Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 1/15 UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA TAREA TRABAJO PRÁCTICO X ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CÓDIGO: 618 FECHA DE PUBLICACIÓN (página web de la UNA): 21-09-2024 FECHA DE ENTREGA (por parte del estudiante): 19-10-2024 NOMBRE DEL ESTUDIANTE: CÉDULA DE IDENTIDAD: CENTRO LOCAL: CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610) NÚMERO DE ORIGINALES: FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO: UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU TAREA O TRABAJO PRÁCTICO Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 2/15 INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO • En el presente Trabajo Práctico se evalúan los objetivos N° 1, 2, 3 y 4, correspondientes a la asignatura Contabilidad Computarizada, código 618. A fin de evidenciar las competencias y destrezas adquiridas por el estudiante. (Ver criterios a desarrollar en el trabajo práctico páginas 14 y 15) • NO TENDRÁ PRÓRROGA, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA 19 DE OCTUBRE DE 2024 • ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS. • LEA DETENIDAMENTE TODAS MENCIONAN A CONTINUACIÓN: LAS EVIDENCIA DECLARAR INDICACIONES QUE DE NO SE IMPORTANTE Para el desarrollo del presente trabajo deberá descargar el programa datapro/Proandsys, a través de la página web de Subprograma de Diseño Académico UNA en la sección de “material instruccional”. En caso de no lograr descargarlo, utilizar otro programa contable que tenga a su disposición o bien diseñar un sistema contable en excel. En cualquiera de los casos deberá contener: plan de cuentas, listado de clientes y proveedores, IVA (libro de compras y de ventas), libro diario, libro mayor contable (analítico), balance de comprobación, estado de situación financiera y estado de resultados. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual esté adscrito. Igualmente, se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver páginas 4, 5 y 6 del instructivo del trabajo” Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 3/15 INSTRUCCIONES GENERALES DEL PROGRAMA DATAPRO/PROANSYS • Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa “Educativa C.A.” Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la opción seleccionada. • La empresa “Educativa C.A.” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el trabajo práctico. • Para el RIF de la empresa utilice su número de cédula de identidad, precedido por la letra “J”, ejemplo: J-06330986 • Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la opción de “actualizados”. • Utilice el plan de cuentas sugerido en el programa DATAPRO/PROANSYS y adáptelo a las características de la empresa en estudio. • Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo de Gestión Tributaria. • Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria. • Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico. • Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2023. • Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre del ejercicio fiscal. • Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la información suministrada. • Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de cuentas de la empresa. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: • Trabajo Práctico Administración y Contaduría En el módulo de Contabilidad se encuentran: • • • • • • • • • 618 - 4/15 Plan de Cuentas Activos fijos Comprobantes Cerrar ejercicio Estado de Situación Estado de Resultados Balance de Comprobación Mayor Contable Analítico En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran: • • • • • • • • • • • • Documentos de ventas Documentos de compras IVA en compras IVA en ventas Recibos de ingresos Recibos de egresos Contabilizar Descontabilizar Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Lista de clientes Lista de proveedores ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO/PROANSYS 1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide). 2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe colocar el nombre de la empresa y salir. Meterse nuevamente en “macros”, seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio económico Ejemplo: 01-01-2017 al 31-12-2017 y guardar. 3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Recuerde utilizar el número de su cédula para el número de RIF y su dirección u otra que usted Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 5/15 invente o considere. En denominación económica de la empresa (compra-venta), zona postal (1010). Una vez llena la planilla salir. 4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa. En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción “SI”. 5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas. Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o código va aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas del programa. Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en descripción y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono “nuevo”. Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción corresponde a cuentas por cobrar clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y dar clic al icono nuevo y a ese código agregar 01, quedando el nuevo código 1.1.2.2.10.10.01 y en descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente “guardar”. Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código, aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le va a desconfigurar el programa y no podrá seguir. 6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores. En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos jurídicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los clientes. En donde aparece código se debe enumerar cada uno de los clientes, en este sentido para el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y así sucesivamente. Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los proveedores es igual, solo que debe seleccionar la opción “proveedor-nuevo”, 7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos). En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijosincorporar”, hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo: maquinaria y equipo dar doble clic, así mismo debe hacerlo con la depreciación acumulada y los gastos de depreciación correspondientes a maquinaria y equipo. Seguidamente colocar todos los datos (vida útil, fecha de adquisición), luego en valores colocar el monto dar enter y guardar. 