Resolución No. SCVS-INC-2023-00057986 Abg. Martha Carolina Cedeño Velásquez INTENDENTE NACIONAL DE COMPAÑÍAS C O N S I D E R A N D O: QUE el artículo 82 de la Carta Magna reconoce el derecho a la seguridad jurídica, el cual “se fundamenta en el respeto a la Constitución y en la existencia de normas jurídicas previas, claras, públicas y aplicadas por las autoridades competentes”; QUE conforme lo establece la citada Constitución en su artículo 213, “las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general. Las superintendencias actuarán de oficio o por requerimiento ciudadano. Las facultades específicas de las superintendencias y las áreas que requieran del control, auditoría y vigilancia de cada una de ellas se determinarán de acuerdo con la ley (…)”; QUE el artículo 430 de la Ley de Compañías dispone que la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros es el organismo técnico y con autonomía administrativa, económica y financiera que vigila y controla la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías y otras entidades, en las circunstancias y condiciones establecidas por la ley; QUE de acuerdo al artículo 250 del Código Orgánico Administrativo, “el procedimiento sancionador se inicia de oficio, por acuerdo del órgano competente, bien por propia iniciativa o como consecuencia de orden superior, petición razonada de otros órganos o denuncia. La iniciación de los procedimientos sancionadores se formaliza con un acto administrativo expedido por el órgano instructor”; QUE la Intendencia Nacional de Compañías es el órgano competente para ejercer la potestad sancionadora en el ámbito societario, dentro de la jurisdicción territorial de la oficina matriz, según lo previsto en el artículo 8 del Reglamento para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo sancionador; QUE la Dirección Nacional de Inspección, Control, Auditoría e Intervención, ha emitido el memorando No. SCVS-INC-DNICAI-2023-0356-M del 29 de junio de 2023, en el que consta que la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S. no ha cumplido con la presentación a este ente de control de la información prevista en el artículo 20 de la Ley de Compañías, correspondiente al ejercicio económico 2022; QUE en cumplimiento a lo previsto en los artículos 7 y 27 del Reglamento para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo sancionador en el ámbito societario, la Directora Nacional de Actos Societarios y Disolución, mediante providencia del 9 de septiembre de 2023 a las 07:17, dispuso el acto de iniciación del procedimiento administrativo sancionador en contra de VIZUETA BRAVO RONALD ABEL con identificación No. 0920461803, representante legal de la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S., así como se concedió el término de diez (10) días contados desde la respectiva notificación, a fin de que el presunto infractor formule sus descargos y presente los documentos que estime convenientes; QUE transcurrido dicho término sin que el presunto infractor hubiere presentado alguna contestación con sus descargos, de acuerdo a lo determinado en el inciso cuarto del artículo 30 del Reglamento para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo sancionador, el acto de iniciación emitido dentro del presente proceso se considera como el dictamen, el cual contiene el siguiente pronunciamiento acerca de la responsabilidad administrativa imputada: “(…) PRIMERO.- ANTECEDENTES: a) Mediante memorando No SCVS-INC-DNICAI-2023-0356-M del 29 de junio de 2023, la Dirección Nacional de Inspección, Control, Auditoría e Intervención, comunicó a la Intendencia Nacional de Compañías, que la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S. no ha cumplido con la presentación a este ente de control de la información prevista en el artículo 20 de la Ley de Compañías, correspondiente al ejercicio económico 2022, dentro del plazo establecido para tal efecto; y, b) Mediante sumilla de la señora Intendente Nacional de Compañías, se dispuso a esta Dirección aplicar el procedimiento administrativo sancionador para establecer responsabilidades y sancionar a aquellas sociedades que no han presentado de forma oportuna a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, la información prevista en el artículo 20 de la Ley de Compañías correspondiente al ejercicio fiscal del año 2022. SEGUNDO.- IDENTIFICACIÓN DEL PRESUNTO INFRACTOR: El presunto infractor es VIZUETA BRAVO RONALD ABEL con identificación No. 0920461803, representante legal de la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S.. TERCERO.- AUTORIDAD COMPETENTE PARA DETERMINAR LA EXISTENCIA DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA E IMPONER LA SANCIÓN CORRESPONDIENTE: El artículo 8 del Reglamento para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo sancionador en el ámbito societario señala: “Del órgano competente sancionador.- El ejercicio de la potestad sancionadora en el ámbito societario le corresponde al Intendente Nacional de Compañías en la oficina matriz, o a los Intendentes Regionales en sus respectivas jurisdicciones”. Por lo que, se reconoce a la Intendente Nacional de Compañías como autoridad competente para determinar la existencia o no de responsabilidad en este caso concreto e imponer la sanción respectiva. CUARTO.- HECHOS QUE SE LE IMPUTAN AL PRESUNTO INFRACTOR: El hecho que se le imputa al presunto infractor es la falta de remisión a esta Superintendencia, dentro del primer cuatrimestre del año, o dentro de las prórrogas concedidas por la máxima autoridad de esta entidad de control, de los estados financieros y sus anexos concernientes al ejercicio económico del 2022, mediante el portal web institucional, en la forma prevista en el Reglamento sobre la información y documentos que están obligadas a remitir anualmente a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, las sociedades sujetas a su control y vigilancia. QUINTO.