SEMESTRAL BANCARIA

REPUBLICA DE PANAMA
CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE LOS SANTOS
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD
IV AÑO
TRABAJO SEMESTRAL
CONTABILIDAD BANCARIA 367
TEMA:
OPERACIONES ACTIVAS EN SECTOR BANCARIO.
PRESENTADO POR:
AMAYA CARMEN
7-703-1828
BOBADILLA KATHERINE
7-709-208
CANO ESTEFANY
7-713-1494
GONZALES KATHIANA
8-928-1076
A CONSIDERACION DEL PROFESOR:
RODRIGUEZ MARCEL
LUNES 8 DE JULIO DE 2024.
INDICE
INTRODUCCION ....................................................................................................... 6
¿Qué son las operaciones bancarias? ....................................................................... 7
Tipos de operaciones bancarias. ................................................................................ 7

Operaciones de activo. .................................................................................... 7

Operaciones de pasivo. ................................................................................... 7

Operaciones neutras ....................................................................................... 7
Principales operaciones de activo. ............................................................................. 8

Préstamos. ...................................................................................................... 8

Pólizas de créditos. ......................................................................................... 8

Descuento de efectos. ..................................................................................... 8

Arrendamiento financiero o leasing ................................................................. 8
Principales operaciones de pasivo. ............................................................................ 8

Cuentas corrientes a la vista. .......................................................................... 8

Cuentas de ahorro. .......................................................................................... 8

Depósitos a plazo fijo. ..................................................................................... 8

Redescuento bancario. .................................................................................... 9

Otros pasivos................................................................................................... 9
Evolución de las operaciones bancarias .................................................................... 9

La digitalización de los servicios bancarios: .................................................... 9

La aparición de nuevos productos y servicios financieros: .............................. 9
Operaciones Bancarias Activas. ............................................................................... 10
Clasificación de las operaciones activas. ................................................................. 10

Según su finalidad: ........................................................................................ 11
a)
Consecutivas. ............................................................................................ 11
b)
Productivas. ............................................................................................... 11

Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable ...... 11
a)
A corto plazo .............................................................................................. 11
b)
A medio plazo ............................................................................................ 11
c)
A largo plazo .............................................................................................. 11

Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras ... 11
a)
A corto plazo .............................................................................................. 11
b)
A medio plazo ............................................................................................ 11
c)
A largo plazo .............................................................................................. 11

Según el beneficiario ..................................................................................... 11
a)
Privado ....................................................................................................... 11
b)
Público ....................................................................................................... 11

Según la garantía .......................................................................................... 11
a)
Garantía personal ...................................................................................... 11
b)
Garantía real. ............................................................................................. 11

Según su instrumentalización jurídica o contractual ...................................... 11
a)
Efectos mercantiles.................................................................................... 11
b)
Contrato o pólizas ...................................................................................... 11

Según el riesgo que implican......................................................................... 12
a)
Operaciones de riesgo pleno ..................................................................... 12
b)
De riesgo condicionado u operaciones de garantía ................................... 12

Según el grado de libertad con que se llevan a cabo .................................... 12
a)
Operaciones libres ..................................................................................... 12
b)
Operaciones reguladas u obligatorias ........................................................ 12

Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos prestados o
invertidos. ............................................................................................................. 12
a)
Operaciones con el sector público. ............................................................ 12
b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son
susceptibles de subdivisiones posteriores. ....................................................... 12

Según la moneda en que se efectúan ........................................................... 12
a)
Operaciones en moneda nacional. ............................................................ 12
b)
Operaciones en moneda extranjera. .......................................................... 12
Características de las Operaciones Activas ............................................................. 12

Tasas de Interés: ........................................................................................... 12

Plazos de Amortización: ................................................................................ 13

Garantías: ...................................................................................................... 13

Evaluación de Crédito: .................................................................................. 13

Riesgo Crediticio: .......................................................................................... 13
Importancia Económica de las Actividades Bancarias ............................................. 13

Estímulo Económico: ..................................................................................... 13

