Programa Finanzas Públicas UNC 2020

UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE CÓRDOBA
Programa de:
Finanzas Públicas
FCE
FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS
Año: 2020
Plan 2009
Ord. HCD 452/07 Aprob. Res. HCS Nº 367/2008
Carrera
Licenciatura en Economía
Carga Horaria Total
84 Hs.
Carga horaria Teórica
54 Hs.
Carga horaria Práctica
30 Hs.
Horas semanales
6 Hs.
Obligatoria/Electiva
Obligatoria
Requisitos de Correlatividad
Microeconomía II
Semestre de la carrera
Sexto
Ciclo lectivo
2020
Coordinador
Mgter. Marcelo Capello
Objetivos generales
Brindar a los alumnos un enfoque analítico y práctico de la teoría de
las Finanzas Públicas y sus mecanismos de aplicación que les permita:
-
Adquirir una visión normativa y positiva acerca la
naturaleza, modalidades y magnitud de la actividad
económico-financiera del Estado, consistente en la
recaudación y empleo de fondos públicos.
-
Identificar los efectos fiscales de la actividad
económico-financiera del Estado y sus impactos micro y
macroeconómicos.
-
Determinar los efectos de las variables fiscales sobre los
objetivos de eficiencia y equidad.
Programa Analítico
CAPITULO 1: Introducción a las Finanzas Públicas
Objetivos Específicos: Definir el campo de las Finanzas Públicas, determinando las funciones del
Sector Público en una economía mixta. Introducir al alumno en las distintas escuelas de las
Finanzas Públicas, analizando el enfoque normativo y positivo del estudio de la economía del Sector
Público.
Contenidos:
- El campo de las Finanzas Públicas
- Relaciones con otras ciencias
- Escuelas de finanzas públicas
- Enfoque normativo y positivo
- Evolución del rol del Estado en la economía
Bibliografía Obligatoria
1
Cátedra: Finanzas Públicas
Albi, E., C. Contreras, J. González Páramo e I. Zubiri (2009): Economía Pública, 3ª edición
actualizada; Ariel, Barcelona. Cap. 1
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992); Hacienda Pública teórica y aplicada, 5a. edición. Mc. Graw Hill Madrid; Cap. 1
Nuñez Miñana, H. (1998); Finanzas Públicas, Ed. Macchi; Cap. 1.A .
Stiglitz, J. (1988); Economía del Sector Público, 2° edición, Antony Bosch, Cap. 1
Bibliografía Complementaria
Diamond, P. (2002), Public Finance Theory – Then and Now Journal of Public Economics 86 311–
317. http://goo.gl/1MeVr
Feldstein, M. (2002), The transformation of public economics research, Journal of Public Economics
86. http://goo.gl/I3CAO
Laffont (2002), Public economics yesterday, today and tomorrow Journal of Public Economics 86.
http://goo.gl/HMHlp
Stern, N.(2002), Towards a dynamic public economics, Journal of Public Economics 86 311– 317.
http://goo.gl/8ZD7u
Stiglitz, J. (2002), New perspectives on public finance: recent achievements and future challenges,
Journal of Public Economics 86. http://goo.gl/TSEyY
CAPITULO 2: El sector público. Caso Argentino
Objetivos Específicos: Presentar la composición del Sector Público, sus niveles de gobierno
diferenciando al Sector Financiero y Sector no Financiero. Describir los tipos de presupuestos y su
estructura. Tomar conocimiento de los principios generales del Presupuesto Público, su Marco
Macroeconómico, estructura general y su ciclo. Conocer y analizar el proceso presupuestario del
Gobierno General o Sector Gubernamental y su vinculación con los Organismos Descentralizados y
Empresas Públicas. Introducir los conceptos de clasificadores presupuestarios, el Esquema
Ahorro-Inversión-Financiamiento, los desequilibrios presupuestarios, sus metodologías de medición
y formas de financiamiento. Presentar mediciones alternativas para dimensionar la participación del
Sector Público en la economía.
