INFORME CONTRALORIA 2013

Código: FO-AI-10
INFORME DE AUDITORÍA
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Versión: 02
AUDITORÍA ESPECIAL A LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DEL MUNICIPIO
DE ITAGÜÍ, PROGRAMAS EDUCACIÓN Y FAMILIA EDUCADA
N°12 DE 2013
VIGENCIA FISCAL 2012
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ITAGÜÍ
MAYO DE 2013
Código: FO-AI-10
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AUDITORÍA ESPECIAL A LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN DEL MUNICIPIO
DE ITAGÜÍ, PROGRAMAS EDUCACIÓN Y FAMILIA EDUCADA
N°12 DE 2013
Contralor Municipal:
Luis Fernando Zuluaga Gutierrez
Contralor Auxiliar de
Auditoría Fiscal:
Juan Carlos Jaramillo Palacio
Equipo de Auditoría:
Alba Luz Escobar Restrepo
Coordinadora
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TABLA DE CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN
1
DICTAMEN INTEGRAL................................................................................ 5
1.1
1.2
1.3
ALCANCE ..................................................................................................... 5
CONCEPTOS SOBRE LA GESTIÓN Y RESULTADOS................................ 5
PLAN DE MEJORAMIENTO ......................................................................... 6
2
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA............................................................. 7
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.2.
2.3.
GESTIÓN Y RESULTADOS ......................................................................... 7
Ejecución Plan de Desarrollo ........................................................................ 7
Indicadores ................................................................................................. 14
Contratación ............................................................................................... 18
Presupuesto................................................................................................ 27
RENDICIÓN DE CUENTAS ........................................................................ 29
SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO ............................................. 30
3.
OTRAS ACTUACIONES ............................................................................ 32
3.1.
3.2.
3.3.
SEGUIMIENTO FUNCIONES DE ADVERTENCIA ..................................... 32
ATENCIÓN DE QUEJAS ............................................................................ 32
BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ................................................... 32
4.
TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ............................................................... 33
5.
ANEXO ....................................................................................................... 34
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INTRODUCCIÓN
La Contraloría Municipal de Itagüí en desarrollo de su función constitucional y legal
asignadas en el Artículo 272, en especial la consagrada en la Ley 42 de 1993, en
cumplimiento de su Plan de Acción vigencia 2013 y de acuerdo con los
procedimientos propios del Sistema de Gestión de la Calidad NTC ISO 9001:2000
código No. 1421-1, establecidos por la Contraloría Municipal de Itagüí, y que
además aplica la Norma Técnica de Calidad NTCGP 1000:2009;
practicó Auditoría Especial a la Secretaría de Educación del Municipio de Itagüí,
programas Educación y Familia Educada, vigencia fiscal 2012.
Al evaluar los planes, programas y/o proyectos que son ejecutados por la entidad
auditada, se tiene el propósito de establecer el grado de economía, eficiencia,
eficacia, equidad y efectividad con que se han utilizado los recursos puestos a su
disposición para el cumplimiento de sus objetivos misionales; resaltando que la
importancia de realizarle una evaluación a la gestión es que se centra en medir las
actuaciones de los gestores públicos a la hora de tomar decisiones, reorientar
esfuerzos y aplicar los recursos de manera más efectiva.
De los hallazgos derivados del ejercicio auditor, la Secretaría de Educación aportó
pruebas mediante oficio 341 del 8 de mayo de 2013, con el fin de desvirtuar las
observaciones dadas a conocer por este organismo de control fiscal en el
preinforme mediante oficio 509 del 25 de abril del presente año. Por lo tanto, una
vez analizadas las respectivas respuestas, se tipifica como Proceso Administrativo
Sancionatorio (PAS). El análisis de las respuestas al oficio en mención, se da a
conocer al sujeto de control con el presente documento.
Con este informe, basado en los soportes suministrados por la entidad auditada
durante el proceso auditor y con ocasión de la rendición de cuentas, la Contraloría
pretende contribuir al mejoramiento continuo en el manejo de los recursos
públicos, lo cual redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de los
Itagüíseños.
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1
DICTAMEN INTEGRAL
1.1 ALCANCE
Con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales concedidas a
la Contraloría Municipal de Itagüí, y mediante la aplicación de la metodología
de la Contraloría Municipal de Itagüí, se practicó Auditoría Especial a la
Secretaría de Educación, Programa Familia Educada, vigencia fiscal 2012, la
cual consistió en verificar si las actividades realizadas correspondían a las
funciones misionales definidas en la normatividad aplicable, el cumplimiento
de sus planes y programas y la adecuada asignación de los recursos.
Como herramienta para la recolección de datos y obtención de evidencias, se
utilizaron técnicas de auditoría, como lo es la inspección documental,
mediante la revisión y el análisis de la documentación aportada por la entidad
auditada; y la entrevista con funcionarios de la Secretaría de Educación.
Dichas evidencias testimoniales y documentos, soportan las acciones que la
entidad llevó a cabo durante el período auditado.
1.2 CONCEPTOS SOBRE LA GESTIÓN Y RESULTADOS
La Contraloría Municipal de Itagüí como resultado de la auditoría adelantada,
establece el siguiente concepto, teniendo en cuenta que los fundamentos de
este pronunciamiento, se amplían en el numeral 2 “RESULTADOS DE LA
AUDITORÍA”:

Las actividades cumplidas por la entidad y la asignación de los
recursos, corresponden a las funciones misionales definidas en la
normatividad aplicable, las cuales se adelantaron en procura de darle
cumplimiento al plan de desarrollo; generando de esta forma, un
impacto positivo sobre la comunidad Itagüíseña, quien fue la que se
benefició de los eventos y/o actividades realizadas por la entidad
auditada.
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Familia Educada, vigencia fiscal 2012
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
La Secretaría de Educación, suscribió 117 contratos por
$9.601.273.344, los cuales apuntan a los programas Educación y
Familia Educada, objeto de la auditoría. Por lo tanto, con el propósito
de analizar las actuaciones relacionadas con el perfeccionamiento y
ejecución de los contratos, se seleccionó una muestra de 27 contratos
por $8.895.897.380, utilizando como criterio de selectividad el valor
del contrato, lo cual representa el 93% de la contratación celebrada
por la entidad auditada
Los objetos contratados estuvieron acorde con las políticas, planes y
programas establecidos por el ente auditado. Además, las actividades
contractuales contaron con el Certificado de Disponibilidad y el
Registro Presupuestal.

