Gobierno Corporativo en Carabineros de Chile: OCDE y Tres Líneas

Fecha:
ESCUELA DE SUBOFICIALES DE CARABINEROS
“SUBOFICIAL MAYOR FABRICIANO GONZÁLEZ URZÚA”
GESTIÓN DE PROCESOS
Gobierno
Corporativo
Contenido: UNIDAD 3
Nombre docente: Coronel ® JUAN RICARDO LEIVA LEIVA
“EDUCAR PARA PERFECCIONAR”
Gobierno Corporativo Según la OCDE
¿Qué es un Gobierno Corporativo?
El Gobierno Corporativo es el conjunto de estructuras y procesos para la dirección
y control de las organizaciones, que busca mejorar su desempeño e incrementar su
acceso al capital externo, para así contribuir al desarrollo económico sostenible.
.… Estas regulaciones dan un orden principalmente las relaciones que se
entablan entre la alta gerencia, la junta directiva y los accionistas de
una organización (Órganos de Gobierno)
Gobierno Corporativo Según la
OCDE
¿En que intervienen las normas, estructuras y procesos de Gobierno Corporativo?
En la articulación de…….
 La toma de decisiones relacionada con la “Dirección Estratégica” general de la
organización y sus “Políticas Corporativas”.
 Los “mecanismos de control” sobre el correcto desempeño de la dirección y la
“implementación del plan estratégico” aprobado.
 El “cumplimiento normativo o compliance”, lo que implica el establecimiento de las
políticas y procedimientos adecuados para garantizar que la organización y sus
funcionarios cumplen con el marco normativo aplicable.
 Las “relaciones entre los principales órganos de gobierno” de la organización,
considerando sus derechos y deberes, esto es consejo de administración, alta
dirección y accionistas.
Gobierno Corporativo Según la
OCDE
¿Qué caracteriza a un buen Gobierno Corporativo?
El buen Gobierno Corporativo es una forma de trabajar en torno a altos estándares de
transparencia y profesionalismo, que terminan impactando en la eficiencia de una
empresa y, lo más importante, generan confianza.
Ranking Gobierno Corporativo
Gobierno Corporativo Según la
OCDE
¿Qué buenas prácticas de Gobierno Corporativo podemos identificar?
1. El directorio cuenta con mecanismos para la inducción de cada nuevo integrante
2. El directorio cuenta con mecanismos para la capacitación y actualización de sus miembros
3. El directorio cuenta con una política de contratación de asesores en materias específicas (tributarias,
contables, financieras, etc)
4. El directorio se reúne al menos trimestralmente con los auditores externos
5. El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de gestión de riesgos
6. El directorio se reúne al menos trimestralmente con el auditor interno y el oficial de cumplimiento
7. El directorio considera la realización anual de visitas en terreno a las instalaciones de la sociedad
8. El directorio ha aprobado una política estableciendo el procedimiento para proveer anualmente al
público información relevante de la organización
9. El directorio cuenta con un procedimiento formal de mejoramiento continuo en operación
10. El directorio ha implementado un proceso formal de gestión de riesgos en base a estándares y
directrices nacionales e internaciones (COSO, COBIT, ISO, ISACA)
Gobierno Corporativo Según la
OCDE
¿Qué buenas prácticas de Gobierno Corporativo podemos identificar?
11. El directorio ha implementado un proceso formal para canalizar denuncias sobre ilícitos e
irregularidades que garanticen el anonimato al denunciante y la protección ante represalias
12. El directorio ha implementado una unidad de auditoría interna responsable de verificar la efectividad
y cumplimiento de las políticas, procedimientos, controles y códigos aproados por el directorio y que
reporte directamente a este.
13. El directorio ha implementado una evaluación por parte de un tercero ajeno a la organización
respecto a la adopción de buenas prácticas de Gobierno Corporativo
14. El directorio ha implementado una unidad de gestión de riesgos responsable de la detección,
cuantificación, monitoreo y comunicación de riesgos, que reporte directamente al directorio (riesgo y
control interno).