Contenidos:
1. Aspectos descriptivos del sector público en Argentina
- Marco constitucional
- Niveles de gobierno
- Composición del sector público
- Clasificaciones del gasto público
- Clasificaciones de los recursos públicos
2. Presupuesto Público
- Definición. Principios generales
- Ciclo presupuestario
- Marco macroeconómico y fiscal para el Presupuesto
- Tipos de presupuestos
- Estructura del presupuesto
- Modificaciones del Presupuesto
- Ley 24156 Administración Financiera y Sistemas de Control
- Cuenta Ahorro Inversión
- Medición de resultados fiscales. Distintos tipos
3. Dimensión del sector público
- Definiciones alternativas
- Mediciones alternativas
- Problemas con las mediciones
2
Cátedra: Finanzas Públicas
Bibliografía Obligatoria
Albi et al (2009): Cap. 2.
Las Heras, J. M. (1999): Estado eficiente: Sistemas de Administración Financiera Gubernamental,
Sección 2, Eudecor.
Nazareno, H., O. Barra Ruatta y R. Iparraguirre (2009): Lecciones de finanzas públicas; FCE-UNC.
MECON: "El Sistema Presupuestario en la Administración Nacional de la República Argentina".
http://goo.gl/MfKMs
MECON: Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público Nacional. Quinta Edición
2003. http://goo.gl/9K5ua
Bibliografía Complementaria
Nuñez Miñana, H. (1994): op. Cit.; Cap. 1.B, 1.C y 11.B.
Petrei, A. (1997): Presupuesto y Control; BID.
Urbiztondo, S. y otros (1995): “Procedimiento de contrataciones en el sector público”; Cuadernos
de Economía, Nº 16, Ministerio de Economía de la Pcia. de Bs. As.
Vargas de Flood, C. y M. Harriague (1993): “El gasto público consolidado”; Proyecto PNUD,
Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos, Argentina.
CAPITULO 3: Rol del sector público. Fallas del mercado
Objetivos Específicos: Abordar el problema de la asignación de recursos y el papel del sector
público en sus Roles Asignativo, Distributivo y Estabilizador. Definir en su Rol Asignativo al estado
como proveedor de bienes públicos, preferentes y de uso común, y analizar los problemas que
presentan estos tipos de bienes. Introducir los conceptos de fallas de mercado, congestión y
externalidades. Discutir el Rol Distributivo bajo los distintos enfoques de justicia distributiva.
Presentar las mediciones de desigualdad y los límites de redistribución. Y analizar la utilización de la
política presupuestaria como un medio para suavizar ciclos macroeconómicos en el análisis del Rol
Estabilizador del estado.
Contenidos:
1. Rol Asignativo
- El Estado como Contrato
- Bienes Públicos: equilibrio parcial y general
- Externalidades: equilibrio parcial y general
- Finanzas públicas y medio ambiente
- Bienes mixtos, preferentes y de uso común.
- Congestión.
- Fallas de información
- Competencia Imperfecta. Regulación
2. Rol Distributivo
- Justicia distributiva: Distintos enfoques
- Distribución del Ingreso
- Medidas de desigualdad
- Pobreza
- Medidas de pobreza
- Justificación de la intervención estatal
- Medidas de sacrificio
- Límites a la redistribución
3. Rol estabilizador
- Variables fiscales en las cuentas nacionales
- Efecto de las variables fiscales en el ingreso
- Multiplicadores y estabilizadores fiscales
- Endeudamiento como estabilizador
3
Cátedra: Finanzas Públicas
- Equivalencia ricardiana
- Variables fiscales: ciclos y crecimiento
Bibliografía Obligatoria
II.1
Albi et al (2009): Cap. 3.
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; 4 y 5.
Stiglitz, J. (1988); op. cit. Cap. 3, 5 y 8.
II.2
Albi et al (2009): Cap. 3.
Feres y Mancero (2001) Enfoques para la medición de la pobreza. Breve revisión de la literatura.
http://goo.gl/hQrXZ
Gasparini, FIEL (1999): “Incidencia Distributiva del Gasto Público Social y de la Política Tributaria en
la Argentina”, La Distribución del Ingreso en la Argentina. Diponible: http://goo.gl/0kcrA
Medina (2001) Consideraciones sobre el índice de Gini para medir la concentración del ingreso.
http://goo.gl/TWURE
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 6.