Las disposiciones generales presupuestales se aplicaron de
conformidad con el Decreto 111 de 1996 (compilatorio de las Leyes 38
de 1998, 179 de 1994 y 225 de 1995), el Decreto 568 de 1996, la Ley
819 de 2003 y el Acuerdo 032 de 2005.
1.3 PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad no debe presentar un plan de mejoramiento, debido a que el
hallazgo evidenciado en la presente auditoría, hace parte del plan de
mejoramiento FORMATO_201237_F32_CMI.CSV suscrito el 29 de
noviembre de 2012 por la Secretaría de Educación producto del informe de
auditoría N°20 de 2012 “Auditoría Especial a la Secretaría de Educación,
Cobertura y Calidad Educativa, vigencia 2011”, el cual establece como plazo
para el cumplimiento de las acciones correctivas propuestas el 30 de junio
del presente año.
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2.1.
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
GESTIÓN Y RESULTADOS
Durante la vigencia 2012, la Secretaría de Educación realizó las siguientes
actividades con el propósito de ejecutar los proyectos contemplados en el
Área de Desarrollo: Educación, el cual se encuentra establecido en el
Artículo 11 del Acuerdo N°010 del 18 de mayo de 2012 “Por medio del cual
se adopta el Plan de Desarrollo del Municipio de Itagüí 2012-2015 “Unidos
Hacemos el Cambio””:
2.1.1. Ejecución Plan de Desarrollo
A)
Programa: Inclusión Educativa
PROYECTO: Acceso, Permanencia y Promoción al Sistema Educativo
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N° S.E-073 del 16 de
marzo de 2012, se contrató la prestación de
servicios profesionales para proveer el equipo
interdisciplinario de la Unidad de Atención
Integral
(UAI),
que
brindaran
el
acompañamiento y el apoyo a la población
con Necesidades Educativas de las I.E, los
Prestar el Servicio de la Unidad de Atención maestros y sus familias. Dentro de las
actividades a desarrollar se encontraba una
Integral
valoración inicial, la cual incluía el estudio
pedagógico, fonoaudiológico y psicológico de
cada uno de los estudiantes que ingresaron al
programa de aula de apoyo para estudiantes
con discapacidad auditiva; Intervención
Pedagógica y Fonoaudiológica e Intervención
Psicológica.
Para atender a los estudiantes con
discapacidad cognitiva, permanente no
integrable al sistema educativo oficial en el
Necesidades Educativas Especiales
programa de educación básica especial, se
contrató los servicios profesionales para 85
estudiantes a través del contrato N° SE-074
del 26 de marzo de 2012; en él se
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PROYECTO: Acceso, Permanencia y Promoción al Sistema Educativo
ACTIVIDAD
RESULTADOS
contemplaron
actividades
de
apoyo
ocupacional, apoyo de lenguaje, apoyo
psicológico, proceso pedagógico, entre otros.
Por otra parte, a través del contrato SEYCCD-031 del 16 de febrero de 2012, se
contrataron seis (6) intérpretes de lengua de
señas colombiana y dos (2) modelos
lingüísticos para los estudiantes sordos de la
institución Educativa Juan N. Cadavid.
Con el contrato N° SE-199 del 11 de abril de
Adquisición de Uniformes para los
2012, se contrató el reproceso de estampado,
Estudiantes de las IE Oficiales
bordado y tallaje de 21.343 prendas
Realizaron el seguimiento al sistema de
matrícula SIMAT durante el 2012 y realizaron
Auditoria de la Información de la Matricula
el proceso de inscripción de alumnos nuevos
para el año 2013 a través del contrato N°SE290 del 12 de junio de 2012.
A través del contrato N° SEYC-006 del 18 de
enero de 2013, realizaron el montaje y puesta
en marcha de 24 festivales escolares para la
Instituciones
Educativas
oficiales
del
municipio de Itagüí como apertura del año
Proceso de Adquisición de los Kit Escolares
escolar 2012 y la entrega 37.558 paquetes
escolares: 5.018 paquetes para Transición y
1° grado; 11.778 paquetes para 2° a 5° grado;
20.762 paquetes para 6° a 11° grado,
nocturnos y demás metodologías.
Cuadro N°1. Proyecto: Acceso, Permanencia y Promoción al Sistema Educativo
Fuente: Secretaría de Educación
B)
Programa: Aceleración del Aprendizaje
PROYECTO: Operación de los Establecimiento Educativos
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N° SE-052 del 5 de
marzo de 2012, se adquirieron 15 equipos
Muebles y Equipo de Computo
de cómputo, 1 fotocopiadora, 1 mini portátil y
21 UPS para la Secretaría de Educación.
Adquisición de 280 sillas universitarias
infantiles para primaria y 240 sillas
universitarias para adulto, adquiridas a
Dotación Instituciones Educativas
través del contrato N° SE-053 del 5/03/2012;
las cuales se distribuyeron de la siguiente
manera: I.E. San José: 280 sillas
universitaria infantil; I.E. Enrique Vélez –
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PROYECTO: Operación de los Establecimiento Educativos
ACTIVIDAD
RESULTADOS
sede Providencia: 85 sillas universitaria
adulto; I.E. Orestes Sindicce – sede El
Carmelo: 85 sillas universitario adulto; I.E.
Felipe de Restrepo – sede Principal: 35 sillas
universitaria adulto; y I.E. Antonio José de
Sucre: 35 sillas universitaria adulto.
A través del contrato N°SE-205 del
18/04/2012, se realizó auditoría contable a
Auditoria a los Procesos Misionales de la
los procesos de presupuesto, contabilidad y
Secretaría
PAC de los fondos de servicios educativos,
entre otras actividades.
Prestación del servicio de conectividad LAN
TO LAN e internet dedicado para las
Prestación de Servicios de Internet para las Instituciones Educativas
Oficiales
del
Municipio de Itagüí a través de los contratos
IE
N° S.E.-216 del 27 de abril de 2012 y N°
S.E.-299 del 27 de junio de 2012.
Recepción, manejo de la información y el
servicio bibliotecario de las Instituciones
Prestación del Servicio de Recepción y
Educativas Oficiales del Municipio de Itagüí
Manejo de Información
a través del contrato N° SE-300 del 28 de
junio de 2012.
A través del contrato N°SE-309 del 17 de
julio de 2012, se arrendó la plataforma
informática
y
software
académico
P.S de Apoyo a la Gestión del Sistema de
denominado
Master2000
para
el
Información de las I.E Oficiales
almacenamiento y administración de la
información de las I.E. Oficiales del
Municipio de Itagüí.
Cuadro N°2 Proyecto: Operación de los Establecimientos Educativos
Fuente: Secretaría de Educación
C)
Programa: Mejoramiento Integral del Sector Educativo
PROYECTO: Profesionalización y Bienestar Docente
ACTIVIDAD
RESULTADOS
Celebración del día del maestro en el Teatro
Metropolitano el 14 de mayo de 2012, en un
horario comprendido entre las 2:00 p.m. y las
Día del Educador
6:00 p.m, a través de los contratos N°SE222-2012 del y SE-223-2012, ambos del 7
de mayo de 2012.
Cuadro N°3 Proyecto: Profesionalización y Bienestar Docente
Fuente: Secretaría de Educación
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PROYECTO: Educando y Aprendiendo con Calidad
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N°SE-262 del 23 de
mayo de 2012, se realizó la revisión y
depuración de los instrumentos de calidad