Generación de Empleo: ................................................................................. 13

Diversificación Financiera: ............................................................................. 13

Regulación y Supervisión: ............................................................................. 13
Las Operaciones Activas en los Bancos Panameños .............................................. 13
Tipos de Créditos: ................................................................................................. 14
Condiciones de Crédito ........................................................................................ 14
Garantías: ............................................................................................................. 14
Proceso de Aprobación: ........................................................................................ 14
Regulación y Supervisión: .................................................................................... 14
Importancia Económica: ....................................................................................... 14
Características Generales de los Bancos en Panamá ............................................. 14

Regulación:.................................................................................................... 14

Diversidad:..................................................................................................... 14

Centro Financiero Regional: .......................................................................... 14
Tipos de Bancos en Panamá ................................................................................... 14

Bancos Locales: ............................................................................................ 14

Bancos Internacionales: ................................................................................ 15

Bancos de Licencia Internacional: ................................................................. 15
Servicios y Productos Financieros ........................................................................... 15

Cuentas Bancarias: ....................................................................................... 15

Créditos y Préstamos: ................................................................................... 15

Servicios Corporativos y Comerciales: .......................................................... 15

Banca Digital ................................................................................................. 15
Importancia Económica y Financiera ....................................................................... 15

Contribución al PIB: ....................................................................................... 15

Estabilidad y Transparencia:.......................................................................... 15

Competitividad Global: .................................................................................. 16
Bancos que operan en Panamá ............................................................................... 16

Bancos Locales ............................................................................................. 16

Banco General: .......................................................................................... 16

Banco Nacional de Panamá:...................................................................... 16

Banistmo: ................................................................................................... 16

Banco Panameño de la Vivienda (Banvivienda): ....................................... 16

Caja de Ahorros: ........................................................................................ 16

Bancos Internacionales ................................................................................. 16

HSBC Panamá:.......................................................................................... 16

Citibank Panamá:....................................................................................... 16

Scotiabank Panamá: .................................................................................. 16

Banco Lafise Panamá: ............................................................................... 16

BAC Credomatic Panamá: ......................................................................... 17

Otros Bancos Relevantes .............................................................................. 17

Global Bank: .............................................................................................. 17

Multibank:................................................................................................... 17

Banesco Panamá: ...................................................................................... 17
CONCLUSION ......................................................................................................... 18
RECOMENDACIÓNES ............................................................................................ 19
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................ 21
INTRODUCCION
En el dinámico mundo de la banca y las finanzas, las operaciones activas
desempeñan un papel fundamental. Estas operaciones constituyen el núcleo de las
actividades financieras de los bancos, permitiéndoles canalizar recursos hacia
diversos sectores de la economía. Desde préstamos personales hasta
financiamiento corporativo, las operaciones activas facilitan el crecimiento
económico al proporcionar a individuos y empresas los recursos necesarios para
invertir, consumir y expandirse.
Este trabajo se enfoca en explorar y analizar en profundidad las operaciones activas
en los bancos, examinando su naturaleza, importancia económica y los desafíos
asociados. Se discutirán aspectos clave como los tipos de operaciones bancarias,
su clasificación, sus características, su importancia, su evolución, bancos
panameños, entre otros puntos, y su impacto en la estabilidad financiera y el
desarrollo económico.
A través de este análisis, se pretende ofrecer una visión integral de cómo las
operaciones activas no solo sostienen el funcionamiento diario de los bancos, sino
que también impulsan la economía global al facilitar el acceso al crédito y promover
la inversión responsable.
¿Qué son las operaciones bancarias?
Las operaciones bancarias son las actividades que realizan las entidades
financieras para prestar servicios a sus clientes. Es decir, los bancos cumplen la
función de intermediarios financieros. Y para ello, realizan operaciones de activo,
pasivo y neutras.
Las operaciones bancarias se formalizan en contratos entre una entidad financiera y
sus clientes. Bien sean personas físicas o jurídicas. En determinados casos se
firman ante notario, como es el caso de los préstamos hipotecarios y determinadas
pólizas de préstamo y de crédito.
Tipos de operaciones bancarias.
Podemos clasificar las operaciones bancarias en los siguientes tipos:



Operaciones de activo. Para una entidad financiera se consideran
operaciones bancarias de activo aquellas en las que se concede financiación.
Por lo tanto, serían operaciones de activo las siguientes: préstamos, leasing,
pólizas de crédito, líneas de descuento, etc.
Operaciones de pasivo. Son aquellas operaciones en las que los clientes
depositan su dinero en el banco en cuentas corrientes o para inversión. Es
decir, aquellas operaciones en las que son los clientes los que entregan su
dinero al banco. Al recibir fondos de sus clientes, el banco se sitúa en la
posición de acreedor. De manera que tiene que devolverle el dinero en los
plazos acordados en los contratos que se formalicen. Mientras el banco no
tiene que devolver el dinero, puede utilizarlo en sus operaciones de activo,
prestándoselo a sus clientes.
Operaciones neutras. Son aquellas en las que el banco no recibe, ni
concede, ningún tipo de capital. Estas son operaciones en las que la entidad
financiera ejerce de intermediario, por ejemplo, entre una empresa y un
organismo público. En este caso serían las operaciones en las que ejerce de
intermediario en la recaudación de impuestos.
La denominación de este tipo de operaciones puede parecer contraria a lo que
estamos acostumbrados. El motivo es que responden al punto de vista del banco.
Es decir, para el banco es un pasivo recibir dinero para invertir o en cuentas
corrientes. Ya que debe ese dinero a sus clientes. Por otra parte, para lo que el
banco es un activo, para sus clientes son un pasivo. Es decir, las operaciones por
las que el banco presta dinero a sus clientes.
Principales operaciones de activo.
Entre las principales operaciones de activo podemos encontrar las siguientes:




Préstamos. Son una cesión de una cantidad de dinero a un cliente, bien sea
particular o empresa, el cual debe devolver el principal del préstamo, junto
con los intereses, en un plazo determinado de tiempo.
Pólizas de créditos. Una póliza de crédito es una cesión de un derecho
temporal a endeudarse hasta un determinado límite concedido por una
entidad financiera. Debiendo el tomador de la póliza pagar solo intereses por
las cantidades efectivamente dispuestas y no por la totalidad del crédito
concedido. Eso sí, es habitual que las entidades financieras cobren también
algún tipo de comisión por las cantidades no dispuestas.
Descuento de efectos. Son un adelanto del pago de los efectos comerciales
de los clientes, los cuales todavía no han vencido. Por ejemplo, letras y
pagarés. La operación de activo se materializa mediante una línea de
descuento con un límite determinado. Si llegado el vencimiento, el banco no
recibe los fondos que le ha adelantado a su cliente, cargará el dinero en su
cuenta y es este el que tiene que reclamar el impago.
Arrendamiento financiero o leasing. Facilitan al cliente la adquisición de
inmovilizados. Para ello, se formaliza un contrato de arrendamiento financiero
en el que el cliente compra exactamente lo que necesita. Pero la propiedad
se la reserva la entidad financiera hasta que el cliente paga la última cuota
con la opción de compra.
Las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de las empresas, por
lo que conocer las principales tipologías resulta de gran ayuda para poder hacer uso
de ellas cuando sea necesario.
Principales operaciones de pasivo.
Las principales operaciones de pasivo son:



Cuentas corrientes a la vista. Son depósitos en los que los clientes
ingresan y retiran el dinero que en ellos depositan.
Cuentas de ahorro. En ellas, los clientes depositan los fondos que no van a
utilizar durante un tiempo a cambio de un tipo de interés mayor al de una
cuenta de crédito.
Depósitos a plazo fijo. El cliente entrega un dinero que se compromete a
tener depositado hasta el término del plazo, por lo que recibe unos intereses


mayores. Sin embargo, si necesita disponer antes del dinero puede tener una
importante penalización.
Redescuento bancario. Es una operación interbancaria en la que un banco
descuenta a otro banco créditos que este segundo banco ha concedido en
forma de descuentos a sus propios clientes.
Otros pasivos. Como, por ejemplo, la emisión de obligaciones, cartas de
crédito, etc.
Evolución de las operaciones bancarias
Las operaciones bancarias han evolucionado en los últimos años por la influencia de
las nuevas tecnologías y la aparición de las Fintech (Industrias Financieras). Son
empresas que usan la tecnología para ofrecer servicios financieros innovadores y
más eficientes.
Algunas de las principales novedades son:


La digitalización de los servicios bancarios: Los clientes cada vez están
más acostumbrados a realizar sus operaciones bancarias digitalmente. Esto
ha llevado a los bancos a desarrollar nuevos canales digitales, como las
aplicaciones móviles o la banca online.
La aparición de nuevos productos y servicios financieros: Las Fintech
(Industrias Financieras) están ofreciendo nuevos productos y servicios
financieros, como el crowdfunding, el roboadvisory o la banca abierta. Todos
ellos son productos que están ganando popularidad entre los clientes, lo que
está obligando a los bancos a adaptarse.
Por lo tanto, las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de la
economía de cualquier país. Pero las nuevas tecnologías están revolucionando el
sector de la mano de las Fintech (Industrias Financieras). Por lo que es de prever
que surjan nuevas operaciones bancarias o se modifique sustancialmente la forma
en la que se presentan las operaciones bancarias más habituales.
Operaciones Bancarias Activas.
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posición de
acreedor frente al cliente, para las entidades financieras, implican prestar recursos a
sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de
interés, o bien a cometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.
(La entidad bancaria concede crédito al cliente).
Las operaciones activas son un instrumentos al que acuden empresas y personas
para cubrir sus necesidades sean estas de la naturaleza que sean. Son los
financiamientos que otorgan las instituciones de crédito a los clientes.






La cartera del banco se compone de cartera vigente, vencida y redescontada.
Los precios son los criterios para la aplicación de tasas de interés y
comisiones sobre las operaciones de crédito o productos que se ofrece a la
clientela.
El interés representa el ingreso o rendimiento que se logra de cualquier
inversión, o la compensación en dinero o en cualquier valor que recibe el
acreedor en forma accesoria al cumplimiento de una obligación por parte del
acreditado.
La comisión relativas al crédito puede ser entre dos conceptos, por apertura,
pago anticipado, compromiso, manejo, reestructura etc.
El propósito de las tasas de interés y las comisiones que aplica el Banco a las
operaciones de crédito y a los productos y servicios que ofrece, deben: cubrir
el costo de fondos y el riesgo del crédito; contribuir a cubrir los gastos
operativos, incluyendo provisiones y el costo de capital; ser congruentes en el
mercado,
El crédito es parte esencial en la actividad bancaria, Apoya a las actividades
productivas con al bien común, (programas de vivienda, sector agropecuario,
industrial, comercial y de servicios, promoción especializada de comercio
exterior)
Clasificación de las operaciones activas.
Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser
clasificadas de acuerdo con distintos créditos.

Según su finalidad:
a) Consecutivas. Las que su objeto es el consumo, los créditos al consumidor o
al comprador.
b) Productivas. Las dedicadas a una producción o explotación económica, los
créditos a la empresa o al proceso productivo, distinguiéndose: créditos a la
explotación (contabilizados en el activo circulante porque implican un proceso
de liquidez inferior a un año) y créditos a la inversión (contabilizados en el
activo fijo porque implican un proceso de liquidez superior a un año).

Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable
a) A corto plazo, hasta 1 año.
b) A medio plazo, hasta a 3 años.
c) A largo plazo, desde 3 años.

Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras
a) A corto plazo, hasta 18 meses.
b) A medio plazo, de 18 meses a 3 años.
c) A largo plazo, desde 3 años.

Según el beneficiario
a) Privado, a personas físicas o jurídicas.
b) Público, las Administraciones Públicas.