Nuñez Miñana, H. (1998): op. cit.;Cap. 4.
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap. 4.
II.3
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 2 y 30.
Nuñez Miñana, H. (1998): op. cit.; Cap. 5.
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap. 3 y 28.
Bibliografía Complementaria
II.1
Cullis, J. and P. Jones (1998): Public Finance and Public Choice; McGraw-hill, England.
Laffont, J.J. (1994): Fundamentals of Public Economics; MIT, Cap. 1 y 2.
Macon, J. (1997): “Finanzas Públicas y Medio Ambiente”, XXX Jornadas de Finanzas Públicas,
FCE-UNC. http://goo.gl/DXdVc
Mueller, D. (1989): Public Choice II; Cambridge University. En Biblioteca está Elección Pública (1984)
impreso en Madrid.
Nazareno, H., O. Barra Ruatta y R. Iparraguirre (2009): op.cit.
Nuñez Miñana, H. (1998): op. cit.;Cap. 2.1 y 3.
Urbiztondo, S. (1992): “Towards a positive theory of the adjectives of privatizations”, XXVII Reunión
de la AAEP.
II.3
Argandoña, A. y otros (1996): Macroeconomía Avanzada I; McGraw-Hill, España; 10 y 11.
Capello, M. y S. Alvarez: “Se necesita mayor sintonía fina entre la política fiscal y la competitividad
de la economía”, a publicar en Actualidad Económica, Revista del IEF – FCE – UNC.
CAPITULO 4: Economía Política de las Finanzas Públicas
Objetivos Específicos: Abordar el problema de la revelación de preferencias y su relación con los
métodos de decisiones públicas. Introducir los conceptos de reglas de votación, votante mediando y
aplicaciones a las decisiones en democracia representativa. Abordar los problemas de votantes,
representantes políticos y burocracia, los conceptos de búsqueda de rentas y grupos de poder y su
relación con la eficiencia del sector público.
4
Cátedra: Finanzas Públicas
Contenidos:
- El problema de la revelación de preferencias
- Decisiones públicas en una democracia directa
- Reglas de votación
- Modelo del votante mediano
- Decisiones en una democracia representativa
- Votantes, representantes políticos y burocracia
- Grupos de presión
- Búsqueda de rentas
- Eficiencia en el sector público
Bibliografía Obligatoria
Abuelafia, E. y O. Meloni (2001): “Determinantes económicos de los resultados electorales en
Argentina”; AAEP.
Albi et al (2009): Cap. 4 y 5.
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 7 y 8
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap. 6 y 7.
Bibliografía Complementaria
Bulacio, J (2001): “La ley de Wagner y el crecimiento del gasto público en Argentina”, AAEP.
Bara, R. (1995); “Gobernabilidad, Bienes públicos y elección pública”, XXVIII Jornadas de Finanzas
Públicas, FCE-UNC.
Capello, M.: “Regulación de gobiernos locales por motivos fiscales”, Nuevas Lecturas de Política
Económica Argentina, A. Figueras y A. Diaz Cafferata (ed); EUDECOR.
Cullis, J. and P. Jones (1998): op. cit.
Gasparini L. y S. Pinto (1998): “Medidas de eficiencia relativa en el sector público local: Un resumen
crítico de la literatura y una aplicación al sector educativo”; Cuadernos de Economìa, Nº 39,
Ministerio de Economía de la Pcia. de Bs. As. http://goo.gl/ltbI0
Mueller, D. (1989): op. cit. Elección Pública (1984)
Nuñez Miñana, H. (1998): op. cit.; Cap. 22
Olson, M. (1998): “The logic of collective action: public goods and the theory of groups”. En La
Nueva Economía Política: Racionalidad e Instituciones, op. cit.
Porto, A. y otros (1995): “Dos problemas de Finanzas Públicas: El crecimiento del gasto público y las
potestades del endeudamiento provincial”; Cuadernos de Economìa, Nº 14, Ministerio de Economía
de la Pcia. de Bs. As.
