicial para no pagarlo, ha sido revocado y ya
venció el plazo legal para su presentación, la numeración corresponde a la de un
talonario extraviado, el librado se encuentra en estado de concurso o suspensión
de pagos, falta la firma de recibí, no hay continuidad en los endosos, etc.
CEDENTE
Persona que transfiere o traspasa a otra un bien, derecho o acción. En los títulos
de crédito susceptibles de giro o endoso, el cedente equivale al endosante.
En el ámbito de los seguros, asegurador o compañía aseguradora que cede parte
de su cartera de riesgos a un reasegurador, el cesionario o aceptante.
CERTIFICADO DE DEPÓSITO BANCARIO
Título de crédito que amparan los depósitos a plazo con interés a cargo de los
bancos de depósito. Constituyen títulos ejecutivos a cargo del banco emisor sin
reconocimiento de firma; podrán ser nominativos o al portador y deben expresar la
suma depositada a un plazo determinado.
CESIÓN
Acto jurídico o administrativo por el cual el título de bienes o derechos, traspasa
estos a otra persona en forma libre y voluntaria.
CLIENTE
Nombre genérico que se da a toda persona física o moral que tiene una relación,
mediante convenio, con una institución financiera. La connotación cliente incluye
a: cuenta-habientes, tarjeta-habientes, inversionistas, depositantes, acreditados y
deudores.
COASEGURO
Seguro suscrito por dos o más aseguradores directos que cubren un mismo
riesgo. Es un sistema utilizado para distribuir el riesgo, de forma que cada
asegurador responde únicamente de una parte del riesgo total.
COBERTURA
Operación que tiene por objeto eliminar o reducir significativamente el riesgo de
cambio, de interés o de mercado resultante de las operaciones efectuadas.
En el ámbito de los seguros, alcance del aseguramiento de un riesgo, donde el
asegurador, siempre que se produzca el siniestro objeto del seguro, está obligado
a entregar al asegurado determinada cantidad de dinero.
COLOCACIÓN
Operación por medio de la cual el emisor obtiene efectivo contra la entrega de
documentos que representan sus obligaciones. Al hablar de colocación se concibe
inicialmente un mercado primario, al que concurren las casas de bolsa y los
bancos para adquirir una emisión de títulos o valores a un precio y tasa de interés
inicial o de garantía. Posteriormente los intermediarios financieros ofertan al
público en general dichos valores conformándose así el denominado mercado
secundario en el que el precio y la tasa de interés de los documentos, se rige por
la llamada tasa de descuento.
COMERCIALIZACIÓN
Proceso necesario para mover los bienes, en el espacio y el tiempo del productor
al consumidor.
COMISIÓN POR MANEJO DE CUENTA
Suma de dinero que se carga en la cuenta de cheques, cuando el cliente no reúne
el requisito de mantener el saldo mínimo convenido.
COMITENTE
Persona que da un encargo o mandato en un contrato de comisión.
COMODATO
Es el contrato civil por el que uno de los contratantes, llamados comodante, se
obliga a prestar gratuitamente el uso de una cosa no fungible, pero no los frutos de
ella; y el otro, llamado comodatario, se obliga a restituirla íntegramente a su
vencimiento.
COMPAÑÍA FILIAL
Es aquélla cuya mayoría de acciones pertenecen a otra compañía y por lo tanto,
su administración depende de ésta, en forma más o menos directa. El nombre
indica que la compañía es dependiente de la empresa matriz controladora.
COMPAÑÍA MATRIZ
En la técnica contable, es la compañía propietaria de la mayoría de las acciones
de voto ilimitado de otra u otras compañías y que, por tal razón, puede manejarlas
permanentemente en forma más o menos directa. Una compañía matriz, puede
ser propietaria de las acciones de otras que ella misma haya organizado o puede
haber comprado las acciones de otras o bien, puede tener ambas clases de
"compañías filiales".
