2/28/2024 Contabilidad para instituciones financieras Lic. Roberto Rodríguez Osiris Ramos CTA: 62151326 i INTRODUCCION El año 2020 marcó un hito en la historia económica mundial con la aparición del Covid-19, desencadenando una crisis sanitaria que tuvo profundas repercusiones en la economía global. Esta situación generó incertidumbre tanto en hogares como en empresas, afectando los ingresos y el empleo, lo que a su vez impactó el consumo y la inversión privada. Ante este panorama desafiante, el Banco Central de Honduras (BCH) implementó medidas para mitigar el impacto económico y respaldar la recuperación, especialmente enfocado en el flujo de crédito hacia las micro, pequeñas y medianas empresas (Mipymes). ii INDICE OBJETIVO GENERAL .................................................................................................... 1 OBJETIVO ESPECIFICO ............................................................................................... 1 Cuáles y porque razón se realizaron modificaciones a la tasa de encaje bancario desde el año 2020 al 2021. ....................................................................................................... 2 Que cuentas se toman en consideración al realizar el cálculo del encaje bancario en Honduras. ....................................................................................................................... 3 Proporcionar un ejercicio de la forma numérica, como se calcula el encaje bancario en un banco......................................................................................................................... 4 CONCLUSIONES ........................................................................................................... 6 BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................. 7 1 OBJETIVO GENERAL Analizar el contexto económico global marcado por la crisis del Covid-19 y sus efectos en la economía hondureña. Evaluar las medidas adoptadas por el Banco Central de Honduras para impulsar el flujo de crédito hacia las Mipymes y apoyar la economía local. OBJETIVO ESPECIFICO 1. Examinar la modificación de los requerimientos de encaje legal e inversiones obligatorias como parte del Programa Monetario 2020-2021. 2. Identificar los cambios en los porcentajes de encaje legal y encaje adicional establecidos por el BCH. 3. Analizar el impacto de estas medidas en la disponibilidad de crédito para las Mipymes y su contribución a la recuperación económica. 2 Cuáles y porque razón se realizaron modificaciones a la tasa de encaje bancario desde el año 2020 al 2021. Ante la marcada caída económica global en la primera mitad de 2020, derivada del recrudecimiento de la crisis sanitaria por el Covid-19 a nivel mundial, la incertidumbre sigue latente en hogares y empresas en todo el mundo sobre cómo evolucionarán los ingresos y el empleo, lo que afecta directamente el consumo y la inversión privada. En respuesta a este escenario, el Banco Central de Honduras (BCH) ha tomado medidas para seguir impulsando el flujo de crédito hacia el sector privado, en especial a las micro, pequeñas y medianas empresas (Mipymes), como parte del Programa Monetario 2020-2021. Han modificado los requerimientos de encaje legal e inversiones obligatorias para adaptarse a la situación actual y apoyar la economía. Según el comunicado oficial del 1 de septiembre de 2020, el BCH ha reducido el encaje legal en moneda nacional del 12% al 9%, con el fin de liberar recursos que puedan destinarse al crédito. Además, han establecido un requisito del 3% de inversiones obligatorias en moneda nacional para los préstamos dirigidos a sectores prioritarios, como las Mipymes. Estas medidas buscan proporcionar un estímulo adicional para la inversión y el crecimiento económico en un momento de incertidumbre y dificultades. El BCH también ha definido un período para que las instituciones financieras cumplan con estos requisitos y ha previsto opciones flexibles para su cumplimiento, con el objetivo de facilitar la adaptación de la industria financiera a la nueva situación económica. 