de las 24 instituciones educativas oficiales
Apoyo, Fortalecimiento y Seguimiento de los del Municipio de Itagüí. Además, se
fortaleció los procesos de liderazgo y
Procesos de las I.E Oficiales
democracia escolar al interior de los
establecimientos educativos oficiales del
Municipio de Itagüí con el contrato N° SE263 del 23 de mayo de 2012.
Intervención del archivo de historias
laborales de la Secretaria de Educación, con
el propósito de mantener el proceso de
Mantenimiento de los Procesos de
certificación de calidad y documentación de
Modernización
los procesos restantes para certificación, a
través del contrato N° SE-308 del 16 de julio
de 2012
Cuadro N°4 Proyecto: Educando y Aprendiendo con Calidad
Fuente: Secretaría de Educación
PROYECTO: Escuela Saludable
RESULTADOS
Con el propósito de que la Secretaría de
Educación establecería la existencia de la
problemática y en qué grado había afectado
a los estudiantes el fenómeno denominado
Escuela Saludable
“acoso escolar” o “bullying”, a través del
contrato N° SE-374-2012, la Universidad
CES realizó un tamizaje de la problemática
de intimidación escolar en las 24 I.E. del
municipio de Itagüí.
Cuadro N° 5 Proyecto: Escuela Saludable
Fuente: Secretaría de Educación
ACTIVIDAD
D)
Programa: Implementación de la Segunda Lengua
PROYECTO: Itagüí Bilingüe
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del convenio N° S.E-228 del 11 de
Uso y Apropiación de TIC en la Educación mayo de 2012, la Universidad Eafit realizó
para el Municipio de Itagüí
en conjunto con el Municipio de Itagüí, la
definición y puesta en marcha del sistema
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PROYECTO: Itagüí Bilingüe
ACTIVIDAD
RESULTADOS
para la incorporación educativa de las TIC
en las Instituciones Educativas del Municipio,
para el logro de mejores niveles de
formación.
Cuadro N° 6 Proyecto: Itagüí Bilingüe
Fuente: Secretaría de Educación
E)
Programa: Infraestructura Educativa
PROYECTO: Modernización de la Infraestructura Educativa
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N° SE-284 del 7 de
junio
de
2012,
UNE
EPM
Mantenimiento y Adecuación de la TELECOMUNICACIONES S.A., ssuministró
e instaló la infraestructura eléctrica para las
Estructura Educativa
24 Instituciones Educativas Oficiales y sus
sedes del Municipio de Itagüí.
Cuadro N° 7 Proyecto: Modernización de la Infraestructura Educativa
Fuente: Secretaría de Educación
F)
Programa: Formación y Estimulo Para la Educación Superior
PROYECTO: Camino a la Educación Superior
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contratos N°SE-CD-023-2012
del 7 de febrero de 2012 CON Instruimos, se
entregaron 36.000 kits, los cuales contenían
el cuadernillo de la prueba, la hoja de
respuesta y los elementos necesarios para la
realización por parte de los educandos en
las 38 sedes de las 24 Instituciones
Educativas Oficiales del Municipio.
Programa de Ingreso a la Vida Universitaria
para los Estudiantes de Instituciones
Formación en actividades extracurriculares
orientadas a la preparación para la
presentación de las pruebas SABER 11° y
examen de admisión de la universidad,
pruebas de periodo 1° a 11° grado y
capacitación de docentes del Municipio de
Itagüí a través del contrato N° SE-077 del 27
de marzo de 2012 celebrado con Instruimos.
Cuadro N° 8 Proyecto: Camino a la Educación Superior
Fuente: Secretaría de Educación
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G)
Programa: Mejoramiento Alimentario y Nutricional
PROYECTO: Mejoramiento Alimentario y Nutricional
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N° SE-048 del 29 de
febrero de 2012 firmado con Martha Claudia
López, se contrataron los servicios
Alimentación Escolar
profesionales como nutricionista para apoyar
técnicamente el proyecto de seguridad
alimentaria en el Municipio de Itagüí
Cuadro N° 9 Proyecto: Mejoramiento Alimentario y Nutricional
Fuente: Secretaría de Educación
H)
Programa: Familia Educada
PROYECTO: Calidad de la Educación como un Derecho
ACTIVIDAD
RESULTADOS
La Universidad CES a través del contrato N°
SE-363 del 13 de agosto de 2012, realizó el
III simposio internacional de acoso escolar:
Bull Ying el 4 y 5 de octubre en el Auditorio
de la Universidad CES en la ciudad de
Medellín.
Calidad de la Educación como un Derecho
A través del convenio de cooperación N° SE373 con la Fundación FUNDAMUNDO, se
fortalecieron los procesos de comunicación y
educación de las I.E. a través de la
estrategia “educar mientras se informa”.
A través del contrato N° SE-395 del 11 de
septiembre
de
2012
firmado
con
Articulación e Implementación del Plan de COOADNEA, se acompañó en el proceso de
autoevaluación Institucional y la formulación
Apoyo al Mejoramiento
de los planes de mejoramiento de las 24 I.E.
Oficiales del Municipio.
El ICONTEC a través del contrato N° SE409 del 26 de septiembre 2012, realizó el
proceso de auditoría para la certificación de
Proceso de Aseguramiento de la Calidad de gestión de la calidad de cuatro (4)
instituciones
educativas
oficiales
del
las I.E
municipio de Itagüí: I.E. Enrique Vélez
Escobar, I.E. Pedro Estrada, I.E. Antonio
José de Sucre, I.E. María Jesús Mejía.
Cuadro N° 10 Proyecto: Calidad de la Educación como un Derecho
Fuente: Secretaría de Educación
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PROYECTO: Cobertura Educativa: Educación para Todos y Todas
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N° S.E-073 del 16 de
marzo de 2012, se contrató la prestación de
servicios profesionales para proveer el
equipo interdisciplinario de la Unidad de
Atención Integral (UAI), que brindaran el
acompañamiento y el apoyo a la población
con Necesidades Educativas de las I E, los
Programas
de
Apoyo
a
Diversas maestros y sus familias. Dentro de las
actividades a desarrollar se encontraba una
Poblaciones Vulnerables
valoración inicial, la cual incluía el estudio
pedagógico, fonoaudiológico y psicológico
de cada uno de los estudiantes que
ingresaron al programa de aula de apoyo
para estudiantes con discapacidad auditiva;
Intervención Pedagógica y Fonoaudiológica
e Intervención Psicológica.
A través del contrato N° SEYC-469 del 3 de
diciembre de 2012 se adquirieron 37.775
Adquisición de los Kit Escolares
paquetes escolares para dar inicio al año
lectivo 2013.
Cuadro N° 11 Proyecto: Cobertura Educativa: Educación para Todos y Todas
Fuente: Secretaría de Educación
PROYECTO: Mejoramiento en la Gestión del Servicio Educativo
ACTIVIDAD
RESULTADOS
A través del contrato N° SE-362 del 13 de
Asesorías, Profesionalización y Bienestar agosto de 2012, el señor Alfaro García
asesoró el proyecto de bienestar docente y
Docente
educación superior.
La Universidad de Antioquia a través del
contrato N° SE-375 del 22 de agosto de
2012, realizó una evaluación del estado de
las bibliotecas escolares de las instituciones
educativas del Municipio de Itagüí a partir de
elementos bibliotecológicos que permitieran
reconocer sus debilidades y fortalezas