CONCILIACIÓN
Es el acuerdo a que llegan las partes en un proceso cuando existe controversia
sobre la aplicación e interpretación de sus derechos.
CONDONAR
Perdonar una deuda o parte de ella a favor del deudor.
CONFIRMACIÓN
Dar un hecho por seguro. Acción de dar validez y credibilidad a actos o hechos
comunes.
CONSUMIDOR
Solicitante que transcurrido un plazo de, 5 días hábiles, contados a partir de la
fecha de firma del contrato de adhesión, haya sido aceptado por la empresa de
"autofinanciamiento" para que forme parte de un grupo. Asimismo, se entenderá
por consumidor lo establecido en la Ley de Protección al Consumidor.
CONTRATANTE
Es la persona que celebra con una Compañía de Seguros un contrato de Seguro y
se obliga al pago de la prima.
CONTRATO DE ADHESIÓN
Contrato que se caracteriza porque su contenido es únicamente fijado por una de
las partes, limitándose la otra a aceptarlo o a adherirse.
CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN DE FONDOS PARA EL RETIRO
Contrato mediante el cual, la AFORE se obliga a administrar la Cuenta Individual
del asegurado o trabajador a cambio del pago de una comisión.
CONTRATO DE FUTURO
Contrato en el que se establece un compromiso de compra o venta de una cierta
cantidad de mercancía, divisa o título valor a un precio determinado en un
momento futuro. En este tipo de contratos la entrega física de la mercancía es
inusual, ya que se liquida únicamente la pérdida o ganancia obtenida por la
fluctuación de los precios.
CONTRATO DE SEGURO
Es el documento o póliza expedido por la Compañía de Seguros con la que se
contrate alguna clase de seguro, en el que se establecen las normas que han de
regular la relación entre el asegurado y la Compañía, especificando en el mismo,
los derechos y obligaciones respectivos.
CONTROL DE CAMBIO
Conjunto de medidas destinadas a regular todos los movimientos de capital y
divisas que un país tiene con el extranjero.
COSTO FINANCIERO
Está integrado por los gastos derivados de allegarse fondos de financiamiento por
lo cual representa las erogaciones destinadas a cubrir en moneda nacional o
extranjera, los intereses, comisiones y gastos que deriven de un título de crédito o
contrato respectivo, donde se definen las condiciones específicas y los
porcentajes pactados; se calculan sobre el monto del capital y deben ser cubiertos
durante un cierto periodo de tiempo. Incluye las fluctuaciones cambiarias y el
resultado de la posición monetaria.
CRÉDITO
Traspasar la propiedad de dinero, mercancías u otros bienes mediante una
promesa de pago.
CRÉDITO A CORTO PLAZO
Préstamo que otorga un banco para que sea pagado en un plazo máximo de un
año.
CRÉDITO AL CONSUMO
Crédito que obtienen las personas físicas para fines distintos de los empresariales
y profesionales, y que puede tener destinos de muy diversa naturaleza. Son
considerados también créditos al consumo los obtenidos a través de las tarjetas
de crédito, así como aquellos otorgados por los grandes almacenes e
hipermercados.
CRÉDITO AVALADO
Este concepto incluye todas las operaciones financieras en las que el Gobierno
Federal se compromete a cubrir el adeudo si el acreditado no cumple con sus
obligaciones.
CRÉDITO BANCARIO
Préstamos otorgados por la banca como parte de sus operaciones pasivas;
incluye las carteras vigentes, vencida y redescontada; los saldos comprenden
moneda nacional y extranjera..
CRÉDITO COMERCIAL
Crédito a corto plazo que conceden los proveedores a una empresa para poder
financiar sus compras. Tiene un punto de vista doble: para el proveedor es un
crédito a clientes y para el cliente es un crédito de proveedores.
CRÉDITO DE HABILITACIÓN O AVÍO
Es aquél que se otorga para la adquisición de las materias primas, materiales y el
pago de los jornales, salarios y gastos directos de explotación.
CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE
Crédito que puede usar el acreditado una o varias veces, redisponiendo de las
cantidades que abone a cuenta de su adeudo antes del vencimiento de la
operación.
CRÉDITO HIPOTECARIO
Crédito en el cual el pago de los intereses y del principal está garantizado por la
hipoteca de un bien inmueble, la cual queda inscrita en el Registro de la
Propiedad. Al igual que el crédito pignoraticio, tiene preferencia de cobro en caso
de concurso del deudor.
CRÉDITO INDUSTRIAL
Operación de venta de cuentas por cobrar, fijando previamente un descuento.
CRÉDITO. LÍNEA DE
Convenio entre el banco y el cliente en el cual se especifica la cantidad máxima
disponible de un crédito concedido, sea en una sola disposición o en varias y a un
plazo previamente fijado.
CRÉDITO MERCANTIL
Valor que se le asigna a una empresa por sus intangibles. Ejemplos: reputación,
marcas, clientela establecida, etc.
CRÉDITO PUENTE
Financiamiento que se da a un cliente o prestatario mientras se formaliza o
documenta el contrato definitivo.
CRÉDITO REFACCIONARIO
Financiamiento a largo plazo, destinado a acrecentar los activos fijos para
incremento de la producción agrícola, ganadera o industrial. Puede canalizarse
parcialmente al pago de pasivos.
CRÉDITO REVOLVENTE
Préstamo que puede seguirse disponiendo una vez pagado parcial o totalmente
hasta el tope autorizado, no obstante haberse utilizado, vuelve a tener vigencia de
acuerdo con las condiciones estipuladas.
CRÉDITO SIMPLE
Crédito que puede ser usado por el acreditado una sola vez, por lo que no puede
redisponer de las sumas que abone a su adeudo antes del vencimiento de la
operación.
CRÉDITO. TÍTULO DE
Documento necesario para ejercitar el derecho literal que en él se consigna. El
cheque, la letra de cambio, el pagaré, son títulos de crédito, entre otras.
CUENTA DE AHORRO
Cuenta abierta mediante contrato entre una institución financiera y un cliente
similar al de cuenta corriente, pero que se diferencia de esta última en que no
pueden girarse talones contra ella.
CUENTA COMISIÓN POR MANEJO DE
Pequeña suma de dinero que se carga en la cuenta de cheques, cuando el cliente
no reúne el requisito de mantener el saldo mínimo convenido.
CUENTA CORRIENTE
Cuenta abierta mediante contrato entre un banco o institución financiera de
depósito y una persona física o jurídica por el cual ésta, tras depositar una cierta
cantidad de dinero en aquélla, puede disponer de él cuando lo desee. Se
diferencia de una cuenta de ahorro en que a su titular se le proporcionan unos
cheques o talones con los que puede disponer de su dinero.
CUENTA DE CHEQUES
Depósito bancario de dinero a la vista, por el que el depositante tiene el derecho
de retirar fondos mediante la expedición de cheques, y hacer remesas de efectivo
y documentos con el objeto de incrementar el saldo de la cuenta.
CUENTA MAESTRA
Modalidad de la cuenta de cheques. En este tipo de cuenta los bancos pagan una
determinada tasa de interés en base al saldo que se mantienen durante un
período de un mes. Esta tasa varía de un banco a otro. Para el cuenta-habiente, la
cuenta maestra tiene dos propósitos: manejarla como control de efectivo y al
mismo tiempo tener una cuenta de inversión.
--------------Fuentes:
Decreto Ley No.9 de 26 de febrero de 1998, y sus respectivas regulaciones
Código de Comercio
Diccionario Enciclopédico, Guillermo Cabanellas
Diccionario de Términos Financieros & Bancarios, Robert Marcuse
Diccionario Bancario y Bursátil, Armando Ibarra Hernández, Ed. Porrúa.
Diccionario de Economía y Negocios. Arthur Andersen, Ed. Espasa Calpe