Según la garantía
a) Garantía personal. A su vez ésta se puede dividir en:
 Del titular (el sujeto responde con su propio patrimonio).
 De terceros, los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc.
b) Garantía real. Se responde afectando determinados bienes y derechos.
Puede ser:
 Garantía prendaria, aceptando bienes muebles.
 Garantía hipotecaria, aceptando bienes inmuebles

Según su instrumentalización jurídica o contractual
a) Efectos mercantiles, son las modalidades de descuento.
b) Contrato o pólizas:
 Crédito.
 Préstamo.

Según el riesgo que implican
a) Operaciones de riesgo pleno. El riesgo es directamente para la entidad y se
contabilizan por tanto en su activo.
b) De riesgo condicionado u operaciones de garantía. Se contabilizan en
cuentas de orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no haga
frente a sus obligaciones; por ejemplo, los avales.

Según el grado de libertad con que se llevan a cabo
a) Operaciones libres. Son aquellas que las entidades pactan con su clientela
sin limitación alguna en sus condiciones.
b) Operaciones reguladas u obligatorias. Son las que están sometidas a
coeficientes u otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las últimas
podemos distinguir entre:
 Las reguladas por razones de política monetaria (a través del
coeficiente de caja).
 Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesión de
avales, concentración de riesgos, etc.).

Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos
prestados o invertidos.
a) Operaciones con el sector público.
b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles
de subdivisiones posteriores.

Según la moneda en que se efectúan
a) Operaciones en moneda nacional.
b) Operaciones en moneda extranjera.
Características de las Operaciones Activas

Tasas de Interés: Las tasas pueden ser fijas o variables, dependiendo del
tipo de préstamo y las condiciones del mercado. Las tasas de interés son el
costo que el prestatario paga por el uso del dinero prestado.




Plazos de Amortización: Es el período durante el cual se devuelve el
préstamo, determinado por el tipo de operación y la capacidad de pago del
deudor.
Garantías: En muchos casos, las operaciones activas requieren garantías
para proteger al prestamista en caso de incumplimiento del deudor. Estas
pueden incluir hipotecas, prendas sobre activos específicos, avales, entre
otros.
Evaluación de Crédito: Los bancos realizan una evaluación rigurosa de la
capacidad de pago del solicitante, su historial crediticio, ingresos y otros
factores relevantes para determinar la viabilidad del préstamo.
Riesgo Crediticio: Es el riesgo de que el deudor no cumpla con sus
obligaciones financieras. Los bancos utilizan técnicas de gestión de riesgos
para mitigar este riesgo, como la diversificación de cartera, el análisis de
crédito y el establecimiento de provisiones.
Importancia Económica de las Actividades Bancarias




Estímulo Económico: Las operaciones activas facilitan el consumo y la
inversión, impulsando así el crecimiento económico.
Generación de Empleo: El financiamiento a empresas permite la creación
de empleo mediante la expansión de negocios y la realización de proyectos.
Diversificación Financiera: Proporcionan a los consumidores y empresas
acceso a una variedad de productos financieros que satisfacen diferentes
necesidades y situaciones.
Regulación y Supervisión: Las operaciones activas están reguladas por las
autoridades financieras de cada país para asegurar la estabilidad y solidez
del sistema bancario, protegiendo así a los consumidores y al mercado en
general.
Las Operaciones Activas en los Bancos Panameños
Las operaciones activas en los bancos panameños se refieren principalmente a las
actividades relacionadas con la concesión de créditos y préstamos a sus clientes.
Estas operaciones son fundamentales para la economía, ya que permiten la
financiación de proyectos empresariales, personales e industriales en el país.
Algunos aspectos generales sobre las operaciones activas en los bancos
panameños son:
Tipos de Créditos: Los bancos panameños ofrecen una amplia gama de productos
de crédito, que incluyen préstamos personales, créditos hipotecarios, líneas de
crédito para empresas, financiamiento de automóviles, entre otros.
Condiciones de Crédito: Las condiciones de los créditos varían según el tipo de
préstamo y las políticas de cada banco. Esto incluye tasas de interés, plazos de
pago, garantías requeridas y otros términos y condiciones específicos.
Garantías: En muchos casos, los créditos están respaldados por garantías como
hipotecas sobre bienes inmuebles, prendas sobre vehículos u otros activos líquidos.
Estas garantías son fundamentales para mitigar el riesgo crediticio para los bancos.
Proceso de Aprobación: Los bancos panameños tienen procedimientos rigurosos
para la evaluación y aprobación de créditos. Esto incluye el análisis de la capacidad
de pago del solicitante, su historial crediticio, ingresos y otros factores relevantes.
Regulación y Supervisión: Las operaciones activas de los bancos están reguladas
por la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP), que supervisa que las
instituciones cumplan con las normativas financieras y prudenciales establecidas.
Importancia Económica: Estas operaciones son esenciales para fomentar el
crecimiento económico al proporcionar financiamiento a individuos y empresas,
permitiéndoles invertir, expandirse y generar empleo.
Características Generales de los Bancos en Panamá