Red de Bibliotecas I.E Oficiales
orientadas a la formulación de planes de
intervención.
A través del contrato SEYC-CD-030 del 1 de
febrero de 2012, se contrató el apoyo para
que la firma Archivos de Colombia
desarrollara el control, de documentos y el
control de registros del archivo documental.
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PROYECTO: Mejoramiento en la Gestión del Servicio Educativo
ACTIVIDAD
RESULTADOS
Prestación del servicio de Internet para las
Prestación de Servicios Públicos de Internet Instituciones Educativas
Oficiales
del
en las I.E
Municipio de Itagüí por UNE a través del
contrato N° S.E-426 del 3 octubre de 2013
A través del contratos N° SEYC-398 del 17
de septiembre de 2012 firmado con la
Universidad de Antioquia, se apoyó el
Programa de Incentivos para el Ingreso a la acceso a la educación superior de los
estudiantes del grado 11 de las Instituciones
Educación Superior
Educativas Oficiales del Municipio de Itagüí,
suministrando
2.093
Pines
para
la
Inscripción de 2.093 estudiantes.
Cuadro N° 12 Proyecto: Mejoramiento en la Gestión del Servicio Educativo
Fuente: Secretaría de Educación
2.1.2. Indicadores
2.1.2.1.
Cobertura Educativa: Educación para todos y todas
Nombre del indicador
Cobertura
bruta
en
transición.
Cobertura
bruta
en
educación
básica
primaria.
Cobertura
bruta
en
educación
básica
secundaria.
Cobertura
bruta
en
educación media.
Cobertura en educación
superior.
Deserción escolar.
Cobertura
neta
en
educación.
Cobertura
bruta
en
educación.
Cobertura de la demanda
educativa de niños, niñas
y jóvenes en condiciones
de
vulnerabilidad
(étnicos,
indígenas,
ROM).
Unidad
LB 2011 Tendencia
Meta alcanzada al
2012
Meta al
2015
Porcentaje
67
Aumentar
70
77
Porcentaje
80
Aumentar
79
85
Porcentaje
89
Aumentar
92
93
Porcentaje
75
Aumentar
74
80
Porcentaje
10
Aumentar
12.25
15
Tasa
1.89
Disminuir
0
1,5
Tasa
74
Aumentar
73
80
Tasa
81
Aumentar
82
86
Porcentaje
100
Sostener
100
100
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Nombre del indicador
Instituciones educativas
con
programas
de
educación para adultos.
Instituciones educativas
con plan de lectura y
escritura (es un indicador
de gestión de la calidad
incluido en el PEM y PEI).
Niños, niñas y jóvenes
del sistema educativo
beneficiados
con
transporte escolar.
Niños, niñas y jóvenes
del sistema educativo
beneficiados
con
alimentación escolar.
Instituciones educativas
capacitadas
en
la
realización de acciones
específicas para niños y
niñas con dificultades en
el aprendizaje.
Instituciones educativas
con
programas
complementarios
de
refuerzo en matemática
(pensamiento lógico) y
lenguaje
(lectura).
(Indicador de gestión en
calidad
educativa
e
institucional).
Estudiantes de educación
media
vinculados
a
programas de articulación
con
la
educación
superior.
Tasa
neta
de
analfabetismo.
Atención
integral
a
estudiantes
con
necesidades educativas
especiales.
Atención
integral
a
estudiantes con talentos
excepcionales.
Unidad
LB 2011 Tendencia
Meta alcanzada al
2012
Meta al
2015
Programa
14
Sostener
16
14
Número
0
Aumentar
24
24
Porcentaje
1
Aumentar
0
5
Número
35
Aumentar
56
46
Porcentaje
100
Sostener
100
100
Porcentaje
0
Aumentar
100
100
Porcentaje
21
Aumentar
38
30
Tasa
28
Disminuir
2.8
20
Porcentaje
100
Sostener
100
100
Porcentaje
100
Sostener
0
100
Cuadro N°13. Medición indicadores de producto
Fuente: Plan de Desarrollo 2012-2015 – Secretaría de Educación
Auditoría Especial a la Secretaría de Educación del Municipio de Itagüí, Programas Educación y
Familia Educada, vigencia fiscal 2012
N° 12 de 2013
Código: FO-AI-10
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2.1.2.2.
Calidad de la Educación como un Derecho
Nombre del indicador
Instituciones educativas a
intervenir
para
su
mejoramiento sanitario.
Docentes y directivos
docentes formados en el
uso profesional de las
TIC.
Servidores
de
la
Secretaría de Educación
certificados en el uso de
las TIC.
Instituciones educativas
beneficiadas
con
la
dotación
de
material
didáctico.
Instituciones
educativas
que
implementan
jornadas
complementarias
y
extendidas.
Plan Maestro de manejo
y
mejoramiento
de
equipamientos
educativos.
Instituciones educativas
con procesos de la
calidad implementados.
Estudiantes
con
dominio igual o superior
del inglés al nivel B2
(independiente).
Grupos
de
investigación
en
innovación y pedagogía
educativa.
Cátedra
municipal
formulada y en ejecución
(PEM).
Instituciones educativas
con encadenamiento por
ciclos propedéuticos.
Instituciones educativas
con
aulas inteligentes
dotadas.
Instituciones
educativas
que
Unidad
LB 2011 Tendencia
Meta alcanzada al
2012
Meta al
2015
Porcentaje
21
Aumentar
0
100
Porcentaje
53
Aumentar
96.46
100
Porcentaje
53
Aumentar
42
100
Porcentaje
100
Sostener
100
100
Porcentaje
0
Aumentar
13
100
Número
0
Aumentar
0
1
Número
1
Aumentar
5
15
Número
2
Aumentar
1.66
90
Numero
2
Aumentar
6
24
Número
0
Aumentar
0
1
Número
18
Aumentar
19
20
Porcentaje
100
Sostener
100
100
Número
24
Sostener
100
24
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N° 12 de 2013
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Nombre del indicador
promueven
entornos
saludables.
Convenios
celebrados
con
universidades
públicas para la oferta
educativa en el municipio.
Unidad
Convenio
LB 2011 Tendencia
1
Meta alcanzada al
2012
Meta al
2015
0
2
Aumentar
Cuadro N°14. Medición de Indicadores
Fuente: Plan de Desarrollo 2012-2015 – Secretaría de Educación
2.1.2.3.
Mejoramiento en la Gestión del Servicio Educativo
Nombre del Indicador
Planes
de
bienestar
docente con programas
de bienestar profesional y
social
incrementados,
implementados
y
mejorados.
Plan Educativo Municipal
formulado
participativamente.
Instituciones educativas
oficiales con sistemas de
información
integral
(plataforma).
Planes de mejoramiento
apoyados
por
cada
autoevaluación
institucional.
Acciones
realizadas
anualmente,
direccionadas desde la
Casa del maestro para la
atención
Integral
del
sector.
Kits escolares entregados
a estudiantes (2 veces en
el cuatrienio).
Uniformes
escolares
entregados a estudiantes.
Becas
universitarias
otorgadas a jóvenes que
terminan los estudios
secundarios.
Unidad
LB 2011
Tendencia
Meta
alcanzada
al 2012
Meta al
2015
Número
1
Sostener
1
1
Número
1
Sostener
0
1
Porcentaje
0
Aumentar
100
100
Porcentaje
0
Aumentar
100
100
Número
0
Aumentar
0
12
Porcentaje
100
Sostener
101
100
Porcentaje
100
Sostener
0
37.500
Número
198
Aumentar
242
400
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Nombre del Indicador
Unidad
Sistema de estímulos
para
docentes
y
Porcentaje
estudiantes
implementado.
LB 2011
Tendencia
Meta
alcanzada
al 2012
Meta al
2015
0
Aumentar
0
100
Cuadro N°15. Medición de Indicadores
Fuente: Plan de Desarrollo 2012-2015 – Secretaría de Educación
Por lo tanto, al analizar las actuaciones relacionadas con el cumplimiento a
los planes y programas y la gestión de los responsables, de conformidad con
los principios y normas aplicables que le regulan a la entidad, se evidenció:

Las actividades contratadas apuntan a los proyectos, los cuales se
encuentran contemplados en el Plan de Desarrollo.

La estructura de la entidad es coherente con los servicios que presta
y las actividades que realiza.

La relación existente entre los recursos utilizados en el desarrollo de
las actividades frente a los resultados obtenidos.

El grado de cumplimiento de objetivos, planes y programas, en
términos de cantidad, calidad y oportunidad.

El grado de satisfacción o impacto que produjo el bien y/o servicio
dentro de la comunidad Itagüíseña.
2.1.3. Contratación
Durante la vigencia 2012, la Administración Municipal en cumplimiento de la
Resolución 029 de 2012, reportó a este órgano de control, entre otros, 116
contratos suscritos por $ 7.954.117.774 para la Secretaría de Educación. No
obstante, se evidenció durante el proceso auditor, que no fue reportado en la
rendición de la cuenta a la Contraloría Municipal de Itagüí el contrato N°SE228-2012 por $1.785.246.810 con la respectiva adición. Además, el contrato
SE-299-2012 se rindió con una inconsistencia en el valor del contrato, ya que
éste fue reportado por $220.000.000 y en el trabajo de campo se evidenció
que su valor total era de $81.908.760.
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De acuerdo con lo anterior, la contratación suscrita por la Secretaría de
Educación, se encuentra representada en 117 contratos por valor de
$9.601.273.344.
Con el propósito de analizar las actuaciones relacionadas con el
perfeccionamiento y ejecución de los contratos, se seleccionó una muestra
de 27 contratos por $8.895.897.380, utilizando como criterio de selectividad
el valor del contrato, lo cual representa el 93% de la contratación celebrada
por la entidad auditada:
NÚMERO OBJETO
Montaje y puesta en
marcha
de
24
festivales
escolares
para las instituciones
educativas
oficiales
SEYCdel municipio e Itagüí
006-2012 como apertura del año
escolar
2012
y
entrega de 37.558
paquetes
escolares
para los estudiantes
del municipio.
El
contratista
seleccionado deberá
entregar 36.000 kits
que contendrán el
cuadernillo
de
la
prueba, la hoja de
respuesta
y
los
elementos necesarios
para la realización por
parte
de
los
educandos en las 38
SEYCsedes de las 24
023-2012 instituciones
educativas
oficiales
del
municipio,
procediendo
a
continuación a aplicar
con
su
equipo
humano
y
sus
recursos tecnológicos
la
correspondiente
prueba, así como su
tabulación,
interpretación
y
VALOR CONTRATISTA
1.525.363.016
RUBRO
Andrade Cruz
56101010103
Marta Cecilia
35.000.000 Instruimos Ltda
56101070101
FUENTE
FINANCIACIÓN
Propios
Propios
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NÚMERO OBJETO
resultados conforme a
lo dispuesto en los
estudios
previos
soporte
de
este
contrato.
Prestación
de
servicios por apoyo a
la
gestión
para
proveer
seis
intérpretes de lengua
SEYCde señas colombiana
031-2012
y
dos
modelos
lingüísticos para los
estudiantes sordos de
la institución Juan N.
Cadavid
Suministro de equipos
de cómputo y copiado
SE-052para la secretaria de
2012
educación y cultura
(SEYCdentro del proyecto de
CMC-010modernización
del
2012)
ministerio
de
educación nacional
SE-053- Suministro
sillas
2012
universitarias para las
(SEYC- instituciones
oficiales
CMC-009- educativas
2012)
del municipio de Itagüí
Prestación
de
SE-073servicios
2012
profesionales
para
proveer el equipo
interdisciplinario de la
Unidad de Atención
Integral (UAI) que
brindaran
Adición acompañamiento
y
N°1
apoyo a la población
con
necesidades
educativas de las IE,
los maestros y sus
familias
SE-074- Prestar el servicio de
2012
atención
a
85
estudiantes
con
Adición
discapacidad cognitiva
N°1
permanente
no
RUBRO
FUENTE
FINANCIACIÓN
122.087.680 Comuniquémonos
56101010109
SGP Educación
Prestación
Servicio
SIMELC
29.403.480 Electromecánic
a Ltda
56101020502
SGP Educación
Prestación
Servicio
34.098.896 Jordán SAS
56101020410
Propios
56101010106
56101010107
Propios
Propios
56601010104
Recursos del
Crédito
VALOR CONTRATISTA
Corporación
247.445.000
WPR
Gestión
En Salud SAS
32.261.607
318.245.000
Instituto
E
Capacitación
56101010107
0 Los Álamos
Propios
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NÚMERO OBJETO
integrable al sistema
educativo oficial en el
programa
de
educación
básica
especial
en
sus
instalaciones
Prestación
de
servicios
profesionales para la
formación
en
actividades
extracurriculares
orientadas
a
la
SE-077- preparación para la
presentación de las
2012
pruebas saber 11 y
examen de admisión
de
la
universidad
pruebas de periodo 1
a 11 y capacitación de
docentes
del
municipio de Itagüí
S.E-199- Prestación del servicio
2012
de
reproceso
de
(SE-CMC- estampado bordado y
de
21343
019-2012, tallaje
según
proceso prendas
desactuali especificaciones
zado)
técnicas
Prestación
de
servicios
profesionales
de
asesoría y auditoría
SE-205- contable a los fondos
de
servicios
2012
educativos de las
instituciones
educativas
oficiales
del municipio de Itagüí
Prestación
de
servicios
de
conectividad LAN TO
LAN
e
Internet
SE-216dedicado para las
2012
instituciones
educativas
oficiales
del municipio de Itagüí
VALOR CONTRATISTA
950.000.000 Instruimos Ltda
35.338.000
Terminacion.com
SAS
40.000.000 COOADNEA
Une
RUBRO
FUENTE
FINANCIACIÓN
56101070101
Propios
56101010104
Propios
56101020412
Propios
EPM
40.954.380 Telecomunicacione 56101020405
s SA
SGP Educación
Prestación
Servicio
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NÚMERO OBJETO
SE-2282012
Adición
N°1
SE-2622012
SE-2632012
SE-2842012
SE-2902012
Aunar esfuerzos a fin
de
realizar
en
conjunto
con
el
municipio la definición
y puesta en marcha
del sistema para la
incorporación
educativa de las TIC
en las instituciones
educativas
del
municipio, para el
logro
de
mejores
niveles de formación.
Prestación
de
servicios
profesionales
para
realizar la revisión y
depuración de los
instrumentos
de
calidad de las 24
instituciones
