UNIVERSIDAD VIZCACAYA DE LAS AMERICAS. Análisis del Balance general y estado de resultados grupo BIMBO Viridiana Karolina López Machado Prof. Cesar Manuel Trejo Lucero Análisis financiero 7mo Cuatrimestre Tijuana B.C. a 04 de octubre del 2024 bimbo (millones de pesos mexicanos) balance general vertical 2024 Porcentual Activo: Activo circulante: Efectivo $ 7,616.00 Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 26,641.00 Inventarios, neto $ 18,185.00 Otros activos circulantes $ 11,289.00 Activos disponibles para su venta $ 156.00 Total activo circulante $ 63,887.00 139,879.00 activos intangibles y cargos diferidos neto e$ inversiones Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 140,311.00 activos por derecho de uso $ 28,944.00 Activos Fijos $ 309,134.00 Otros activos $ 6,911.00 Activo total $ 379,932.00 Pasivo y Patrimonio Pasivo circulante: deuda a corto plazo $ 2,532.00 Pasivo por arrendamiento a corto plazo $ 6,278.00 otros pasivos circulantes $ 30,311.00 proveedores $ 37,594.00 Total pasivo circulante $ 76,715.00 Deuda a largo plazo $ 132,963.00 pasivo por arrendamienento a largo plazo $ 23,903.00 otros pasivos a largo plazo sin costo $ 29,682.00 Pasivo a largo plazo $ 186,548.00 Total Pasivo $ 263,263.00 Patrimonio: capital contable minoritario $ 2,763.00 capital contable mayoritario $ 113,905.00 Total Patrimonio $ 116,668.00 Total Pasivo y Patrimonio $ 379,931.00 2023 Porcentual 2.00% 7.01% 4.79% 2.97% 0.04% 16.82% 36.82% 36.93% 7.62% 81.37% 1.82% 100.00% $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,353.00 24,013.00 16,120.00 12,272.00 156.00 58,914.00 126,292.00 129,156.00 25,848.00 281,296.00 7,892.00 348,102.00 1.83% 6.90% 4.63% 3.53% 0.04% 16.92% 36.28% 37.10% 7.43% 80.81% 2.27% 100.00% 0.67% 1.65% 7.98% 9.89% 20.19% 35.00% 6.29% 7.81% 49.10% 69.29% $ 12,932.00 $ 5,751.00 $ 26,688.00 $ 41,821.00 $ 87,192.00 $ 97,003.00 $ 21,064.00 $ 31,215.00 $ 149,282.00 $ 236,474.00 3.72% 1.65% 7.67% 12.01% 25.05% 27.87% 6.05% 8.97% 42.88% 67.93% 0.73% 29.98% 30.71% 100.00% $ $ $ $ 0.95% 31.12% 32.07% 100.00% 3,306.00 108,322.00 111,628.00 348,102.00 BIMBO Estado de Resultados vertical Ventas netas $ Costo de ventas $ Utilidad Bruta $ Gastos de operación OTROS INGRESOS Y GASTOS NETOS $ Gastos generales y administrativos $ Total de gastos de operación $ UTILIDAD EN OPERACIÓN $ Otros Gastos (ingresos): Intereses pagados netos $ perdida(ganancia) cambiaria $ resultado integral de financiamiento $ participacion en asociados $ resultado por posicion monetaria $ Total Otros gastos, neto $ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ Impuesto sobre la renta: impuestos a la utilidad $ UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS(PERDIDA) $ UTILIDAD DE OPERACIONES DISCONTINUAS $ utilidad minoritaria $ UTILIDAD NETA $ 2024 Y 2023 2024 98,087.00 46,777.00 51,310.00 100.00% $ 47.69% $ 52.31% $ 2023 100,036.00 48,951.00 51,085.00 100.00% 48.93% 51.07% 1,353.00 41,289.00 42,642.00 8,668.00 1.38% 42.09% 43.47% 8.84% $ $ $ $ 664.00 41,065.00 41,729.00 9,356.00 0.66% 41.05% 41.71% 9.35% 2,976.00 187.00 3,162.00 78.00 -1.00 6,402.00 5,585.00 3.03% 0.19% 3.22% 0.08% 0.00% 6.53% 5.69% $ $ $ $ $ $ $ 2,308.00 491.00 2,774.00 43.00 -24.00 5,592.00 6,624.00 2.31% 0.49% 2.77% 0.04% -0.02% 5.59% 6.62% 1,925.00 3,659.00 339.00 3,320.00 1.96% 3.73% 0.00% 0.35% 3.38% $ $ $ $ $ 2,315.00 4,309.00 12.00 356.00 3,965.00 2.31% 4.31% 0.01% 0.36% 3.96% BIMBO HORIZONTAL Balance horizontal 2020 Activo: Activo circulante: Efectivo $ 7,616.00 Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 26,641.00 Inventarios, neto $ 18,185.00 Otros activos circulantes $ 11,289.00 Activos disponibles para su venta $ 156.00 Total activo circulante $ 63,887.00 $ 139,879.00 activos intangibles y cargos diferidos neto e inversiones Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 140,311.00 activos por derecho de uso $ 28,944.00 Activos Fijos $ 309,134.00 Otros activos $ 6,911.00 Activo total $ 379,932.00 Pasivo y Patrimonio Pasivo circulante: deuda a corto plazo $ 2,532.00 