8. Para generar comprobantes (asientos contables) Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 6/15 Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a “datos” y posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el teclado la opción F6, allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual Ud. deberá seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores con los acreedores. Finalmente dar a “guardar”. Cada vez que vaya a realizar un asiento debe antes ir a “macros” opción “cambio de fecha” según la fecha que tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha “18 de enero” debe colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar el respectivo asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no como “diferidos”. PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO El trabajo debe contener los siguientes informes de la empresa en estudio: - PLAN DE CUENTAS - LISTADO DE CLIENTES - LISTADO DE PROVEEDORES - IVA LIBRO DE COMPRAS - IVA LIBRO DE VENTAS - LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO) - BALANCE DE COMPROBACIÓN - SITUACIÓN FINANCIERA - ESTADO DE RESULTADOS Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y posteriormente imprimirlos. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 7/15 (INFORMACION PARA EL DESARROLLO DE LOS OBJETIVO 3 Y 4) LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) ES 16% APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR S.S. O 11% 4% PARO FORZOSO 2% 0,5% FAOV 2% 1% PARA EL CÁLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF (TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE FÓRMULA: (SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES SEMANAS LABORABLES DEL AÑO A CONTINUACIÓN, SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA DURANTE EL PERIODO FISCAL 2023. La Empresa “EDUCATIVA, C.A.”, Inicia sus operaciones el 04 de septiembre de 2023. Los accionistas hacen los siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de MERCANCIAS. 1 • • • • 2 • • Efectivo, caja principal Bs 7.200 Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 144.000 Maquinaria y Equipo Bs 192.000 Vehículo de Reparto Bs 224.000 Inventario inicial de mercancía Bs 48.000 Mobiliario Bs 160.000 07 de septiembre • Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de 3 contabilidad ante el Registro Mercantil nro. 8802001 por Bs 2.560 del Banco Miranda. Los gastos de constitución se amortizan a 8 años. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: 4 Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 8/15 • Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a razón de Bs 5.920 por mes, según transferencia nro. 8802002 del Banco Miranda. • Se paga por anticipado un año de póliza a Seguros Universal por Bs 16.000, según transferencia nro. 8802003 del Banco Miranda. 5 12 de septiembre 6 • Se compra mercancía por Bs 2.560 + IVA a Comercial Japón, según factura nro. 459612. Se cancela por transferencia nro. 8802004 del Banco Miranda. 15 de septiembre • Se compra mercancía por Bs 3.200 + IVA a Comercial Italia, según factura nro. 7 698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20% restante en 20 días. Se cancela por transferencia nro. 8802005 del Banco Miranda. 8 • Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 1.600 por transferencia nro. 8802006 del Banco Miranda. 18 de septiembre 9 • Se cancelan gastos de ventas por Bs 1.280 en efectivo de caja principal. 10 • Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 43.200, el dinero es depositado en el Banco Miranda, según transferencia nro. 00011245. 11 • Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 57.600, según transferencia nro. 8802007 del Banco Miranda. 21 de septiembre • Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 7.040 incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el 12 30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente del Banco Miranda, según transferencia nro. 96325. 26 de septiembre • Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 por 13 transferencia nro. 8802008 del Banco Miranda. 14 • Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según transferencia nro. 4253698 del Banco Albania. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 9/15 29 de septiembre. • Se cancela Bs 6.400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, 15 FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono por transferencia nro. 8802010 del Banco Miranda. 16 • Se cancela Bs 960 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802011 del Banco Miranda. 01 de octubre 17 • Se deposita en la caja principal Bs 1.280 para el fondo, según transferencia nro. 0000233 del Banco Albania 03 de octubre 18 • Se pagan impuestos municipales Bs 960 con transferencia del Banco Albania nro. 9933001. 19 • Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes de septiembre de empleados y del patrono de caja principal. 06 de octubre 20 • Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al mes de septiembre de caja principal. 21 • Se pagan Bs 1.920 por servicios de mantenimiento del local de la caja principal. 13 de octubre 22 • Se cancela IVA correspondiente a septiembre en efectivo de caja principal. 16 de octubre • Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 3360 + IVA a Comercial 23 España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía, según transferencia nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días. 24 • Realizaron mejoras en el local por Bs 5.760, se cancela según transferencia nro. 9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años. 20 de octubre 25 • Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632, según transferencia nro. 8802012 del Banco Miranda. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 10/15 25 de octubre • Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el 26 monto de Bs 6.400, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda según transferencia nro. 1112228. 30 de octubre • Se cancela Bs 6.400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, 27 FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con transferencia nro. 8802014 del Banco Miranda. 28 • Se cancela Bs 960 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802015 del Banco Miranda. 