Gobierno Corporativo- Sector
Público
Modelo de las Tres Líneas del CAIGG
Fuente: D.T. 111 CAIGG Adaptación del Modelo de las Tres Líneas del IIA 2020. Una actualización de las tres líneas de defensa, publicado por el Instituto de Auditores Internos.
https://www.auditoriainternadegobierno.gob.cl/wp-content/upLoads/2020/10/DOCUMENTO-TECNICO-N-111-NATURALEZA-TRABAJO-DE-AUDITORIA-INTERNA.pdf
Gobierno Corporativo- Carabineros de
Chile
Modelo de las Tres
Líneas Adaptado por Carabineros
3. SCI, EN BASE AL
MODELO DE LAS
TRES LÍNEAS
El Modelo de las tres líneas
ayuda a las organizaciones a
identificar las estructuras y los
procesos que facilitan el logro de
los objetivos y promuevan un
control interno, gobierno
corporativo y gestión de riesgos
eficiente y aplicable a la
totalidad de la Institución,
propendiendo a la diversificación
de funciones y de esta forma
evitar la duplicidad de
responsabilidades y actividades
Gobierno Corporativo- Carabineros de
Chile
Gobierno Corporativo:
Corporativo: Según la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), el Gobierno
Corporativo es el sistema por el cual las sociedades del
sector público y privado son dirigidas y controladas.
La estructura del Gobierno Corporativo especifica la
distribución de los derechos y de las responsabilidades
entre los diversos actores de la organización, como por
ejemplo, el Consejo de Administración, el Presidente y los
Directores, accionistas y otros terceros proveedores de
recursos. Sin perjuicio de la definición que quiera aceptarse,
el concepto de Gobierno Corporativo considera los
esfuerzos por manejar una entidad y mejorar su gestión.
Gobierno Corporativo- Carabineros de Chile
En Chile, el Gobierno Corporativo es definido:
“El conjunto de instancias y prácticas institucionales, en el
proceso de toma de decisiones de la empresa, que
contribuyen a la creación sostenible de valor en un marco de
transparencia y responsabilidad empresarial, alineando
incentivos y promoviendo el respeto a los derechos de los
accionistas y grupos de interés que participan directa o
indirectamente en la empresa”.
(Ley 20.382 del 20.10.2009)
https://www.bcn.cl/leychile/navegar?idNorma=1007297
Gobierno Corporativo- Carabineros de Chile
Gobernanza: Combinación de sistemas, procesos y
estructuras organizativos implantados por el jefe superior
para informar, dirigir, gestionar y vigilar las actividades de la
organización gubernamental, con el fin de lograr sus
objetivos.
Gobierno Corporativo- Carabineros de
Chile
Órgano de Gobierno: Corresponde a aquella o aquellas personas responsables por el
desempeño Institucional ante las distintas partes interesadas. El Órgano de Gobierno en
Carabineros de Chile es el General Director en Carabineros de Chile.
El General Subdirector en Carabineros de Chile asesora al general Director en el proceso
de dirección estratégica, especialmente en el estudio e implementación de políticas,
planes, programas y estrategias tendientes a mejorar la gestión institucional, en el ámbito
del control interno.
El Gobierno Corporativo estará también constituido por todos aquellos cargos que se
encuentren dirigidos por Oficiales Generales del grado “General Inspector”, sumando
además al “Director de Planificación y Desarrollo” y al “Secretario General”.
Gobierno Corporativo- Carabineros de
Chile
Principales funciones del órgano de Gobierno:
1. Establecer una estructura organizacional para un gobierno eficaz (incluyendo la
creación y operatividad de comités).
2. Delegar roles y proporcionar recursos a las Altas Reparticiones para lograr los objetivos
Institucionales
3. Asegurar razonablemente que los objetivos y actividades desarrolladas por la
Institución se encuentran alineadas con los intereses prioritarios de las partes
interesadas.