educativas
oficiales
del municipio e Itagüí
Fortalecer
los
procesos de liderazgo
y democracia escolar
al interior de los
establecimientos
educativos
oficiales
del municipio de Itagüí
Suministrar e instalar
la
infraestructura
eléctrica para las 24
instituciones
educativas oficiales y
sus
sedes
del
municipio de Itagüí de
acuerdo
a
las
especificaciones
técnicas
contenidas
en la propuesta del
contratista.
Prestación
de
servicios de apoyo a
la
gestión
para
realizar el seguimiento
al
Sistema
de
Matricula
SIMAT
VALOR CONTRATISTA
1.785.246.810
Universidad
EAFIT
FUENTE
FINANCIACIÓN
SGP Educación
56101040106
Calidad
RUBRO
56101040107
Propios
Cooperativa
Multiactiva de
Directores
de
75.400.000 Núcleo
y 56101030316
Profesionales
Antioquia
de
(COOADNEA)
Propios
0
37.702.980
Corporación
Aborigen
Une
56101030316
EPM
300.00.000 Telecomunicacione 56101050106
s SA
Propios
SGP Educación
Calidad
Cooperativa
Multiactiva de
SGP Educación
Directores
de
5610101011902
220.000.000
Prestación
Núcleo
y
Servicio
Profesionales
de
Antioquia
Auditoría Especial a la Secretaría de Educación del Municipio de Itagüí, Programas Educación y
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Código: FO-AI-10
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NÚMERO OBJETO
VALOR CONTRATISTA
durante el presente
año y realizar el
proceso de inscripción
de alumnos nuevos
para el año 2013
SE-2992012
Adición
N°1
SE-3002012
Adición
N°1
SE-3082012
SE-3092012
por este contrato el
contratista
se
compromete
a
la
prestación del servicio
de conectividad LAN
TO LAN e Internet
dedicado para las
instituciones
educativas
oficiales
del municipio de Itagüí
Prestación
de
servicios
para
la
recepción. manejo de
la información y el
servicio bibliotecario
de las instituciones
educativas
oficiales
del municipio de Itagüí
Prestar el servicio de
apoyo a la gestión
para
intervenir
el
archivo de historias
laborales
de
la
secretaria
de
educación mantener
el
proceso
de
certificación
de
calidad y documentar
los procesos restantes
para certificación
Arrendamiento de la
plataforma informática
y software académico
denominado
master2000 para el
almacenamiento
y
administración de la
información de las IE
oficiales del municipio
RUBRO
FUENTE
FINANCIACIÓN
56101020405
SGP Educación
Prestación
Servicio
56601010305
SGP Educación
Calidad
(COOADNEA)
220.000.000
Une
EPM
Telecomunicacione
s SA
0
56101020413
748.587.346 Cooperativa
Propios
Multiactiva Para 56101020414
La
Educación
Integral
SGP Educación
(COOMEI).
40204070308
364.353.119
Prestación del
40204070303
Servicio
82.000.000
Archivos
de
56101030302
Colombia E.U
91.640.000
Master2000
S.A.S
56101020407
Propios
SGP Educación
Prestación
Servicio
Auditoría Especial a la Secretaría de Educación del Municipio de Itagüí, Programas Educación y
Familia Educada, vigencia fiscal 2012
N° 12 de 2013
Código: FO-AI-10
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Versión: 02
NÚMERO OBJETO
SE-3732012
SE-3742012
SE-3952012
SE-3982012
SE-4262012
de Itagüí, conforme a
la
propuesta
presentada la cual
hace
parte
del
presente contrato.
Aunar esfuerzos para
fortalecer los procesos
de comunicación y
educación
de
las
instituciones
educativas oficiales a
través de la estrategia
`educar mientras se
informa`
Realizar en conjunto
con el municipio de
Itagüí un tamizaje de
la problemática de
intimidación
escolar
en las 24 instituciones
educativas
oficiales
del municipio de Itagüí
Prestación
de
servicios
profesionales
para
acompañar el proceso
de
autoevaluación
institucional
y
la
formulación de los
planes
de
mejoramiento de las
24 I.E. oficiales del
municipio
Apoyar el acceso a la
educación superior de
los estudiantes del
grado 11 de las
instituciones
oficiales
educativas
del
municipio
de
Itagüí. suministrando
el pin para el examen
de admisión de la U
de A.
Por este contrato el
contratista
se
compromete
a
la
prestación del servicio
RUBRO
FUENTE
FINANCIACIÓN
Fundación
Fundamundo
56601010201
Propios
Universidad
CES
56101030101
Propios
VALOR CONTRATISTA
270.432.000
37.915.000
Cooperativa
Multiactiva de
SGP Educación
Directores
de
82.520.000 Núcleo
y 56601010205
Prestación
Profesionales
Servicio
Antioquia
de
(COOADNEA)
89.999.000
Universidad De
56601010313
Antioquia
Recursos del
Crédito
SGP Educación
Une
EPM
56601010305
Prestación
54.605.840 Telecomunicaci
Servicio
ones S.A
56601010305 SGP Educación
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N° 12 de 2013
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NÚMERO OBJETO
de Internet para las
instituciones
educativas
oficiales
del
municipio
de
Itagüí.
Prestación
de
servicios
profesionales
para
revisar la pertinencia y
coherencia
de
la
SE-459educación
media
2012
técnica
de
las
instituciones
educativas
oficiales
del
municipio
de
Itagüí.
Apoyar la estrategia y
la permanencia de la
población en edad
escolar del municipio
de Itagüí mediante la
SEYCentrega de 37775
escolares
469-2012 paquetes
para dar inicio al año
lectivo 2013 vinculado
a
la
comunidad
educativa
mediante
actividades lúdicas.
VALOR CONTRATISTA
RUBRO
Cooperativa
Multiactiva de
Directores
de
52.200.000 Núcleo
y 56601010210
Profesionales
Antioquia
de
(COOADNEA)
1.111.189.466
Andrade Cruz
56601010102
Marta Cecilia
FUENTE
FINANCIACIÓN
Calidad
ICN Teatro
Caribe
Recursos del
Crédito
Cuadro N°16. Contratación vigencia 2012
Fuente: Rendición de Cuentas SIEREC, SECOP y Secretaría de Educación
Los contratos fueron ejecutados por la entidad auditada con el objetivo de
llevar a cabo las proyectos enmarcadas en el Plan de Desarrollo del
Municipio de Itagüí 2012-2015 “Unidos Hacemos el Cambio”. Por lo tanto, se
evidenció acerca de las actuaciones relacionadas con la ejecución del objeto
contractual, la asignación adecuada de los recursos y la gestión de los
responsables, lo siguiente:

Los objetos contratados estuvieron acorde con las políticas, planes y
programas establecidos en el Plan de Desarrollo.

