Lineamientos Generales - Colegio de Postgraduados

ORGANO INTERNO DE CONTROL
EN EL
COLEGIO DE POSTGRADUADOS
LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA INTEGRACION DE LOS
EXPEDIENTES DE TRANSPARENCIA Y RENDICION DE CUENTAS DE LOS
CONVENIOS DE CONCERTACION, COORDINACION O COLABORACION QUE
HAYA CELEBRADO EL COLEGIO DE POSTGRADUADOS CON
ORGANIZACIONES
SOCIALES
O
DE
PRODUCTORES,
Y
CON
INSTITUCIONES DE INVESTIGACION O ENSEÑANZA EN LOS EJERCICIOS
DE 2001 A 2003, QUE DEBERAN ELABORARSE CON MOTIVO DEL
ACUERDO TOMADO EN SESION DEL COMITE DE CONTROL INTERNO
(COCOI) DE LA SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA,
DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACION.
Estos lineamientos se expiden, con el propósito de apoyar la elaboración y
presentación de los Expedientes de Transparencia y Rendición de Cuentas de los
Convenios de Concertación, Coordinación o Colaboración que haya celebrado el
Colegio de Postgraduados con organizaciones sociales o de productores, y con
instituciones de investigación o enseñanza en los ejercicios de 2001, 2002 y 2003,
mismos que deberán elaborarse con motivo del Acuerdo tomado en Sesión del
Comité de Control Interno (COCOI) de la Secretaría de Agricultura, Ganadería,
Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación.
Los presentes Lineamientos son de carácter enunciativo, más no limitativo,
por lo que no se excluye la posibilidad de adoptar otros principios
complementarios, que de acuerdo a las características y naturaleza de los
Convenios, sea necesario adaptarlos a cada caso en particular.
Se elaborará un Expediente de Transparencia y Rendición de Cuentas por
cada Convenio que se haya celebrado, donde se describirá de manera clara y
precisa desde su conceptualización, desarrollo, logros y beneficios; situaciones
que en su totalidad se tendrán que soportar con fotocopias de los documentos
originales que se hubieren generado con motivo de la aprobación, ejecución y
conclusión del Convenio, elementos que serán requeridos por las distintas
instancias fiscalizadoras.
Los Expedientes de Transparencia y Rendición de Cuentas deberán contener:
1. Presentación
 Fundamento para la formulación del Expediente de Transparencia y
Rendición de Cuentas (Acuerdo tomado en Sesión del Comité de Control
Interno “COCOI” de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo
Rural, Pesca y Alimentación).
 Titulo del Convenio.
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 Período de vigencia.
 Vinculación con el P.N.D. y Programas Sectoriales (en su caso).
 Nombre y firma del Titular de la Entidad y del Responsable del Convenio y
la fecha de terminación del documento.
2. Formalización del Convenio
 Convenio celebrado y addendum (en su caso).
 Anexo Técnico y addendum (en su caso).
3. Síntesis ejecutiva del Convenio
Breve descripción cronológica de las acciones principales realizadas desde la
celebración y puesta en marcha del Convenio, hasta el informe final del
responsable de su ejecución.
4. Acciones realizadas en el período
4.1- Autorización presupuestal:
 Propuesta de creación (En su caso).
 Autorización presupuestal de la SHCP (en su caso).
4.2- Radicación de recursos a favor de la entidad:
 Comunicación de radicación de recursos.
4.3- Aplicación de los recursos:
 Programa de actividades.
 Calendario de ejecución del presupuesto autorizado y programa de
distribución del gasto.
 Licitaciones públicas, publicación de convocatorias, bases y actas de fallo
(en su caso).
 Convenios y/o contratos celebrados.
 Actas de inspección física y de evaluación de la ejecución del Programa
por personal técnico capacitado y autoridades competentes (en su
caso).
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 Documentación emitida con motivo de la transferencia de recursos:
recibos, solicitudes, oficios, estados de cuenta, etc.
 Documentación comprobatoria del ejercicio de los recursos.
 Informes de avance físico-financiero del Convenio.
 Documentación que acredite el registro y resguardo de los bienes muebles
e inmuebles.
 Documentación soporte de reintegros a la TESOFE.
 Correspondencia relevante tramitada ante diversas instancias, como Actas
de los Comités de Regulación y Seguimiento (en su caso).
5. Resultados
 Informe final (presupuestal, contable, de resultados y de ejecución)
 Actas de cierre-finiquito.
6. Titular del Organo Interno de Control
 Dar seguimiento a la realización de los trabajos de integración de
Expedientes de Transparencia y Rendición de Cuentas, que se desarrollen
conforme a los presentes Lineamientos.
7. Requisitos de presentación
7.1- Se deberá integrar un ejemplar de cada Expediente de Transparencia y
Rendición de Cuentas, mismo que quedará en poder del Responsable
del Convenio.
7.2- Adicionalmente, deberán remitir al Organo interno de Control en el
Colegio de Postgraduados, una copia de la carátula del Expediente de
Transparencia y Rendición de Cuentas, así como del Informe final y del
Acta de cierre-finiquito de cada uno de los Convenios.