4. Ejecutar la supervisión de la Institución, comunicando de manera transparente el
desempeño Institucional, el cumplimiento de las expectativas legales, reglamentarias y
éticas
Gobierno Corporativo- Carabineros de
Chile
Principales funciones del órgano de Gobierno:
5. Promover el Control Interno, velando por el comportamiento ético y la rendición de
cuentas en la Institución.
6. Establecer y supervisar el rol de auditoría interna independiente, objetiva y
competente.
7. Determinar el grado de aceptación de riesgo institucional y ejercer la supervisión de
la gestión de riesgos, incluyendo el control interno.
Gobierno Corporativo- Carabineros de
Chile
GENERAL DIRECTOR
Objetivos Estratégicos
GOBIERNO CORPORATIVO
GENERAL SUBDIRECTOR
1. ESTRUCTURA, ROLES Y
RESPONSABILIDADES
2. EVALUACIÓN Y CONTROL
DE GESTIÓN
Proceso/
Estructura
Proceso/
Estructura
Asesorar en el
diseño de roles y
responsabilidades
Institucionales.
Asesorar en la
gestión superior de
la Dirección
General.
Alta Dirección
Dirección de
Planificación y
Desarrollo.
Subdirección
General.
Planificación
Estratégica.
Política de Gestión
de Riesgos, Plan de
Comunicación y
Consulta 2019 y
Declaración de
Apetito de Riesgo.
Política de Seguridad
de la Información de
Carabineros de Chile.
Política de Recursos
Humanos de
Carabineros de Chile.
Política de Calidad
del Hospital de
Carabineros.
Política Ambiental de
Carabineros de Chile.
Políticas de
Prevención y
Detección de Lavado
de Activos,
Financiamiento del
Terrorismo y Delitos
Funcionarios
(LA/FT/DF).
Control de Gestión
Institucional.
Control de Gestión
Salud.
Control de Gestión
Operaciones
Policiales.
3. ÉTICA Y VALORES
ORGANIZACIONALES
4. GESTIÓN DEL DESEMPEÑO
Y RENDICIÓN DE CUENTAS
Alta Dirección
Proceso/
Estructura
Alta Dirección
Dirección de
Planificación y
Desarrollo.
Promover la Ética
de Carabineros.
Secretaria
General.
Cuentas
públicas.
Contraloría
General de
Carabineros.
Prevenir, detectar
e investigar las
conductas reñidas
con la probidad
y/o régimen
disciplinario.
Contraloría
General de
Carabineros.
Ámbito
financiero.
Contraloría
General de
Carabineros.
Dirección
Nacional de
Personal.
Dirección
Nacional de
Personal.
Dirección
Nacional de
Orden y
Seguridad.
Contraloría
General de
Carabineros.
Contraloría
General de
Carabineros.
Contraloría
General de
Carabineros.
Dirección
Nacional de
Personal.
Dirección
Nacional de
Orden y
Seguridad.
Proceso/
Estructura
Alta Dirección
Dirección Nacional
de Orden y
Seguridad.
Dirección Nacional
de Apoyo a las
Operaciones
Policiales.
5. MONITOREO Y VIGILANCIA
DEL CONTROL Y LA
GESTIÓN DE RIESGOS
Proceso/
Estructura
Alta Dirección
Monitoreo.
6. COMUNICACIÓN DE
RIESGOS Y CONTROLES
Proceso/
Estructura
Alta Dirección
Comunicación de
riesgos.
Contraloría
General de
Carabineros.
7. GOBIERNO DE TI
Proceso/
Estructura
Tecnología de
Información
Proceso y riesgo
Supervisión.
Control
Control operativo.
Control financiero.
Contraloría
General de
Carabineros.
Seguridad de la
Información
Alta Dirección
Dirección
Nacional de
Apoyo a las
Operaciones
Policiales
Contraloría
General de
Carabineros
8. SEGURIDAD PÚBLICA
Proceso/
Estructura
Alta Dirección
Jefatura de Zona
Metropolitana
Control de Orden
Público
Operaciones
Policiales
Dirección
Nacional de
Orden y
Seguridad.
Dirección
Nacional de
Orden y
Seguridad.
FIN