Saiegh, S. y M. Tommasi (1998): “Introducción”, En La Nueva Economía Política: Racionalidad e
Instituciones, op. cit.
Saporiti, A. (2000): “Decisiones colectivas, instituciones y sesgo institucional: El modelo del fijador
de agenda”; AAEP. http://goo.gl/g11Qa
Spiller, P. y M. Tommasi (2000): “El funcionamiento de las instituciones políticas y las políticas
públicas en Argentina: Una aproximación desde la nueva economía institucional”, Desarrollo
Económico, Vol. 40, Nº 159, Octubre-Diciembre.
Urbiztondo, S.: “La economía política y la distribución del ingreso”, en La distribución del ingreso en
Argentina, FIEL, 1999. http://goo.gl/wFqal
CAPITULO 5: El Gasto Público
5
Cátedra: Finanzas Públicas
Objetivos Específicos: Discutir el rol del estado como proveedor de servicios, analizando la política
de gasto desde un enfoque normativo y positivo. Se pretende abordar en forma específica el
impacto distributivo del gasto de carácter Social (Jubilaciones, Salud, Educación y Asistencia
Social), con aplicación al caso Argentino.
Contenidos:
- Gasto público en Argentina
- El Estado como proveedor de servicios
- El análisis de la política de gasto
- Gasto en Bienes Públicos: Defensa, Seguridad y otros
- Gasto Social: Jubilaciones, Salud, Educación y otros
- Impacto distributivo del Gasto Social
Bibliografía Obligatoria
Albi et al (2009): Cap. 6, 7 y 8.
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 8, 9, 10 y 11.
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap 9 a 15.
Bibliografía Complementaria
Etchart, M. (1999): “Educación y distribución del ingreso”, en La distribución del ingreso en
Argentina, FIEL. http://goo.gl/M3DxY
Figueras, A. (1998): “Reflexiones sobre sistemas previsionales”, en Revista de economía, vol. 42, no.
63 (abr-jun 1991), p. 75-138.
Figueras, A. (1998): “Análisis del mercado de la salud”, en Económica vol. 37, n. 1-2 (ene-dic 1991)
p. 3-29.
FIEL (1994): La reforma del Poder Judicial en Argentina; Ed. Manantial.
Flood M. y otros (1994): “El gasto público social y su impacto distributivo”; Ministerio de Economía
y Obras y Servicios Públicos, República Argentina.
Harriague, M. y L. Gasparini (2000): “El impacto redistributivo del gasto público en los sectores
sociales”; AAEP. http://goo.gl/Wjt5O
Petrei, A. (1994): “Gasto público, distribución del ingreso y gobernabilidad”; XXVII Jornadas de
Finanzas Públicas, FCE-UNC. http://goo.gl/HdDdW
Piffano, H. (2001): “Educación y desigualdad”; JFP.
Porto, A. y L. Di Gresia (2006): “Financiamiento y eficiencia del gasto público social: El caso de las
universidades públicas”, JFP, Córdoba.
Schulthess, W. y G. Demarco (1996): “El sistema de jubilaciones y pensiones de Argentina a dos
años de la reforma”; en Estudios sobre el regimen de capitalización argentino, SAFJP.
CAPITULO 6: Ingresos Públicos: Impuestos y Tasas
Objetivos Específicos: Abordar los principios de la tributación que determinan un buen sistema
tributario, sus clases y los efectos económicos de los tributos. Analizar la Eficiencia y Equidad del
sistema tributario y su incidencia bajo los enfoques de equilibrio parcial y equilibrio general.
Presentar el Sistema Tributario Argentino
Contenidos:
1. Aspectos introductorios
- La recaudación fiscal en Argentina
- Impuestos y precios
- Principios de la tributación
- Clasificación de los impuestos
- Estructura de un impuesto
6
Cátedra: Finanzas Públicas
2. Eficiencia y equidad en la imposición
- Requisitos de una estructura tributaria
- Principios de eficiencia y equidad
- Progresividad y regresividad
- Incidencia en equilibrio parcial
- Incidencia en equilibrio general estático
- Incidencia en equilibrio general dinámico
- Carga excedente
- Impuestos óptimos
- Incidencia distributiva de los impuestos
3. Aspectos adicionales en la tributación
- Determinantes del pago de impuestos
- Evasión
- Economía de la oferta.