Los contratistas cumplieron con la obligación de no ceder los contratos
con ellos celebrados.
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Código: FO-AI-10
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
Se evidenciaron soportes que permiten concluir que la ejecución de
los objetos contractuales se hiciera de conformidad con los términos
pactados.

La entidad seleccionó a los contratistas a través de las modalidades
de licitación pública, selección abreviada, concurso de méritos,
contratación directa o mínima cuantía, de acuerdo con lo evidenciado
en el contrato.

Las actividades contractuales contaron con el Certificado de
Disponibilidad y el Registro Presupuestal.

En los contratos en los cuales se pactó el pago anticipado, su monto
no excedió el cincuenta por ciento (50%) del valor del respectivo
contrato.

En los contratos en los cuales se realizó la adición, estos no fueron
adicionados en más del cincuenta por ciento (50%) de su valor inicial

El proponente y el contratista acreditaron que se encontraban al día
en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad
Social Integral, así como los propios del Sena, ICBF y Cajas de
Compensación Familiar, cuando corresponda. Además, este requisito
se acreditó para la realización de cada pago derivado del contrato

En la Gaceta Oficial de la respectiva entidad, se publicaron todos los
contratos que celebró la entidad auditada.

Se publicaron en el SECOP los documentos correspondientes a cada
modalidad de selección.

Con la ejecución de las actividades descritas en los contratos, se
evidenciaron las respectivas actas de recibido a satisfacción
realizadas por el interventor y/o supervisor del contrato

Las actuaciones relacionadas en el objeto contractual, fueron
desarrolladas con arreglo a los principios de transparencia, economía
y responsabilidad y de conformidad con los postulados que rigen la
función administrativa.
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
La liquidación de los contratos, se realizó dentro de los términos
establecidos en el contrato.
2.1.4. Presupuesto
2.1.4.1.
Programa Educación
Mediante el Acuerdo No. 005 del 1 de diciembre de 2011 “Por medio del cual
se aprueba el presupuesto general del municipio de Itagüí para la vigencia
fiscal del año 2012”, se fijó el presupuesto para el Campo Social, programa
Educación en la suma de sesenta y cuatro mil setecientos siete millones
ciento veinte mil pesos ($64.707.120,000).
De acuerdo con las modificaciones realizadas al presupuesto inicial para la
vigencia fiscal 2012, este se fijó en treinta y cinco mil seiscientos dieciséis
millones cincuenta y tres mil cuarenta y tres pesos ($35.616.053.043). De
ese presupuesto fue ejecutado treinta y cinco mil trecientos ochenta y nueve
millones trecientos sesenta mil ochocientos sesenta y cinco pesos
($35.389.360.865) para un porcentaje de ejecución del 99%:
PROGRAMA
PRESUPUESTO
VARIACIÓN
INICIAL
DEFINITIVO
PESOS
%
8.946.120.000 4.984.643.203 -3.961.476.797 -79
TOTAL EJECUCIÓN
PESOS
%
4.979.101.993 99.8
26.906.342.495
99
Inclusión Educativa
Aceleración
del
48.612.000.000 27.124.483.463
-79
21.487.516.537
Aprendizaje
Mejoramiento
287.937.980
Integral del Sector 1.287.000.000
288.887.980
-998.112.020 -345
Educativo
Implementación de
1.487.705.675
862.000.000 1.487.705.675
625.705.675
42
la Segunda Lengua
Infraestructura
218.461.532
3.220.000.000
218.461.532 -3.001.538.468 -1.373
Educativa
Formación para el
Desempeño
300.000.000
0
-300.000.000
0
Responsable
Productivo
Formación
y
1.290.280.250
Estimulo para la 1.270.000.000 1.290.280.250
20.280.250
2
Educación Superior
Mejoramiento
219.530.940
Alimentario
y
210.000.000
221.590.940
11.590.940
5
Nutricional
TOTAL
64.707.120.000 35.616.053.043 -29.091.066.957 -82 35.389.360.865
99.6
100
100
0
100
Cuadro N°17 Ejecución presupuestal 2012 Campo Social – Educación
Fuente: Secretaría de Hacienda, Rendición de cuentas en el aplicativo SIEREC
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2.1.4.2.
Programa Familia Educada
Inicialmente en el Acuerdo N° 005 del 1 de diciembre de 2011 “Por medio del
cual se aprueba el presupuesto general del municipio de Itagüí para la
vigencia fiscal del año 2012”, no se evidencia que se haya fijado el
presupuesto para la Línea Estratégica 2: Itagüí, una agenda social para la
vida del Campo de Intervención Educación, programa Familia Educada. No
obstante, de acuerdo a las modificaciones realizadas al presupuesto inicial,
este se fijó en cuarenta y nueve mil cuatrocientos cincuenta millones
cuatrocientos quince mil ($49.450.415.434). De ese presupuesto fue
ejecutado cuarenta y cinco mil quinientos cuarenta y cuatro millones
setecientos ochenta y cuatro mil setecientos treinta y cuatro pesos
($45.544.784.734) para un porcentaje de ejecución del 92%:
PROGRAMA
PRESUPUESTO
INICIAL
Familia Educada
TOTAL
DEFINITIVO
VARIACIÓN
PESOS
TOTAL EJECUCIÓN
%
PESOS
%
0
49.450.415.434 49.450.415.434
100
45.544.784.734
92
0
49.450.415.434 49.450.415.434
100
45.544.784.734
92
Cuadro N°18. Ejecución presupuestal 2012 Campo Educación – Familia Educada / Fuente:
Secretaría de Hacienda, Rendición de cuentas en el aplicativo SIEREC
Por lo tanto, al evaluar el cumplimiento de las normas aplicables a la
ejecución presupuestal, se evidencia:

La eficiencia en la ejecución de los recursos asignados a la Secretaría
de Educación para gestionar los proyectos inscritos a ésta Unidad
Administrativa.

En cuanto al cumplimiento de la normatividad presupuestal
contemplada en el Acuerdo Municipal N° 32 de 2005 “Estatuto
Orgánico de Presupuesto del Municipio de Itagüí”, se evidenció el
acatamiento de la normatividad debido a que los actos administrativos
que afectaron las apropiaciones presupuéstales, contaron con
certificados de disponibilidad y registros presupuéstales previos.