3 Que cuentas se toman en consideración al realizar el cálculo del encaje bancario en Honduras. Los depósitos sujetos al encaje son básicamente los depósitos que los bancos tienen que poner bajo reserva, según lo que digan las reglas del Banco Central de Honduras (BCH). Esto incluye tanto los depósitos a la vista como los a plazo. Los depósitos excluidos del encaje, en cambio, son aquellos que no entran en esta reserva. Esto puede ser dinero de otros bancos, del gobierno, de instituciones financieras internacionales o acuerdos entre bancos. El encaje mínimo legal es el porcentaje de los depósitos sujetos al encaje que los bancos tienen que mantener como reserva en efectivo o en depósitos en el BCH. Y luego está el encaje adicional, que es un porcentaje extra que los bancos pueden tener que mantener en reserva, dependiendo de las políticas y reglas del BCH. Todas estas cuentas son super importantes porque ayudan a calcular el encaje bancario, que es una herramienta que el Banco Central usa para controlar la cantidad de dinero que hay en circulación en la economía y para mantener la estabilidad financiera. 4 Proporcionar un ejercicio de la forma numérica, como se calcula el encaje bancario en un banco En un intento de controlar la inflación, y reducir el otorgamiento de préstamos, el Banco Central de Honduras (BCH) revisó el encaje bancario en el sistema financiero con un aumento del 1%, llevando el encaje en moneda nacional de 9% a 10% (Lopez, 2023) Supongamos que el Banco Honduras tiene los siguientes datos al final de un periodo determinado: Depósitos a la vista: 10,000,000 Lempiras Depósitos a plazo: 5,000,000 Lempiras Encaje mínimo legal: 10% Encaje adicional: 5% Primero, calculamos los depósitos sujetos al encaje, que son la suma de los depósitos a la vista y a plazo: Depósitos sujetos al encaje = Depósitos a la vista + Depósitos a plazo = 10,000,000 Lempiras + 5,000,000 Lempiras = 15,000,000 Lempiras Luego, calculamos el encaje mínimo legal: Encaje mínimo legal = Depósitos sujetos al encaje * Porcentaje del encaje mínimo legal = 15,000,000 Lempiras * 10% = 1,500,000 Lempiras Después, calculamos el encaje adicional: 5 Encaje adicional = Depósitos sujetos al encaje * Porcentaje del encaje adicional = 15,000,000 Lempiras * 5% = 750,000 Lempiras Finalmente, sumamos el encaje mínimo legal y el encaje adicional para obtener el encaje total que el Banco Honduras debe mantener en reserva: Encaje total = Encaje mínimo legal + Encaje adicional = 1,500,000 Lempiras + 750,000 Lempiras = 2,250,000 Lempiras Por lo tanto, el Banco Honduras debe mantener un encaje total de 2,250,000 Lempiras en reserva en el Banco Central de Honduras al final del periodo. 6 CONCLUSIONES En conclusión, las medidas adoptadas por el Banco Central de Honduras en respuesta a la crisis del Covid-19, particularmente la reducción del encaje legal y la introducción de requisitos de inversiones obligatorias, representan un esfuerzo significativo para mantener la estabilidad financiera y respaldar el crecimiento económico en un contexto de incertidumbre. Estas acciones buscan estimular el flujo de crédito hacia las Mipymes, que desempeñan un papel crucial en la economía hondureña, promoviendo así la recuperación económica y contribuyendo a la creación de empleo. Sin embargo, es importante monitorear de cerca la implementación de estas medidas y sus efectos a largo plazo, garantizando que se logren los objetivos de apoyo a la economía y fortalecimiento del sector empresarial. 7 BIBLIOGRAFIA casa, G. d. (2024, 11). youtube . Retrieved from https://www.youtube.com/watch?v=6K6sCPcDngE centralamericadata. (2020). Retrieved from https://www.centralamericadata.com/es/article/home/Honduras_Fijan_en_9_el_encaje_l egal Lopez, E. (2023, 11 7). Dinerohn. Retrieved from https://dinero.hn/banco-central-de-hondurasaumenta-a-10-el-encaje-legalbancario/#:~:text=En%20un%20intento%20de%20controlar,de%209%25%20a%2010% 25.