- Efecto Laffer
- Ciclo de la recaudación
- Evolución de estructuras tributarias. Experiencia Internacional
Bibliografía Obligatoria
Albi et al (2009): Cap. 10 Solicitar por: T 336 A 51687
Gasparini, L. (1998): Incidencia distributiva del sistema impositivo argentino; En La Reforma
Tributaria en Argentina, FIEL. http://goo.gl/qBSTa
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 12 a 17.
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap. 16 a 20.
Bibliografía Complementaria
Alm, James (1996) What is an “optimal” tax system? National Tax Journal, pp. 117-33. Vol 49 no. 1,
March. http://goo.gl/ILoke
Atkinson A. and J. Stiglitz (1988): "Tax incidence in simple competitive equilibrium model”; en
Lecciones sobre economía pública; McGraw-Hill, Cap. 6 y 7
Auerbach, A. and L. Kotlikoff (1988): Dinamic Fiscal Policy; Cambridge University Press, USA.
Due, J. y A. Friedlaender (1977): Análisis económico de los impuestos y del sector público; El
Ateneo; Bs. As.
Gomez Sabaini, C. y C. Santiere (1993): ¿Quién paga los impuestos en Argentina?; CIET.
Nazareno, H., O. Barra Ruatta y R. Iparraguirre (2009): op.cit.
Nuñez Miñana, H. (1998): op. cit.; Cap. 6 y 11.A
Remezzano, A. (2000): “Evasión impositiva y corrupción: Sonría, lo estamos filmando”; AAEP.
Schenone, H. (1993): “Evasión impositiva y corrupción endógena”; Reunión Anual de la Asociación
de Economía Política, 27, Buenos Aires, noviembre 1992.
Slemrod, J (1990): “Optimal taxation and optimal tax sistem”; Journal of Economics Perspectives;
Vol 4, N° 1.
Tanzi, V. (2006): “Death of an Illusion? Decline and Fall of High Tax Economies”, Ed. Politeia. London.
http://goo.gl/nXoci
Urbiztondo, S. (1993): “Evasión impositiva y corrupción: un modelo integrador de dos enfoques
alternativos”; XXVII Reunión Anual de la AAEP.
CAPITULO 7: Ingresos Públicos: Impuestos y Tasas (tipos)
Objetivos Específicos: Conocer las características de los principales impuestos, las razones y
principios de su aplicación. Análisis en forma particular los impuestos a los ingresos; al patrimonio; a
la producción, el consumo y las transacciones; al comercio exterior y las contribuciones a la
seguridad social.
7
Cátedra: Finanzas Públicas
Contenidos:
1. Impuestos sobre el ingreso y la riqueza
- Impuesto a la Renta
- Impuesto a los Beneficios Presuntos
- Impuestos a los Beneficios Extraordinarios
- Impuestos al Trabajo
- Impuestos al Patrimonio Neto
- Impuestos sobre la Propiedad Inmueble
- Impuestos Sucesorios
- Impuestos a los Bs. Personales, Automotores, etc.
- Aspectos de coordinación internacional
2. Impuestos sobre las ventas y el consumo
- Impuesto al Gasto
- Impuestos Generales a las Ventas
- Impuesto a las Ventas Finales
- Impuesto a las Transacciones
- Impuesto al Valor Agregado
- Impuestos Selectivos a las Ventas
- Impuestos al Comercio Exterior
- Aspectos de coordinación en una federación
- Aspectos de coordinación internacional
Bibliografía Obligatoria
Albi et al (2009): Cap. 12, 13, 14, 15 y 16
Capello, Marcelo, Sebastián Alvarez y Carolina Giacomazzi (2010). Aumento en la presión
impositiva sobre ganancias de asalariados por insuficiente ajuste inflacionario. Monitor Fiscal, Año
5- Edición N° 15. http://goo.gl/Xn2ir
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 19 a 26 y 33
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap. 21 a 25
Bibliografía Complementaria
Capello, Marcelo, Néstor Grión y Gabriela Galassi (2010). Impuesto a los Débitos y Créditos
Bancarios: Estrategias que se abren a futuro respecto a su existencia y coparticipación. Monitor
Fiscal, Año 5 - Edición N° 14. http://goo.gl/daH1q
Chisari y otros (1996): “Propuesta para un sistema tributario federal”; Cuadernos de Economía,
Ministerio de Economía de la Pcia. de Bs. As.