Las apropiaciones destinadas a los gastos de la dependencia,
estuvieron relacionados con su objeto y funciones.
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2.2. RENDICIÓN DE CUENTAS
De conformidad con el Decreto 206 del 25 de enero de 2012 en el Artículo 6
y el Decreto 918 del 29 de junio de 2012 en el Artículo1 literal e), rendir la
cuenta a este organismo de control fiscal, se encuentra delegada en los
secretarios de despacho y jefes de dependencias y áreas de la
Administración Municipal, siendo responsabilidad de la Secretaria de
Hacienda consolidar la información.
Durante la vigencia 2012, la Administración Municipal en cumplimiento de la
Resolución 029 de 2012, reportó a este órgano de control, entre otros, la
contratación suscrita mes a mes para la Secretaría de Educación y la
ejecución presupuestal de ingresos y la ejecución presupuestal de gastos,
ambas con corte al 31/12/2012. No obstante, se evidenció durante el proceso
auditor, que no fue reportado en la rendición de la cuenta el contrato N°SE228-2012 por $1.785.246.810 con la respectiva adición. Además, el contrato
SE-299-2012 se rindió con una inconsistencia en el valor del contrato, ya que
éste fue reportado por $220.000.000 y en el trabajo de campo se evidenció
que su valor total era de $81.908.760.
Hallazgo
1. Proceso Administrativo Sancionatorio (P.A.S.): Los responsables de
presentar las cuentas e información a la Contraloría Municipal de Itagüí,
deberán hacerlo en forma electrónica conforme con los procedimientos y
formatos establecidos, los cuales, para efectos fiscales, constituirán plena
prueba de su presentación. No obstante, se evidenció durante el proceso
auditor, que no fue reportado en la rendición de la cuenta el siguiente
contrato:
NÚMERO
OBJETO
VALOR
SE-228-2012
Aunar esfuerzos a fin de realizar
en conjunto con el Municipio la
definición y puesta en marcha
del
sistema
para
la
incorporación educativa de las
TIC
en
las
Instituciones
Educativas del Municipio, para el
logro de mejores niveles de
formación.
1,785,246,810
Adición N°1
0
CONTRATISTA
Universidad EAFIT
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Además, el siguiente contrato se rindió con la inconsistencia que se
muestra a continuación:
NÚMERO
OBJETO
SE-2992012
por este contrato el contratista
se compromete a la prestación
del servicio de conectividad
LAN TO LAN e Internet
dedicado para las instituciones
educativas
oficiales
del
municipio de Itagüí
Adición
N°1
VALOR
VALOR
REPORTADO
ENCONTRADO
EN LA
CONTRATISTA
EN TRABAJO
RENDICIÓN DE
DE CAMPO
CUENTAS
220,000,000
0
54,605,840
UNE EPM
27,302,920
Lo anterior, conllevando a que no haya veracidad y confiabilidad en la
información suministrada por el sujeto de control (Artículo 8 de la
Resolución 029 de 2012).
2.3. SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO
Con el propósito de verificar el cumplimiento y/o avance de los compromisos
adquiridos en el plan de mejoramiento FORMATO_201237_F32_CMI.CSV,
así como la efectividad de las acciones de mejora suscritas el 29 de
noviembre de 2012 por la Secretaría de Educación, con el propósito de
adoptar medidas correctivas sobre las causas de los hallazgos formulados en
el informe de auditoría N° 20 de 2012 “Auditoría Especial a la Secretaría de
Educación, Cobertura y Calidad Educativa, vigencia 2011”, el cual fue
aprobado por este órgano de control mediante oficio 1903 del 7/12/2013; se
evidenció de acuerdo con la obtención y análisis de las evidencias durante el
desarrollo del proceso auditor, que a la fecha la entidad sigue presentando
las mismas falencias, debido a que las acciones propuestas no se han
implementado, conllevando a que posiblemente estas no se cumplan, ya que
el plazo estipulado es hasta el 30 de junio del presente año:
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No obstante lo anterior, las acciones que se deben verificar de manera
posterior a la culminación del plazo propuesto, con el objetivo de verificar la
efectividad de las mismas.
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3. OTRAS ACTUACIONES
3.1.
SEGUIMIENTO FUNCIONES DE ADVERTENCIA
En el memorando de encargo N° 12 de 2013, no se relacionó información
correspondiente para su respectivo seguimiento.
3.2.
ATENCIÓN DE QUEJAS
En el memorando de encargo N° 12 de 2013, no se relacionó información
correspondiente para su respectivo seguimiento.
3.3.
BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR
A la fecha de la obtención de evidencias, no se evidencian beneficios del
control fiscal respecto a las actuaciones que generen ahorros,
recuperaciones o mejoras en la gestión de la entidad. No obstante, se espera
que con la formulación y ejecución de un plan de mejoramiento que se
suscriba por parte de la entidad auditada, se desprendan beneficios directos
e indirectos relacionados con la atención a las causas que generaron los
hallazgos que se presentan en este informe.
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4. TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
1.
ADMINISTRATIVOS
1*
2.
DISCIPLINARIOS
0
3.
PENALES
0
4.
FISCALES
0
•
Obra Pública
•
Prestación
Servicios
•
Suministros
•
Estados Financieros
VALOR (en pesos)
$
$
de
TOTALES (1, 2, 3, y 4)
1
$0
Cuadro N°19. Tipificación de Hallazgos / Fuente. Resultados del proceso auditor
Nota: *El hallazgo es tipificado como Proceso Administrativo Sancionatorio
ALBA LUZ ESCOBAR RESTREPO
Profesional Universitaria
Coordinadora
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5. ANEXO
Encuesta “Evaluación de Satisfacción Clientes Sujeto de Control”
Fecha de Evaluación DIA________MES________AÑO________
Entidad a la que pertenece:
A la Contraloría Municipal de Itagüí le interesa conocer su opinión acerca de
los servicios que presta, por ello, le solicita responder con objetividad la
siguiente encuesta.
Marque con una X en solo una de las casillas, según su opinión Excelente,
Buena, Aceptable, Regular o Mala.
REQUISITOS
Excelente
Buena
Aceptable
Regular Mala
1. ¿Las auditorías realizadas han
contribuido al mejoramiento de su
Entidad?
2. ¿El trato proporcionado por
nuestros funcionarios es?
3. ¿El cumplimiento de nuestros
funcionarios para atender citas y
presentar informes es:
4. ¿La imagen que usted tiene de la
Contraloría es?
5. Cuáles de servicios que presta la Contraloría conoce usted?:
___________________________________________________________
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6. Por cuál de los siguientes medios de comunicación, recibe usted
información de la Contraloría Municipal de Itagüí? (señale con una X)
Radio_____ Prensa ____ Televisión ____
_____ Página Web de la Contraloría _____
Afiches, Volantes, Cartillas
7. Cómo le gustaría que fuera el producto que está recibiendo?
___________________________________________________________
___________________________________________________________
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