Solucionario a las actividades propuestas Página 230 1 >> Documentación de la compraventa 1·· Explica mediante un ejemplo el proceso de compraventa. SAUCE, SA facilita, mediante la entrega de su catálogo a la empresa Alfa, SL, los productos, precios y condiciones de venta. Posteriormente, Alfa SL decide formalizar un pedido y la empresa SAUCE, SA envía la mercancía o bien por sus propios medios o por cualquier otro medio como podría ser la utilización de una empresa especializada en el transporte de mercancías. El envío de las mercancías va acompañado de una nota de entrega o albarán y, posteriormente, se genera la factura por parte de SAUCE, SA. El proceso finalizará con el pago de la compraventa. 2 >> Documentos previos al pedido 2·· Antonio Sánchez Lucas, jefe de compras de DEPORTES CUADRADO, SL, empresa dedicada a la venta de artículos deportivos, con NIF: B12588896, domicilio en la C/ Gran Vía, 35, Salamanca 37023 y correo electrónico: [email protected] envía un correo electrónico para solicitar una oferta a una nueva empresa que ha sido conocida a través de Internet y que está especializada en la venta al por mayor de artículos de deporte denominada SPORTCENTRE, SA con NIF: A25683652, domicilio en la C/ Serenata, 25, Madrid 28036 y correo electrónico: [email protected]. Redacta el correspondiente correo de solicitud de oferta con fecha 20 de enero de 20XX. De: [email protected] Para: [email protected] Asunto: Petición de ofertas de la empresa DEPORTES CUADRADO, SL Estimados señores: Somos una empresa dedicada a la comercialización de artículos deportivos, distribuyendo nuestros productos por numerosas comercios minoristas así como directamente en nuestras tiendas de la provincia de Salamanca. Estamos interesados en trabajar con nuevos proveedores y, habiendo tenido conocimiento de su empresa a través de Internet, solicitamos información (precio, plazos de entrega, formas de pago, etc.) sobre los artículos que tengan actualmente en catálogo. Agradeciendo de antemano su respuesta, les saludamos atentamente, Antonio Sánchez Lucas JEFE DE COMPRAS DEPORTES CUADRADO, SL NIF B-12588896 Gran Vía, 35 37023 Salamanca 3 >> El pedido Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 2 3·· SPORTCENTRE, SA comunica por teléfono a Antonio Sánchez Lucas las condiciones de venta y envía catálogo con los precios por correo electrónico, por lo que la empresa DEPORTES CUADRADO, SL decide formalizar el siguiente pedido: – 20 raquetas de tenis modelo A45 a 90 €/unidad – 15 camisetas running modelo SDFG56 a 35 €/unidad – 100 revistas deportivas referencia 4567 a 1 €/unidad Las condiciones pactadas son: realización de un descuento comercial del 10% y un descuento por pronto pago del 5%, la mercancía será entregada en el domicilio del comprador por la empresa de transportes RAPID en un plazo de cuatro días desde la recepción del pedido, y el pago se realizará en efectivo dentro de los cinco primeros días tras la recepción de la factura. Se cargan gastos de embalaje por importe total de 15 €. El tipo de IVA es del 4% para las revistas y del 21% para las raquetas de tenis y para las camisetas de running. Confecciona el pedido n.º 25 con fecha 2 de febrero de 20XX. 4·· La empresa SPORTCENTRE, SA acepta las condiciones del pedido n.º 25 realizado por la empresa DEPORTES CUADRADO, SL y procede a preparar y enviar el pedido solicitado con fecha 4 de febrero. La mercancía compuesta por 3 bultos se transportará mediante la empresa de transporte RAPID con domicilio en C/La Rosaleda, 58, 1º I, 28044 Madrid, NIF: B-87589698, teléfono: 91 888 22 55 y correo electrónico: [email protected]. Cada tipo de artículo se transporta en un bulto separado. Las raquetas de tenis pesan 10 kg, las camisetas 3 kg y las revistas 20 kg. Los portes tienen un precio de 0,95 € por kilogramo. El tipo de IVA del transporte es del 21%. La mercancía es recibida el 5 de febrero de 20X0 y los portes son pagados por el consignatario en el momento de recibir la mercancía. Confecciona la carta de porte. Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 3 4 >> El albarán 5·· Con fecha 4 de febrero de 20XX, SPORTCENTRE, SA elabora el albarán que viajará junto con la mercancía. Confecciona el albarán n.º 30. Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 4 5 >> La factura 6·· El día 6 de febrero DEPORTES CUADRADO, SL recibe la mercancía y SPORTCENTRE, SA procede a emitir la factura correspondiente. Confecciona la factura n.º 233. 7·· SPORTCENTRE, SA comunica que hubo un error al aplicar el precio de las raquetas de tenis. El precio aplicado fue de 90 €/unidad y su precio real es de 80 €/unidad. Por este motivo, SPORTCENTRE, SA procede a emitir la correspondiente factura de rectificación R/09 con fecha 10 de febrero. 6 >> Los libros registro 8·· Un empresario ha recibido cuatro facturas distintas en un mismo día provenientes de un mismo proveedor por importe de 1.000 €, 280 €, 300 € y 450 €, respectivamente. Razona si se puede realizar un asiento resumen de las cuatro facturas. Aunque las facturas han sido recibidas en la misma fecha, proceden de un único proveedor y el importe de las operaciones documentadas en ellas no excede en total de 6.000,00 €, una de ellas es de 1.000,00 € y supera, por tanto, los 500,00 € establecidos para poder realizar este tipo asiento resumen. Página 231 Solucionario a las actividades finales 1·· Pablo Rodríguez Conde, minorista acogido al Régimen de recargo de equivalencia, con NIF: 5123589-J y con domicilio en la C/ Algodón, 25, Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 5 Madrid 28034, realiza un pedido a la empresa CROMA, SA, con NIF: A58958625 y con domicilio en la C/ Ronda de Poniente, 36, Madrid 28057, compuesto por los siguientes artículos: – 30 botes de espuma de afeitar AFEIX con referencia 458B a 2 €/unidad – 10 botes de champú SEL con referencia 58XX a 1,50 €/unidad – 70 botes de salsa de tomate ROR con referencia 5678 a 0,45 €/unidad Las condiciones pactadas son: realización de un descuento comercial del 5% y de un descuento por volumen de compras del 3% y de un descuento por pronto pago del 1%, la mercancía será entregada en el domicilio del comprador por la empresa de transportes GONDOR IMPORT en un plazo de cinco días desde la recepción del pedido, y el pago se efectuará en efectivo a la recepción de la factura. Se cargan gastos de seguros por importe de 9 € para los tres tipos de artículos y gastos de transporte de 5 € para cada tipo de artículo. El tipo de IVA es del 10% para la caja de botes de salsa de tomate y del 21% para el resto. Confecciona el pedido n.º 45 con fecha 3 de mayo de 20XX. 2·· CROMA, SA, una vez recibido el pedido de Pablo Rodríguez Conde, prepara la mercancía en 4 bultos y el albarán correspondiente para ser enviada. Confecciona el albarán n.º 65 con fecha 6 de mayo de 20XX. Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 6 3·· La mercancía compuesta por 4 bultos se transportará el día 6 de mayo mediante la empresa de transporte GONDOR IMPORT, con domicilio en Avenida del Pacífico, 34, bajo A, 28034 Madrid, NIF: A-28555123, teléfono: 91 933 34 34, correo electrónico: [email protected]. Los botes de espuma de afeitar se transportan en un bulto que pesa 3 kg, los botes de champú se transportan en un bulto que pesa 10 kg y los botes de salsa de tomate se trasportan en dos bultos que pesan 2 kg cada uno. Los portes tienen un precio de 0,90 € por kilogramo. El tipo de IVA del transporte es del 21%. La mercancía es recibida el 7 de mayo de 20X0 y los portes son pagados por el consignatario a las 24 horas de recibir la mercancía. Confecciona la carta de porte. Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 7 4·· El día 9 de mayo CROMA, SA emite la factura correspondiente a Pablo Rodríguez Conde. Confecciona la factura n.º 589. Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 8 5·· La empresa JJP, SA presenta los siguientes documentos a lo largo del mes de abril de 20XX: – Factura n.º 12 emitida el día 3 al cliente Juan Robles Torres con NIF: 23567778-S por un importe total de 1.512,50 € al tipo de IVA general. – Factura recibida el día 4 con n.º de recepción 8, expedida con fecha 4 de abril por la empresa ALTARMA, SA con NIF: A36956366 por importe de 1.996,50 € al tipo de IVA general. – Factura n.º 13 emitida el día 8 al cliente PSLD, SA con NIF: A-12233225 por un importe total de 4.840 € al tipo de IVA general. – Factura n.º 17 emitida el día 8 al cliente Pedro Pascual Jiménez con NIF: 4256369-M por un importe total de 1.452 al tipo de IVA general. – Factura recibida el día 14 con n.º de recepción 9, expedida con fecha 12 de abril por la empresa SONINSA con NIF: A39987216 por importe de 2.904 € al tipo de IVA general. – Factura n.º 19 emitida el día 15 al cliente Antonio San Juan Hidalgo con NIF: 6323589-V por un importe total de 3.478,75 al tipo de IVA general. 9 Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa – Factura recibida el día 22 con n.º de recepción 11, expedida con fecha 20 de abril por la empresa TONY, SA con NIF: A89657458 por importe de 220 € al tipo de IVA reducido. – Factura recibida el día 22 con n.º de recepción 12, expedida con fecha 20 de abril por la empresa TONY, SA con NIF: A89657458 por importe de 440 € al tipo de IVA reducido. – Factura rectificativa n.º 4 emitida el día 24 por un descuento del 10% concedido al cliente Juan Robles Torres por la factura n.º 12, emitida el día 3 de abril. Realiza los libros de facturas expedidas y recibidas. N.º (y serie) Fecha de expedición 12 3-4-XX 13 y 17 8-4-XX 19 15-4-XX R-4 24-4-XX N.º de recepción Fecha de expedición 8 9 11 y 12 4-4-XX 12-4-XX 20-4-XX Página 232 Fecha de realización operaciones (*) 3-4-XX Fecha de realización operaciones (*) Apellidos y nombre, razón social o denominación completa del destinatario Juan Robles Torres Varios: PSLD, SA y Pedro Pascual Jiménez Antonio San Juan Hidalgo Juan Robles Torres con Apellidos y nombre, razón social o denominación completa del obligado a expedir ALTARMA, SA SONINSA TONY, SA NIF del destinatario BI Tipo Cuota 23567778-S 1.250,00 21% 1.512,50 5.200,00 21% 6.292,00 6323589-V 2.875,00 21% 3.478,75 23567778-S -125,00 21% -151,25 NIF del obligado a expedir BI Tipo A-36956366 A-39987216 A-89657458 1.650,00 2.400,00 600,00 21% 21% 10% A-12233225 4256369-M Cuota 1.996,50 2.904,00 660,00 Solucionario a los casos finales Documentación de la compraventa de Creatividad digital, SL y Megapcstore, SA Sandra de Prado, jefe de compras de CREATIVIDAD DIGITAL, SL, empresa dedicada a la venta de artículos de informática, con NIF: B-78585696, domicilio en C/ Reyes Católicos, 5, Madrid 28037 y correo electrónico: [email protected], con fecha 9 de septiembre de 20XX, envía un correo para efectuar una solicitud de ofertas a una nueva empresa que ha conocido mediante un folleto publicitario y que está especializada en la venta de productos de informática llamada MEGAPCSTORE, SA con domicilio en C/ Juan XXIII, 89, Madrid 28098, con NIF: A-89328932 y correo electrónico: [email protected]. MEGAPCSTORE, SA se pone en contacto por correo electrónico con CREATIVIDAD DIGITAL, SL para acordar las condiciones de venta y para enviar el catálogo con su oferta de productos y precios. CREATIVIDAD DIGITAL, SL acepta las condiciones y formaliza el siguiente pedido: – 