Due, J. y A. Friedlaender (1977): op. cit. FIEL (1998): La Reforma Tributaria; Ed. Manantial, Bs. As.
http://goo.gl/y3Mzb
Ministerio de Economía Pcia. Bs. As. (1994): “Sustitución del Impuesto a los Ingresos Brutos: una
propuesta para la transición”, XXVII Jornadas de Finanzas Públicas, FCE-UNC.
Nazareno, H., O. Barra Ruatta y R. Iparraguirre (2009): op.cit.
Nazareno, H. y R. Nigro (1994): “Carga tributaria provincial sobre inmuebles rurales: análisis y
evolución”, Actualidad Económica, N° 18, IEF-FCE-UNC
Nigro, R. (1997): ¿Qué hacer con el Impuesto sobre los Bienes Personales?, Actualidad Económica,
N° 41, IEF-FCE-UNC.
Nigro, R. (1996): La imposición sobre los Automotores en la Pcia. de Córdoba, Actualidad
Económica, N° 32, IEF-FCE-UNC.
Nuñez Miñana, H. (1998): op. cit.; Cap. 7 y 8.
CAPITULO 8: Bienes Públicos Locales
8
Cátedra: Finanzas Públicas
Objetivos Específicos: Establecer los conceptos de la Teoría de Clubs, el modelo de Tiebout,
Votante Mediano en la provisión de bienes públicos locales. Desarrollar el análisis del Efecto
Flaypaper y sus efectos en los gobiernos locales.
Contenidos:
- Teoría de Clubs
- Modelo de Tiebout
- Modelo del Votante Mediano
- Modelos de provisión de bienes públicos locales
- Tamaño del Grupo
- Efecto Flypaper
- Determinantes del gasto público local
Bibliografía Obligatoria
Barone S. y M. Capello (2000): "Finanzas Públicas en los municipios cordobeses bajo dos sistemas
de coparticipación provincial"; Jornadas de Finanzas Públicas, FCE-UNC.
Capello, M., Diarte, G. y S. Freille (2013) “Finanzas Municipales 1993-2010 en el Contexto del
Federalismo Fiscal Argentino” II Jornadas Iberoamericanas de Financiación Local, FCE-UNLP
http://goo.gl/A23ocI
Porto, Alberto (2012): Temas de economía de los gobiernos municipales, Editorial Dunken, Buenos
Aires, 2012. Cap. 2, 3 y 4.
Bibliografía Complementaria
Atkinson A. and J. Stiglitz (1988): op. cit., Cap. 17
Ponce, C. (1997): "Determinantes del gasto público local: Teoría y evidencia empírica para las
municipalidades de la Provincia de Córdoba"; II Seminario Internacional sobre Federalismo y
Gobiernos Locales, FCE-UNLP. http://goo.gl/AtDAQ
Porto, Alberto (2003): Finanzas Públicas Locales en la Argentina, Documento de Trabajo N° 57,
Departamento de Economía, Universidad Nacional de La Plata. http://goo.gl/HZmzi
Stiglitz, J. (1988); op. cit.; Cap. 26
CAPITULO 9: Federalismo Fiscal
Objetivos Específicos: Presentar el concepto Federalismo fiscal sus teorías y enfoques para luego
abordar el caso de la Argentina. Establecer el sistema de coparticipación federal de impuesto y las
relaciones interjurisdiccionales, como los efectos económicos de las transferencias federales.