Regulación: Los bancos en Panamá están regulados por la
Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP), que supervisa y regula el
sistema bancario para asegurar su estabilidad y solidez.

Diversidad: Panamá alberga una amplia gama de bancos que incluyen tanto
bancos locales como filiales de bancos internacionales. Esto proporciona
diversidad en los servicios financieros disponibles en el país.

Centro Financiero Regional: Panamá es reconocido como un centro
financiero regional debido a su favorable entorno regulatorio, infraestructura
bancaria desarrollada y su posición geográfica estratégica.
Tipos de Bancos en Panamá

Bancos Locales: Estos bancos son de propiedad y operación panameña.
Algunos de los bancos locales más grandes y prominentes incluyen Banco
General, Banco Nacional de Panamá, Banco Panameño de la Vivienda, entre
otros.

Bancos Internacionales: Muchos bancos internacionales tienen presencia
en Panamá a través de sucursales o subsidiarias. Esto incluye bancos de
América Latina, Estados Unidos, Europa y Asia, que ofrecen una variedad de
servicios financieros a clientes locales e internacionales.

Bancos de Licencia Internacional: Panamá ofrece licencias bancarias
internacionales que permiten a los bancos operar globalmente desde el país,
atrayendo inversiones extranjeras y facilitando operaciones internacionales.
Servicios y Productos Financieros

Cuentas Bancarias: Ofrecen cuentas corrientes y de ahorro tanto en
moneda local (balboa) como en dólares estadounidenses, siendo este último
la moneda de uso común en transacciones.

Créditos y Préstamos: Los bancos en Panamá proporcionan una amplia
gama de productos crediticios como préstamos personales, hipotecarios,
comerciales, financiamiento de vehículos, entre otros.

Servicios Corporativos y Comerciales: Además de servicios bancarios
tradicionales, ofrecen soluciones financieras para empresas que incluyen
financiamiento corporativo, gestión de tesorería, financiamiento de comercio
exterior, entre otros.

Banca Digital: Muchos bancos en Panamá ofrecen servicios bancarios en
línea y aplicaciones móviles para facilitar transacciones financieras y
servicios bancarios remotos.
Importancia Económica y Financiera

Contribución al PIB: El sector bancario tiene una contribución significativa al
Producto Interno Bruto (PIB) de Panamá, generando empleo y promoviendo
la inversión económica.

Estabilidad y Transparencia: La regulación efectiva y la supervisión por
parte de la SBP aseguran la estabilidad financiera y la transparencia en las
operaciones bancarias.