Pasivo por arrendamiento a corto plazo $ 6,278.00 otros pasivos circulantes $ 30,311.00 proveedores $ 37,594.00 Total pasivo circulante $ 76,715.00 Deuda a largo plazo $ 132,963.00 pasivo por arrendamienento a largo plazo $ 23,903.00 otros pasivos a largo plazo sin costo $ 29,682.00 Pasivo a largo plazo $ 186,548.00 Total Pasivo $ 263,263.00 Patrimonio: capital contable minoritario $ 2,763.00 capital contable mayoritario $ 113,905.00 Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio $ $ 116,668.00 379,931.00 2019 Absoluta 2019-2020 Relativa $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6,353.00 24,013.00 16,120.00 12,272.00 156.00 58,914.00 126,292.00 129,156.00 25,848.00 281,296.00 7,892.00 348,102.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1,263.00 2,628.00 2,065.00 -983.00 4,973.00 13,587.00 11,155.00 3,096.00 27,838.00 -981.00 31,830.00 19.88% 10.94% 12.81% -8.01% 0.00% 8.44% 10.76% 8.64% 11.98% 9.90% -12.43% 9.14% $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 12,932.00 5,751.00 26,688.00 41,821.00 87,192.00 97,003.00 21,064.00 31,215.00 149,282.00 236,474.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -10,400.00 527.00 3,623.00 -4,227.00 -10,477.00 35,960.00 2,839.00 -1,533.00 37,266.00 26,789.00 -80.42% 9.16% 13.58% -10.11% -67.79% 37.07% 13.48% -4.91% $ 0.46 $ -0.22 $ $ 3,306.00 108,322.00 $ $ -543.00 5,583.00 -16% 5% $ $ 111,628.00 348,102.00 $ $ 5,040.00 31,829.00 4.51% 9.14% BIMBO Estado de Resultados Consolidado horizontal Ventas netas $ Costo de ventas $ Utilidad Bruta $ Gastos de operación OTROS INGRESOS Y GASTOS NETOS $ Gastos generales y administrativos $ Total de gastos de operación $ UTILIDAD EN OPERACIÓN $ Otros Gastos (ingresos): Intereses pagados netos $ perdida(ganancia) cambiaria $ resultado integral de financiamiento $ participacion en asociados $ resultado por posicion monetaria $ Total Otros gastos, neto $ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ Impuesto sobre la renta: impuestos a la utilidad $ UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS(PERDIDA) $ UTILIDAD DE OPERACIONES DISCONTINUAS $ utilidad minoritaria $ $ Total Gastos sobre la renta UTILIDAD NETA $ 2020 98,087.00 46,777.00 51,310.00 Absoluta Relativa 2019-2020 -1,949.00 -1.95% -2,174.00 -4.44% 225.00 0.44% $ $ $ 2019 100,036.00 48,951.00 51,085.00 $ $ $ 1,353.00 41,289.00 42,642.00 8,668.00 $ $ $ $ 664.00 41,065.00 41,729.00 9,356.00 $ $ $ $ 689.00 224.00 913.00 -688.00 103.77% 0.55% 2.19% -7.35% 2,976.00 187.00 3,162.00 78.00 -1.00 6,402.00 5,585.00 $ $ $ $ $ $ $ 2,308.00 491.00 2,774.00 43.00 -24.00 5,592.00 6,624.00 $ $ $ $ $ $ $ 668.00 -304.00 388.00 35.00 23.00 810.00 -1,039.00 28.94% -61.91% 13.99% 81.40% -95.83% 14.48% -15.69% 1,925.00 3,659.00 339.00 2,264.00 3,321.00 $ $ $ $ $ $ 2,315.00 4,309.00 12.00 356.00 2,671.00 3,953.00 $ $ $ $ $ $ -390.00 -650.00 -12.00 -17.00 -407.00 -632.00 -16.85% -15.08% -100.00% -4.78% -15.24% -15.99% Razones de Solvencia a Corto Plazo (Liquidez): Razón circulante = Activo circulante / Pasivo circulante.0.8327837 Razón rápida (Prueba ácida) = (Activo circulante - Inventarios) / Pasivo circulante.0.5957375 Razón de efectivo = Efectivo / Pasivo circulante 0.0992765 Razones de Solvencia a Largo Plazo (Apalancamiento): Razón de apalancamiento = Pasivo total / Capital contable.2.2565228 Razón de endeudamiento = Pasivo total / Activo total. 0.692924 Multiplicador del capital = Activos totales / Capital contable. 3.2565228 Razones de Utilización de los Activos (Rotación): Rotación del inventario = Costo de los bienes vendidos / Inventario. Días de ventas en el inventario = 365 días / Rotación del inventario. Rotación de las cuentas por cobrar = Ventas / Cuentas por cobrar. Días de ventas en cuentas por cobrar = 365 días / Rotación de las cuentas por cobrar. Razones de Rentabilidad: Margen de utilidad = Utilidad neta / Ventas.0.0338475 Rendimiento sobre los activos (ROA) = Utilidad neta / Activos totales. 0.0087384 Rendimiento sobre el capital (ROE) = Utilidad neta / Capital contable. 0.0284568