Contenidos:
- Federalismo fiscal en Argentina
- Asignación de responsabilidades fiscales
- Centralización y descentralización
- Relaciones financieras intergubernamentales
- Métodos de coordinación financiera.
- Transferencias entre niveles de gobierno
- Coparticipación de impuestos
- Tipos de transferencias y aspectos de eficiencia
- Transferencias e ilusión fiscal
- Federalismo de primera y segunda generación
- Coordinación fiscal internacional
Bibliografía Obligatoria
Albi et al (2009): Cap. 18
Capello, Marcelo y Gabriela Galassi (2009) Los Problemas Actuales del Federalismo Fiscal
Argentino. Studia Politicae Nº17. UCC (ISSN 1669-7405).
9
Cátedra: Finanzas Públicas
Gabriela Lagos Rodríguez (2001): Una revisión de la literatura del federalismo fiscal. Universidad de
Castilla – La Mancha. http://goo.gl/AX5QR
Musgrave, R. y P. Musgrave (1992): op. cit.; Cap. 27 y 28
Nuñez Miñana, H. (1998): op.cit. Cap. 10.
Bibliografía Complementaria
Bird, Richard (2010) Subnational Taxation in Developing Countries A Review of the Literature” The
World Bank Poverty Reduction and Economic Management Network Economic Policy and Debt
Department. http://goo.gl/511Fo
Capello, Marcelo, Gabriela Galassi y Néstor Grión (2010). Recursos cedidos por las provincias en la
coparticipación federal de impuestos: El caso del Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios y el
financiamiento al Sistema Nacional de Seguridad Social. Foco Fiscal, Año N° 4 - Edición N° 4
. http://goo.gl/8jVbz
Capello, Marcelo, Néstor Grión y Gabriela Galassi (2009). Pérdidas de coparticipación nacional en
provincias tras dos décadas de Ley 23.548. Monitor Fiscal, Año 4 - Edición N° 12.
http://goo.gl/nmKfV
Capello, Marcelo y Néstor Grión. “Los diferentes tratamientos fiscales regionales en el Proyecto de
Presupuesto Nacional 2011”, A publicar en Cuaderno de Administración Pública N° 1, publicaciones
CIPEAP, Instituto de Ciencias de la Administración (ICDA), Universidad Católica de Córdoba
. http://goo.gl/f1Z8T
Gonzalez Cano, H. (1995): “El Federalismo Fiscal y la Descentralización Tributaria”; En El
Federalismo Fiscal a partir de la Reforma Constitucional, Bs. As.
Piffano, H. (1994): “Federalismo Fiscal: Una revisión de la literatura sobre la asignación de
potestades tributarias”; XXIX Reunión de la AAEP.
Piffano, H. (2000): “Lineamientos para la nueva Ley de Coparticipación Federal de Impuestos”,
XXXIII Jornadas de Finanzas Públicas, FCE-UNC.
Porto, A. (2001): “Modelos de federalismo fiscal”; Trabajo Docente N° 5, Departamento de
Economía (FCE – UNLP). http://goo.gl/N4uzo
Porto, A. (2004): Disparidades regionales y federalismo fiscal, Editorial de la UNLP, La Plata, 2004.
Solicitar por: 336.82 P 47272
Alberto Porto (2009) “Federalismo fiscal en la práctica. Aplicaciones al sector público Argentino y
ejercicios teóricos” Edulp.
Rezk, E; M. Capello y C. Ponce (1997): La economía política del federalismo fiscal en la Argentina;
Fundación ARCOR, EUDECOR.
Wallace E. Oates (1999): “An Essay on Fiscal Federalism” Journal of Economic Literature.
http://goo.gl/BbV7p
Weingast, B. (2009) “Second generation fiscal federalism: The implications of fiscal incentives”
Journal of Urban Economics. http://goo.gl/ktDEA
Metodología de
enseñanza y aprendizaje
Cátedra: Finanzas Públicas
Las clases serán teórico-prácticas con énfasis en los aspectos más
complejos del programa. El profesor brindará una orientación acerca
de la conveniencia de las fuentes bibliográficas para cada capítulo del
programa. Se insistirá frecuentemente en la relación de cada tema
con la situación empírica actual en Argentina.
