Temario
1. Permite a los contribuyentes emitir y recibir facturas electrónicas de
forma válida y legal.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) permite a los contribuyentes emitir y
recibir facturas electrónicas a través del sistema de Comprobantes Fiscales Digitales por
Internet (CFDI), garantizando que tengan validez legal y cumplan con los requisitos
fiscales.
2. ¿Cuál es la función principal del RFC en México?
El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) identifica a las personas físicas y morales
que realizan actividades económicas en México, permitiendo al SAT controlar y registrar sus
obligaciones fiscales.
3. ¿Qué son los regímenes fiscales?
Los regímenes fiscales son categorías que establece el SAT para definir cómo deben pagar
impuestos los contribuyentes según el tipo de actividad económica que realizan.
4. Menciona los regímenes fiscales.
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Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Régimen General de Ley para Personas Morales
Régimen de Sueldos y Salarios
Régimen de Arrendamiento
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) (en transición).
5. ¿Quiénes son los sujetos a revisión electrónica?
Los sujetos a revisión electrónica son aquellos contribuyentes que presentan irregularidades
fiscales detectadas por el SAT a través de su sistema automatizado, utilizando información
de declaraciones, facturas y otros registros.
6. ¿Qué son los EFOS y los EDOS?
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EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas): Emiten facturas por
operaciones inexistentes para evadir impuestos.
EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas): Usan facturas falsas
para deducir impuestos de manera indebida.
7. ¿Cuál es el proceso de la revisión electrónica?
1. Notificación: El SAT envía un requerimiento al contribuyente por Buzón Tributario.
2. Revisión de información: Se analizan documentos fiscales, como CFDI y
declaraciones.
3. Respuesta: El contribuyente debe aclarar o corregir inconsistencias en un plazo de
15 días.
4. Resolución: El SAT emite una conclusión sobre las irregularidades detectadas.
8. ¿Qué menciona el Artículo 102 del CFF?
El Artículo 102 del Código Fiscal de la Federación establece los tipos de delitos fiscales,
las penas aplicables y los procedimientos para sancionar a quienes los cometan.
9. ¿Qué es el delito contable?
Es el incumplimiento intencional de las obligaciones contables, como manipular, omitir o
alterar registros financieros con la intención de evadir impuestos o defraudar.
10. ¿Cuándo se comete el delito de contrabando?
El delito de contrabando ocurre cuando se introduce o extrae mercancías del país:
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Sin declararlas ante las autoridades aduaneras.
Declarando información falsa o incompleta.
Omitiendo el pago de impuestos correspondientes.
11. ¿Qué nos dice el Artículo 108 del CFF de defraudación fiscal?
El Artículo 108 del Código Fiscal de la Federación define la defraudación fiscal como usar
engaños o aprovechar errores para evitar el pago de impuestos. Establece sanciones
que van de 3 meses a 9 años de prisión, dependiendo del monto defraudado.
12. ¿Qué son los convenios para evitar la doble tributación?
Son acuerdos internacionales entre países para evitar que una persona o empresa pague
impuestos sobre los mismos ingresos en dos jurisdicciones diferentes.
13. ¿Qué es el PRODECON y cuál es su función?
El Procurador de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) es un organismo público
que asesora, protege y defiende los derechos de los contribuyentes ante las autoridades
fiscales.
14. ¿De qué forma se pueden presentar las quejas ante la PRODECON?
Las quejas se pueden presentar:
1. En línea: A través del portal web.
2. De manera presencial: En las oficinas de PRODECON.
3. Por teléfono o correo electrónico.
15. ¿Qué es una persona física?
Una persona física es un individuo que realiza actividades económicas y está obligada a
pagar impuestos según sus ingresos o actividades.
16. ¿Qué es una persona moral?
Una persona moral es una entidad jurídica formada por varias personas físicas o morales
con un objetivo común, como empresas, asociaciones o sociedades.
17. Requisitos para constituir una persona moral.
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Elegir un nombre y obtener el permiso ante la Secretaría de Economía.
Redactar el acta constitutiva con un notario público.
Inscribir a la sociedad en el Registro Público de Comercio.
Tramitar el RFC ante el SAT.
Designar representantes legales y socios.
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