“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de las heroicas batallas de Junín y Ayacucho” UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Tema: LEY N° 27785 Curso: Control Interno Docente: Bazan Correa Rogger Integrantes: Timaná García Karla Paola Troya Huamán Adriana Cecilia Yamunaqué Lucumí Rosa del Cielo PIURA 2024 Alcance Define las reglas que gobiernan el alcance, la organización, las responsabilidades y el funcionamiento del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República. Objeto Promueve la integridad y honestidad de las autoridades y funcionarios públicos, y verifica el cumplimiento de metas y resultados de las instituciones bajo control. Ámbito de aplicación El Gobierno Central y sus órganos, como el Poder Ejecutivo, Fuerzas Armadas y Policía Nacional. Los Gobiernos Regionales y Locales y sus instituciones y empresas. Las unidades administrativas del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Público. Los organismos autónomos creados por la Constitución y la ley. Los organismos reguladores de servicios públicos y supervisores de contratos de privatización. Empresas del Estado y aquellas con participación estatal. Entidades privadas, no gubernamentales e internacionales que administren recursos estatales. CONTROL GUBERNAMENTAL Supervisar y verificar cómo se gestionan los recursos públicos, asegurando su eficiencia, eficacia, transparencia y economía, así como el cumplimiento de las leyes y políticas establecidas. a. Control Interno: Implica una serie de medidas preventivas, de supervisión simultánea y de verificación posterior realizadas por una entidad sujeta a control, con el propósito de asegurar que la gestión de sus recursos y operaciones se realice de manera adecuada y eficiente. b. Control Externo: Se refiere a las políticas, normativas, métodos y técnicas que la Contraloría General u otro órgano designado por ella y aplican para supervisar y verificar la gestión de los recursos y bienes estatales. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Abarca órganos de control, normas, métodos y procedimientos, organizados para ejercer control gubernamental de manera descentralizada. Conformación La Contraloría General como entidad principal. Las unidades responsables del control gubernamental en diversas entidades que pueden ser sectoriales, regionales, institucionales o de otros tipos. Sociedades de auditoría externa independientes, designadas por la Contraloría General. Regulación del control El control gubernamental en las entidades es ejercido por el Sistema bajo la autoridad de la Contraloría General. Atribuciones del sistema Supervisar y verificar la gestión. Recomendar mejoras para la eficiencia de las entidades. Promover la modernización de la gestión pública. Fomentar la capacitación continua de los funcionarios y servidores públicos. Exigir responsabilidad a los funcionarios y servidores por sus actos. Emitir informes de control con sustento técnico y legal Proveer apoyo técnico al Procurador Público o representante legal en acciones judiciales derivadas de controles. CAPÍTULO II ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA GENERAL Designación y Jerarquía del Contralor General E Designación y Jerarquía del Contralor General Requisitos para ser Contralor General: a) Ser peruano de nacimiento. b) Gozar del pleno ejercicio de los derechos civiles. c) Tener al tiempo de la designación, no menos de 40 años de edad. d) Tener título profesional universitario y estar habilitado por el colegio profesional correspondiente. e) Tener un ejercicio profesional no menor a 10 años. f) Tener conducta intachable y reconocida solvencia e idoneidad moral CAPÍTULO II ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA GENERAL - Impedimentos para ser Contralor General. -Vacancia en el cargo de Contralor General -Faltas graves del Contralor General CAPÍTULO II ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA GENERAL -Facultades del Contralor General - Designación y funciones del Vicecontralor General CAPÍTULO III RÉGIMEN ECONÓMICO DE LA CONTRALORÍA GENERAL -Autonomía económica y Financiamiento del presupuesto CAPÍTULO IV REGIMEN DE PERSONAL DE LA CONTRALORIA GENERAL - Régimen laboral y Política remunerativa CAPÍTULO V DESCONCENTRACIÓN DE LA CONTRALORÍA GENERAL CAPÍTULO VI CONTROL DE LAS FUERZAS ARMADAS Y POLICÍA NACIONAL ÓRGANOS DE AUDITORÍA INTERNA Órganos desconcentrados La Contraloría General cuenta con Oficinas Regionales de Control como órganos desconcentrados en el ámbito nacional, con el objeto de optimizar la labor de control gubernamental. Dichos órganos desconcentrados tienen como finalidad planear, organizar, dirigir, ejecutar y evaluar las acciones de control en las entidades descentralizadas bajo su ámbito de, control. DESIGNACIÓN Y FUNCIONES DE LAS JEFATURAS DE LOS ÓRGANOS DE AUDITORÍA INTERNA DE LAS FUERZAS ARMADAS Y POLICÍA NACIONAL CAPÍTULO VII POTESTAD SANCIONADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL - Facultad sancionadora -INFRACCIONES SUJETAS A LA POTESTAD SANCIONADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL : CAPÍTULO VII POTESTAD SANCIONADORA DE LA CONTRALORÍA GENERAL -Sanciones -Carácter de exigibilidad de la multa CASO: GUIA DE IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO PROGRAMA DEL ESTADO QALI WARMA ALMACEN DE ALIMENTOS DESTINADOS AL PROGRAMA UBICADO EN EL DISTRITO DE CASTILLA. La Contraloría General constató inadecuadas condiciones higiénico sanitarias y de almacenamiento de alimentos en el establecimiento de un proveedor del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma. Esta situación generaría riesgos de contaminación, lo cual afectaría la finalidad de dotar alimentos inocuos durante la segunda entrega del servicio alimentario 2024 puesto que advierten inadecuadas condiciones higiénicas en dicho almacén. Introducción: Objetivo: Establecer un sistema de almacenamiento y distribución óptimos para el programa Qali Warma. Alcance: Se aplica a todos los almacenes y centros de distribución por el programa. Componentes del Control Interno: a)Ambiente de Control: Valores Éticos y Normas de Conducta: Fomentar una cultura organizacional que valore la integridad, la ética y el cumplimiento de normas higiénicas y de seguridad. Estructura Organizacional: Definir claramente las responsabilidades y líneas de reporte. Políticas y Procedimientos: Reestructurar el manual de procedimientos. Asegurarse de que estos documentos estén accesibles para todo el personal. EVALUACIÓN DE RIESGOS Información y Comunicación Registros y Documentación: Mantener registros detallados de todas las actividades de control, incluyendo: Registros de Limpieza Control de Plagas Capacitación y Concientización Desarrollar programas de capacitación continua para el personal sobre las mejores prácticas de almacenamiento, higiene y seguridad alimentaria. Canales de Comunicación Establecer canales de comunicación efectivos para reportar y solucionar problemas. MONITOREO Supervisión Continua: Designar a un responsable de control interno para realizar inspecciones diarias y asegurarse de que todos los controles se implementan correctamente. Auditorías Internas: Programar auditorías internas trimestrales para revisar la efectividad del sistema de control interno. Corrección de Desviaciones: Establecer un procedimiento para corregir cualquier desviación detectada durante las inspecciones y auditorías. IMPLEMENTACIÓN Y MEJORA CONTINUA Plan de Implementación: Desarrollar un plan detallado para la implementación del sistema de control interno. Capacitación del Personal: Realizar sesiones de capacitación iniciales para todo el personal sobre el nuevo sistema de control interno. Proveer manuales y guías prácticas. Evaluación y Mejora Continua: Implementar un sistema de retroalimentación para recoger opiniones del personal y detectar áreas de mejora.