Los alumnos revisarán la bibliografía asignada en el programa, lo que
permitirá la participación activa de los mismos a través de
comentarios, sugerencias o preguntas. Se desarrollarán clases
especiales con lectura previa para la discusión de tópicos de
actualidad, donde los alumnos deberán tener participación activa.
10
Ejercicios resueltos en clase. Clases con revisión empírica de las
finanzas públicas de Argentina.
Tipo de Formación
Práctica
Sistema de evaluación
Criterios de evaluación
Parciales: 3 exámenes parciales
Los exámenes parciales y finales escritos.
Condición de Regularidad: Aprobar por lo menos dos de las tres
evaluaciones parciales que deberán rendir los alumnos, con un
puntaje no inferior al 50% del total. No se contemplan exámenes
recuperatorios.
Condiciones de
regularidad y/o
Promoción
Para acceder a la promoción indirecta de la materia los alumnos
deben aprobar los 3 parciales con notas iguales o superiores a 6, con
promedio general de 7. En el examen final escrito para alumnos con
promoción indirecta se tomará una unidad del programa, que se
determinará de acuerdo al turno de examen.
Modalidad de examen
final
El examen final para los alumnos regulares será escrito y
comprenderá la totalidad del programa de la materia.
El examen final para los alumnos libres será escrito, deberán aprobar
tópicos especiales para luego poder acceder al examen final regular.
El examen final para alumnos con promoción indirecta será escrito,
se tomará una unidad del programa, que se determinará de acuerdo
al turno de examen.
Cronograma de actividades de la asignatura
Calendario
Día 1
Día 2
Día 3
Introducción FP
Rol asignación
Rol asignación
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico - Práctico)
Rol asignación
Rol asignación
(Teórico)
(Teórico)
Rol asignación
Rol asignación
Rol distributivo
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico - Práctico)
Economía política
Economía política
Rol Estabilizador
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico)
Gasto Público
Gasto Público
Economía política
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico - Práctico)
1° Semana:
2° Semana:
3° Semana:
4° Semana:
5° Semana:
6° Semana:
Gasto Público
(Teórico)
7° Semana:
8° Semana:
9° Semana:
10° Semana:
Primer Parcial (1°P)
Instituciones
Presupuestarias
(Teórico)
Gasto Público Social
(Teórico - Práctico)
Gasto Público
Seguridad Social
Incidencia Impositiva I
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico - Práctico)
Gasto en Educación
Impuestos: teoría.
Incidencia Impositiva II
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico - Práctico)
Impuestos: teoría.
Impuestos: teoría.
Sistema tributario argentino
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico)
Impuestos Óptimos
Impuestos Óptimos
Sistema tributario argentino
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico)
11
Cátedra: Finanzas Públicas
11° Semana:
Deuda Pública
(Teórico)
12° Semana:
13° Semana:
Segundo Parcial (2°P)
Sistema tributario argentino
(Teórico)
Inflación, tipo de cambio
Sustentabilidad Fiscal
Bienes Públicos locales
(Teórico)
(Teórico)
Bienes Públicos locales
Federalismo Fiscal
Bienes Públicos locales
(Teórico)
(Teórico)
(Teórico - Práctico)
Federalismo Fiscal
Federalismo Fiscal
(Teórico)
(Teórico)
14° Semana:
Plan de integración con
otras asignaturas
Bibliografía General
Obligatoria
flexible y las finanzas
(Teórico - Práctico)
Tercer Parcial (3°P)
Coordinación de contenidos con Política Fiscal
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Cátedra: Finanzas Públicas
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Economic Literature. http://goo.gl/BbV7p
Weingast, B. (2009) “Second generation fiscal federalism: The
implications of fiscal incentives” Journal of Urban Economics.
http://goo.gl/ktDEA
Distribución de docentes
por división
Profesor Adjunto: Mgter. Marcelo Capello
Profesor Ayudante “B”: Lic. Gustavo Guelbert
16
Cátedra: Finanzas Públicas