01 de noviembre 29 • Se deposita en la caja principal Bs 3.047,58 para el fondo; según transferencia nro. 0000234 del Banco Albania 30 • Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs 6.400 + IVA., y se deposita en el Banco Albania, según transferencia nro. 0000235. 03 de noviembre • Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 25.600 que se depositan en el 31 Banco Miranda, según transferencia nro. 857401. • Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes 32 de octubre de empleados y del patrono, según transferencia nro. 9933004 del Banco Albania. 33 • Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de octubre con transferencia nro. 9933005 del Banco Albania. 07 de noviembre 34 • Se cancelan gastos de administración por Bs 1.440 con transferencia nro. 8802016 del Banco Miranda. 13 de noviembre 35 • Se cancela IVA correspondiente a octubre con transferencia nro. 8802017 del Banco Miranda. 36 • Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 960 con transferencia nro. 8802018 del Banco Miranda. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 11/15 20 de noviembre 37 • Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 4.480 + IVA a Comercial Rusia, se cancela con transferencia nro. 8802019 del Banco Miranda. 30 de noviembre • Se cancela Bs 6.400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, 38 FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con transferencia nro. 8802020 del Banco Miranda. 39 • Se cancela Bs 960 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802022 del Banco Miranda. 04 de diciembre 40 • Se compra mercancía a Comercial Francia, según factura nro. 009652 por Bs 2560 incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días. • Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a 41 noviembre de empleados y del patrono, según transferencia nro. 9933006 del Banco Albania. • Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de noviembre, según 42 transferencia nro. 9933007 del Banco Albania. 08 de diciembre • Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0004 por Bs 43 7.040 incluyendo IVA, según transferencia nro. 900041 a favor del Banco Miranda. 44 • Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 12.800 que se depositan en el Banco Miranda, según transferencia nro. 867403. 12 de diciembre 45 • Se cancela IVA correspondiente a noviembre en efectivo de caja principal. 46 • Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 960 con transferencia nro. 8802081 del Banco Miranda. 18 de diciembre 47 La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 8.000, según transferencia nro. 8802023 del Banco Miranda. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: 48 Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 12/15 Se cancela un bono a los directivos por Bs 9.600 por transferencia nro. 9933008 del Banco Albania. 20 de diciembre 49 Se cancelan gastos administrativos por Bs 1.120, según transferencia nro. 9933010 del Banco Albania. 50 Se cancelan gastos de venta por Bs 1.280, según transferencia nro. 9933011 del Banco Albania. 29 de diciembre • Se cancela Bs 6.400 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social, 51 FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, según transferencia nro. 9933012 del Banco Albania. 52 • Se cancela Bs 960 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro. 8802024 del Banco Miranda. 31 de diciembre. 53 • El inventario final es de Bs 32.000. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MOBILIARIO Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2023 Vida útil: 10 años. MAQUINARIA Y EQUIPO Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2023 Vida útil: 10 años. VEHICULO DE REPARTO Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2023 Vida útil: 10 años. Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 13/15 LISTA DE PROVEEDORES COMERCIAL JAPÓN C.A. Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda Rif: J-10001111-1 Teléfono: 0212-3359641 COMERCIAL ITALIA C.A. Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre Rif: J-20002222-2 Teléfono: 0293-8527414 COMERCIAL ESPAÑA C.A. Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui Rif: J-30003333-3 Teléfono: 0281-2654789 COMERCIAL FRANCIA C.A. Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas Rif: J-10101010-1 Teléfono: 0286-412369 COMERCIAL RUSIA C.A. Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure. Rif: J-15879654-9 Teléfono: 0276-415299 LISTA DE CLIENTES COMERCIAL CHINA C.A. Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui Rif: J-40004444-4 Teléfono: 0281-2698741 Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 14/15 COMERCIAL DINAMARCA C.A. Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy Rif: J-50005555-5 Teléfono: 0263-5241089 COMERCIAL LONDRES C.A. Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas Rif: J-11819711-2 Teléfono: 0212-8314256 COMERCIAL ALEMANIA C.A. Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua Rif: J-14789674-9 Teléfono: 0241-4414899 CRITERIOS A DESARROLLAR EN EL TRABAJO PRÁCTICO M: I, U: 1, O: 1 De acuerdo al sistema de contabilidad utilizado, se requiere que usted: - Elabore un mapa mental en donde indique e identifique los conceptos del sistema y su aplicación en el área contable. Criterio de revisión: se tomará en consideración para valorar el mapa mental la siguiente lista de verificación: Rasgos a evaluar Si No Presenta los elementos de conocimiento concernientes al objetivo a evaluar Presenta con coherencia y cohesión los elementos de conocimiento a evaluar Construye el mapa mental, con formas, figuras y palabras claves Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected] Lapso 2024-2 Semana: Trabajo Práctico Administración y Contaduría 618 - 15/15 M: I, U: 2, O: 2 De acuerdo al sistema de contabilidad utilizado, usted deberá describir el procedimiento del programa de contabilidad desde su instalación al cierre del ejercicio económico de la empresa. Criterio de revisión: para la evaluación de este objetivo el estudiante, a través de un esquema debe describir el procedimiento que realizó en el sistema de contabilidad. M: II, U: 3, O: 3 A través del sistema de contabilidad utilizado, se requiere que usted: - Realice los registros de las transacciones contables de la empresa. M: II, U: 4, O: 4 A través del sistema de contabilidad utilizado, se requiere que usted: - Muestre los estados financieros obtenidos al aplicar el sistema de contabilidad. FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema [email protected]
