Autor: MSc. Ing. Abad Aguilar IDC-02-01524-01 COMPAÑÍA ELECTRICA EL TIRO Eran las cuatro de la tarde menos dos minutos de un caluroso día del mes de abril de 2011. Fátima Bautista, directora de la división de servicios informáticos de la Compañía Eléctrica El Tiro, se encontraba en su despacho, en la planta treinta y cinco, mirando hacia la puerta de su despacho que se encontraba cerrada. Estaba esperando la visita, prevista para las cuatro, del presidente de la Compañía. El motivo de esta reunión, era analizar los resultados de la división, ya que no había conseguido cerrar todavía ningún mes con beneficios. En 2010, Fernando Ros, presidente de Compañía Eléctrica El Tiro, había convencido al Comité ejecutivo de la compañía para crear una nueva división de servicios informáticos, que realizara el proceso de datos de todas las empresas del Grupo y pudiera vender estos mismos servicios a los Clientes de la misma, como parte de su oferta de servicios. Las razones principales que había argumentado para la creación de dicha filial eran dos. La primera, el ir abriendo nuevas líneas de ingresos en otros sectores y actividades diferentes a los de la energía eléctrica, que les permitiese el po der ir absorbiendo el incremento de costes de los servicios sin tener que ir subiendo las tarifas eléctricas. La segunda, el fidelizar a sus clientes actuales y futuros ante el aumento de la competencia. El Comité ejecutivo acepto la propuesta de creación de dicha división con una única consideración: la cantidad mensual que cargase la nueva división por los servicios prestados no excediera de los 149.650 UM , el coste estimado de subcontratar dichos servicios al exterior. A finales del mes de abril de 2011, cuando los beneficios de la Compañía Eléctrica El Tiro, eran un 12% inferiores a los del año pasado, era el momento según su presidente de plantearse el futuro de la nueva división de servicios informáticos, en contra de la opinión de su responsable sobre la necesidad de algo más de tiempo para entrar en beneficios. Pero los informes enviados a Fernando Ros , de los resultados de los últimos tres meses (Anexo 1 y 2) podían acelerar la necesidad de tomar alguna decisión. Fernando Ros recibió el informe sobre las operaciones de la división (Anexo1), donde resumía las horas disponibles de ordenador. El servicio se ofrecía durante 24 horas los días laborables y 8 horas los sábados . El mantenimiento del ordenador lo realizaba una empresa externa, durante el cual se desconectaba el ordenador durante 8 horas a la semana para su revisión. Una de las conclusiones que Fernando Ros, había sacado del Anexo 1 eran las excesivas horas no facturadas de ordenador que no generaban ingresos. Después de analizar detalladamente los informes y de leer las notas aclaratorias de algunas partidas del Anexo 2 que aparecen en el Anexo 3, Fernando Ros tenía muy claro que iba a solicitar a Fátima Bautista el cierre de dicha división salvo que le propusiera medidas de actuación inmediata. WHITE COLLAR 2011 © Abad Aguilar © White Collar. Todos los derechos reservados. De uso exclusivo para los alumnos de White Collar. Prohibida la reproducción total o parcial del documento y su distribución por cualquier medio impreso o electrónico sin la autorización escrita de White Collar. Autor: MSc. Ing. Abad Aguilar IDC-02-01524-01 ANEXO 1 Compañía Electrica El Tiro Enero Febrero Marzo Horas facturadas Internas Externas Total horas facturadas Horas mantenimiento Horas disponibles Horas totales 206 123 181 135 223 138 329 316 361 32 32 40 175 188 167 536 536 568 WHITE COLLAR 2011 © Abad Aguilar © White Collar. Todos los derechos reservados. De uso exclusivo para los alumnos de White Collar. Prohibida la reproducción total o parcial del documento y su distribución por cualquier medio impreso o electrónico sin la autorización escrita de White Collar. Autor: MSc. Ing. Abad Aguilar IDC-02-01524-01 ANEXO 2 Compañía Electrica El Tiro En UM Enero Febrero Marzo Ingresos Ventas Internas 150.380 132.130 162.790 Ventas al exterior por uso de ordenador por otros conceptos 179.580 16.867 197.100 16.761 201.480 23.152 346.827 345.991 387.422 14.600 2.263 14.600 2.263 14.600 2.263 16.863 16.863 16.863 173.375 9.855 173.375 9.855 173.375 9.855 46.538 1.241 2.927 46.538 1.241 2.905 46.538 1.241 3.292 233.936 233.914 234.301 53.830 21.900 16.425 20.440 53.261 21.900 16.425 20.440 55.232 21.900 16.425 20.440 112.595 112.026 113.997 16.483 14.487 28.149 15.932 12.848 28.028 18.830 14.750 28.528 422.513 419.611 427.269 -75.686 -73.620 -39.847 Total Ingresos Gastos Coste Local Alquiler Servicios de Vigilancia Costes de equipo Leasing Mantenimiento Amortizacion Ordenador Equipo Oficinas Energia Total Sueldos y Salarios Operaciones D. de sistemas y mant. Admin. Ventas Total Materiales y suministros Promocion de ventas Servicios corporativos Total gastos Beneficio WHITE COLLAR 2011 © Abad Aguilar © White Collar. Todos los derechos reservados. De uso exclusivo para los alumnos de White Collar. Prohibida la reproducción total o parcial del documento y su distribución por cualquier medio impreso o electrónico sin la autorización escrita de White Collar. Autor: MSc. Ing. Abad Aguilar IDC-02-01524-01 ANEXO 3 Los gastos e ingresos de los últimos tres meses se resumen en el Anexo 2, donde: Las horas facturadas al Grupo son a razón de 730 UM la hora. Las horas facturadas al exterior son a 1.460 UM. Los gastos en concepto de Alquileres y vigilancia, eran cargados en función de los metros cuadrados utilizados por la división en los bajos del edificio propiedad de la Compañía Eléctrica El Tiro. El equipo de ordenador compra directa. El contrato debería pagar el 25% de las parte, el equipo propio podría había sido adquirido por medio de un contrato de leasing y por de leasing tenía una duración de cuatro años y de cancelarlo cuotas pendientes hasta el vencimiento de dicho contrato. Por su venderse por el 75% de su valor neto contable. Bajo sueldos y salarios de operaciones se incluía los salarios de 27 personas necesarias para la operativa, así como las cantidades que se pagaban por hora para tener la necesaria ayuda cuando el ordenador estaba funcionando. Por una serie de servicios corporativos (nóminas, cobros, etc.,…), la división debía soportar un gasto mensual, en base a la cifra de sueldos y salarios de la división. WHITE COLLAR 2011 © Abad Aguilar © White Collar. Todos los derechos reservados. De uso exclusivo para los alumnos de White Collar. Prohibida la reproducción total o parcial del documento y su distribución por cualquier medio impreso o electrónico sin la autorización escrita de White Collar.
