SMV
PERÚ Ministerio
de Economía y Finanzas
Superintendencia del Mercado
de Valores
ANEXO
POSICIÓN MENSUAL EN INSTRUMENTOS DERIVADOS
CORPORACION LINDLEY SA
Emisor:
Al cierre del: 31 de agosto 2022
DETALLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
(2)
Instrumento
(1)
Derivado
Finalidad
Cross Currency
Swaps
Cobertura
USD 65 MM en
Pasivo: Bonos
total
Corporativos en USD
Soles
Cross Currency
Swaps
Swaps de azúcar
Negociación
USD 3 MM en
Pasivo: Leasing
total
Denominado en PEN
105,250 Ton en
Precio azúcar
total
Soles
Forwards de TC
Cobertura
USD 98.45 MM
en total
Soles
Cobertura
Monto
(3)
Nocional
Activo/ Pasivo o
(4)
Variable
Moneda
Soles
Materias primas en
USD
(5)
Valor Razonable (b)
Mes actual
Mes anterior
17,019,251
22,279,021
-2,194,479
-2,542,124
29,697,222
24,340,947
-3,888,340
-650,499
GANANCIA/PÉRDIDAS ACUMULADAS (a)
Moneda
Importe de ganancia(+)/pérdida(-) total
acumulada en el año por instrumentos
Financieros Derivados.
(5)
Soles
-28,003,226.11
Información adicional:
(a) El importe de ganancia/pérdida total acumulada al cierre del presente mes por Instrumentos Financieros
Derivados se ha determinado de acuerdo a instrucciones de la Superintendencia del Mercado de Valores e
incluye las siguientes transacciones registradas durante el año 2022 en otro resultado integral y estado de
ganancias y pérdidas: variación del valor razonable de instrumentos financieros derivados, diferencia en
cambio, impuesto a las ganancias diferido y comisión devengada.
(b) Los importes consignados referentes al valor razonable de los instrumentos financieros derivados, son
estimados de manera interna siguiendo las Normas Internacionales de Información Financiera y utilizando
técnicas de valuación basados en datos de mercado provenientes de la plataforma Bloomberg.
Notas:
(1) Forward, Futuro, Opción, Swap, entre otras.
(2) De acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) califican de Cobertura o
Negociación.
(3) Monto nocional o Valor nominal del contrato.
(4) En caso de derivados de cobertura representa el Activo o Pasivo que se cubriendo y en caso de derivados de negociación
es la variable de referencia.
(5) Moneda de presentación de la información financiera intermedia individual.
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