Competitividad Global: Los bancos panameños compiten globalmente al
ofrecer servicios financieros de alta calidad y adaptados a las necesidades de
clientes locales e internacionales.
Bancos que operan en Panamá
En Panamá operan una variedad de bancos locales e internacionales que ofrecen
una amplia gama de servicios financieros. Algunos de los principales bancos que
tienen presencia en el país son:

Bancos Locales
 Banco General: Es uno de los bancos más grandes y reconocidos en
Panamá, ofreciendo una amplia gama de productos y servicios financieros
tanto a individuos como a empresas.
 Banco Nacional de Panamá: Es el banco estatal más grande de Panamá y
juega un papel fundamental en la economía del país, ofreciendo servicios
bancarios a todos los segmentos de la población.
 Banistmo: Forma parte de Grupo Bancolombia y es uno de los bancos más
importantes en Panamá, proporcionando servicios financieros completos a
sus clientes.
 Banco Panameño de la Vivienda (Banvivienda): Especializado en
financiamiento de vivienda y ofrece una variedad de productos bancarios
tanto para personas como para empresas.
 Caja de Ahorros: Es una institución bancaria estatal que se enfoca en
promover el ahorro y ofrecer servicios financieros accesibles a la población
panameña.

Bancos Internacionales
 HSBC Panamá: Parte del grupo bancario HSBC, ofrece una amplia gama de
servicios financieros tanto para individuos como para empresas, incluyendo
banca personal, corporativa y de inversión.
 Citibank Panamá: Filial de Citibank, ofrece servicios bancarios globales a
clientes corporativos y personales en Panamá.
 Scotiabank Panamá: Parte del Grupo Scotiabank, ofrece servicios financieros
integrados a clientes minoristas, comerciales y corporativos en Panamá.
 Banco Lafise Panamá: Filial del Grupo Lafise, ofrece una variedad de
servicios bancarios incluyendo banca personal, corporativa y de inversión.
 BAC Credomatic Panamá: Parte de BAC Credomatic Network, ofrece una
amplia gama de productos y servicios financieros en el país.

Otros Bancos Relevantes
 Global Bank: Banco con presencia significativa en el mercado panameño,
ofreciendo servicios bancarios completos a personas y empresas.
 Multibank: Ofrece una variedad de servicios financieros incluyendo banca
personal, comercial y privada.
 Banesco Panamá: Parte del Grupo Banesco, ofrece servicios bancarios
orientados tanto a individuos como a empresas.
Estos son algunos de los bancos más prominentes que operan en Panamá, cada
uno ofreciendo una variedad de servicios adaptados a las necesidades financieras
de individuos, empresas y otras entidades económicas en el país. La diversidad de
bancos permite a los consumidores y empresas seleccionar opciones que mejor se
ajusten a sus requerimientos financieros y objetivos.
CONCLUSION
Las operaciones activas en el sector bancario son de suma importancia debido a su
impacto significativo en la economía, tanto a nivel nacional como global. Algunas
conclusiones sobre su importancia son:
 Financiamiento de la Economía: Las operaciones activas permiten que
individuos, empresas y entidades económicas accedan a crédito y
financiamiento necesario para realizar inversiones, consumir bienes y
servicios, y expandir operaciones. Esto impulsa el crecimiento económico al
facilitar la actividad productiva y el consumo.
 Estímulo al Empleo y la Inversión: Al proporcionar acceso al crédito, las
operaciones activas fomentan la creación de empleos mediante la expansión
de negocios y la realización de proyectos de inversión. Esto contribuye al
desarrollo socioeconómico al aumentar la capacidad productiva y mejorar la
calidad de vida.
 Diversificación y Flexibilidad Financiera: Los productos y servicios financieros
ofrecidos a través de operaciones activas permiten a los consumidores y
empresas diversificar sus opciones financieras. Esto incluye desde préstamos
personales y comerciales hasta hipotecas y financiamiento para vehículos,
adaptándose a diversas necesidades y circunstancias financieras.
 Promoción de la Estabilidad Financiera: Aunque conllevan riesgos, las
operaciones activas son gestionadas mediante prácticas de gestión de
riesgos y regulación bancaria efectiva. Esto ayuda a mantener la estabilidad
del sistema financiero al mitigar el riesgo crediticio y asegurar la solidez de
las instituciones financieras.
 Contribución al Sistema Bancario Global: En un contexto globalizado, las
operaciones activas permiten que los bancos operen internacionalmente,
facilitando el comercio internacional, la inversión extranjera y la transferencia
de fondos transfronteriza. Esto fortalece la integración económica y financiera
a nivel mundial.
En conclusión, las operaciones activas en el sector bancario son fundamentales
para el funcionamiento eficiente de la economía, promoviendo el desarrollo
económico, la estabilidad financiera y la prosperidad general. La capacidad de los
bancos para ofrecer crédito de manera responsable y eficaz es crucial para
mantener un entorno económico dinámico y sostenible.
RECOMENDACIÓNES
Para mejorar la gestión y regulación de las operaciones activas bancarias, es crucial
considerar varios factores clave como la innovación financiera, la inclusión
financiera y la sostenibilidad. Algunas recomendaciones específicas son:



Innovación Financiera.
 Fomentar la Innovación Responsable: Promover un entorno regulatorio
que incentive la innovación en productos y servicios financieros, pero
que también garantice la protección del consumidor y la estabilidad del
sistema financiero.
 Apoyo a Tecnologías Emergentes: Promover el uso de tecnologías
como la inteligencia artificial, blockchain y fintech para mejorar la
eficiencia operativa y la experiencia del cliente en la oferta de
productos financieros.
 Sandboxes Regulatorios: Implementar sandboxes regulatorios donde
las instituciones financieras y las Fintech puedan probar nuevas
tecnologías y modelos de negocio bajo un entorno controlado y
supervisado.
Inclusión Financiera.
 Acceso Universal: Implementar políticas y regulaciones que
promuevan el acceso universal a servicios financieros básicos,
especialmente en áreas rurales y comunidades desatendidas.
 Educación Financiera: Desarrollar programas de educación financiera
para mejorar la alfabetización financiera de los consumidores y
aumentar su capacidad para tomar decisiones financieras informadas.
 Productos Financieros Inclusivos: Incentivar el desarrollo de productos
financieros diseñados específicamente para poblaciones vulnerables,
como microcréditos, seguros accesibles y cuentas de ahorro para
niños.
Sostenibilidad.
 Criterios ESG (Ambientales, Sociales y de Gobierno): Integrar criterios
ESG en la gestión de riesgos y la evaluación crediticia para promover
la inversión responsable y mitigar los riesgos relacionados con factores
ambientales y sociales.
 Inversión en Proyectos Sostenibles: Establecer incentivos y normativas
que fomenten la financiación de proyectos sostenibles y renovables,
como energías limpias, eficiencia energética y proyectos de
infraestructura verde.
 Divulgación de Información: Exigir a las entidades financieras que
divulguen información sobre sus prácticas sostenibles y sus impactos

ambientales y sociales, promoviendo la transparencia y la rendición de
cuentas.
Implementación y Monitoreo.
 Coordinación Interinstitucional: Fortalecer la colaboración entre
reguladores, instituciones financieras y otros actores del sector para
garantizar una implementación efectiva de las regulaciones y políticas
propuestas.
 Evaluación Periódica: Realizar evaluaciones regulares del impacto de
las regulaciones y políticas implementadas en las operaciones activas
bancarias, ajustándolas según sea necesario para mejorar su eficacia.
 Adaptabilidad y Flexibilidad: Mantener un marco regulador adaptable y
flexible que pueda responder rápidamente a cambios en el mercado y
nuevas tendencias tecnológicas, sin comprometer la estabilidad
financiera ni la protección del consumidor.
Implementar estas recomendaciones ayudará a fortalecer la gestión y regulación de
las operaciones activas bancarias, promoviendo un sistema financiero más
inclusivo, sostenible e innovador que beneficie tanto a las instituciones financieras
como a los consumidores y la sociedad en general.
BIBLIOGRAFIA
https://www.sage.com/es-es/blog/operaciones-bancarias-que-son-y-que-tiposexisten/
http://concepto.de/credito-bancario/.
http://es.slideshare.net/marcianitabuu/operaciones-activas-y-pasivas-de-un-banco
http://www.expansion.com/diccionario-economico/operaciones-de-activo.html