10 ordenadores portátiles SAO código 23897 a 400 €/unidad – 20 ratones inalámbricos MOUSE código 8587FCVB a 10 €/unidad Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 10 – 50 revistas especializadas en informática PCMobility, código 58POYT a 1,20 €/unidad Las condiciones pactadas son: realización de un descuento comercial del 10% y de un descuento por volumen de compras del 3%, la mercancía será entregada en el domicilio del comprador por la empresa de transportes RAUDO Y VELOZ en un plazo de cinco días desde la recepción del pedido, y el pago se efectuará el 30% en efectivo a la entrega de la mercancía y el resto mediante una letra de cambio a 60 días/fecha. Se cargan gastos de seguro por importe total de 45 €. El tipo de IVA es del 4% para las revistas y del 21% para el resto. MEGAPCSTORE, SA recibe el pedido y prepara la mercancía en 14 bultos con el albarán correspondiente para su envío. El transporte será realizado el día 17 de septiembre por la empresa RAUDO Y VELOZ con domicilio en C/ del Sol, 25, bajo D, 28014 Madrid, NIF: A11122255, teléfono: 91 555 88 00 y correo electrónico: [email protected]. Los ordenadores se transportan en 10 bultos que pesan 40 kg, los ratones se transportan en 2 bultos que pesan 1 kg y las revistas en 2 bultos que pesan 20 kg. Los portes tienen un precio de 1 € por kilogramo. El tipo de IVA del transporte es del 21%. El día 20 de septiembre CREATIVIDAD DIGITAL, SL recibe la mercancía, los portes son pagados por el consignatario en el mismo instante de la recepción de la mercancía y MEGAPCSTORE, SA procede a emitir la factura correspondiente. CREATIVIDAD DIGITAL, SL comprueba que 10 de las revistas especializadas en informática PCMobility son defectuosas, por lo que procede a su devolución. El día 22 de septiembre MEGAPCSTORE, SA emite la correspondiente factura de rectificación. a) Redacta el correspondiente correo electrónico para la solicitud de oferta. b) Confecciona el pedido n.º 23 con fecha 12 de septiembre de 20XX. c) Confecciona la carta de porte. d) Confecciona el albarán n.º 40 con fecha 17 de septiembre de 20XX. e) Confecciona la factura n.º 128 con fecha 20 de septiembre. f) Confecciona la factura de rectificación n.º R/05. g) Registra los documentos correspondientes en el libro registro de facturas expedidas de MEGAPCSTORE, SA. a) De: [email protected] Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 11 Para: [email protected] Asunto: petición de ofertas de la empresa CREATIVIDAD DIGITAL, SL Estimados señores: Somos una empresa dedicada a la comercialización de productos informáticos, dedicándonos no solo a la venta sino también a la reparación de ordenadores. Contamos con varias tiendas distribuidas por toda la Comunidad de Madrid. Estaríamos interesados en trabajar con nuevos proveedores y, habiendo tenido conocimiento de su empresa a través folletos publicitarios, nos gustaría recibir información de precios, descuentos, gastos, plazos de entrega y forma de pago de los productos que tengan actualmente en catálogo. Agradeciendo de antemano su respuesta, les saludamos atentamente, Sandra de Prado JEFA DE COMPRAS CREATIVIDAD DIGITAL, SL, NIF B-78585696 C/ Reyes Católicos, 5 28037- Madrid b) c) Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa d) e) 12 Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa 13 14 Unidad 10 – Gestión documental de la compraventa f) g) N.º (y serie) Fecha de expedición 128 20-9-XX 128 20-9-XX R05 22-9-XX Fecha de realización operaciones (*) 20-9-XX Apellidos y nombre, razón social o denominación completa del destinatario CREATIVIDAD DIGITAL, SL CREATIVIDAD DIGITAL, SL CREATIVIDAD DIGITAL, SL NIF del destinatario BI Tipo Cuota B-78585696 3.696,60 21% 4.472,89 B-78585696 67,38 4% 70,08 B-78585696 -10,48 4% -10,90