- NORMA INCUMPLIDA POR EL PRESUNTO INFRACTOR: La norma incumplida por parte del presunto infractor es el artículo 20 de la Ley de Compañías que reza: “Las compañías constituidas en el Ecuador, sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, enviarán a ésta, en el primer cuatrimestre de cada año o según lo establezcan los períodos de presentación aprobados por la máxima autoridad o su delegado: a) Copias autorizadas del juego completo de los estados financieros, preparados con base en la normativa contable y financiera vigente, así como de las memorias e informes de los administradores establecidos por la Ley y de los organismos de fiscalización, de haberse acordado su creación. b) La nómina de los administradores, representantes legales y socios o accionistas, incluyendo tanto los propietarios legales como los beneficiarios efectivos, atendiendo a estándares internacionales de transparencia en materia tributaria y de lucha contra actividades ilícitas, conforme a las resoluciones que para el efecto emita la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. La información de los socios o accionistas extranjeros observará los requerimientos específicos previstos en la Ley. En el caso de compañías anónimas ecuatorianas que estuvieren registradas en una o más bolsas de valores nacionales, su nómina de accionistas deberá identificar a aquellos accionistas que tuvieren un porcentaje igual o superior al 10% de su capital; y, c) Los demás datos que se contemplaren en el reglamento expedido por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (…)”. SEXTO.- INFRACCIONES QUE LOS HECHOS IMPUTADOS PUEDEN CONSTITUIR Y SANCIONES QUE SE PODRÍAN IMPONER: El artículo 20 de la Ley de Compañías establece que: “(…) En el caso de incumplimiento en la presentación de la información, el administrador podrá ser sancionado según lo establecido en el artículo 445 de esta Ley (…).” Concomitantemente, el artículo 445 de la referida Ley, prevé lo siguiente: “Cuando una compañía infringiere alguna de las leyes, reglamentos, estatutos o resoluciones de cuya vigilancia y cumplimiento esté encargada la Superintendencia de Compañías, y la Ley no contuviere una sanción especial, el Superintendente, a su juicio, podrá imponerle una multa que no excederá de doce salarios mínimos vitales generales, de acuerdo con la gravedad de la infracción y el monto de sus activos, sin perjuicio de las demás responsabilidades a que hubiere lugar”. Al respecto, el precitado artículo 457 Ibídem determina que: “Las multas previstas en esta Ley podrán imponerse hasta por un monto de doce salarios básicos unificados del trabajador en general, de acuerdo con la gravedad de la infracción, a criterio del Superintendente o el funcionario delegado para el efecto. (…)”. QUE de conformidad con lo preceptuado por el artículo 256 del Código Orgánico Administrativo, “(…) en el procedimiento administrativo sancionador la carga de la prueba corresponde a la administración pública, salvo en lo que respecta a los eximentes de responsabilidad (…).” Por lo tanto, le corresponde a esta Superintendencia demostrar el hecho que se le imputa al presunto infractor, esto es, el incumplimiento de la obligación de enviar en el primer cuatrimestre del presente año, la información prevista en el artículo 20 de la Ley de Compañías referente al ejercicio económico del 2022, la cual se detalla a continuación: “a) Copias autorizadas del juego completo de los estados financieros, preparados con base en la normativa contable y financiera vigente, así como de las memorias e informes de los administradores establecidos por la Ley y de los organismos de fiscalización, de haberse acordado su creación. b) La nómina de los administradores, representantes legales y socios o accionistas, incluyendo tanto los propietarios legales como los beneficiarios efectivos, atendiendo a estándares internacionales de transparencia en materia tributaria y de lucha contra actividades ilícitas, conforme a las resoluciones que para el efecto emita la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. La información de los socios o accionistas extranjeros observará los requerimientos específicos previstos en la Ley. En el caso de compañías anónimas ecuatorianas que estuvieren registradas en una o más bolsas de valores nacionales, su nómina de accionistas deberá identificar a aquellos accionistas que tuvieren un porcentaje igual o superior al 10% de su capital; y, c) Los demás datos que se contemplaren en el reglamento expedido por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (…)”. Revisado el expediente del proceso, la falta de envío por parte del presunto infractor de los documentos antes mencionados resulta evidente en razón del memorando No. SCVS-INC-DNICAI-2023-0356M del 29 de junio de 2023 de la Dirección Nacional de Inspección, Control, Auditoría e Intervención, el cual es producto de una verificación de la información extraída directamente de la base de datos de esta Superintendencia y de aquella remitida por las compañías mediante el portal web institucional. QUE por lo anterior, y en virtud de que el presunto infractor no justificó el envío de los documentos indicados en el artículo 20 de la Ley de Compañías ni acreditó la existencia de elementos eximentes de responsabilidad, los hechos probados constituyen una transgresión a lo expresamente dispuesto por el artículo 20 de la Ley en mención, configurándose la infracción tipificada en el octavo inciso del aludido artículo, toda vez que se ha corroborado la falta de presentación oportuna de los documentos antes referidos por parte la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S., según se verifica en el memorando No. SCVS-INC-DNICAI-20230356-M del 29 de junio de 2023 de la Dirección Nacional de Inspección, Control, Auditoría e Intervención; QUE el proceso sancionador PAS-MAS-INC-2023-11988 se ha sustanciado en apego a las disposiciones contenidas en la Constitución de la República del Ecuador, la Ley de Compañías, el Código Orgánico Administrativo y el Reglamento para la imposición y gradación de las sanciones, a través del procedimiento administrativo sancionador en el ámbito societario; respetándose el debido proceso y evidenciándose el ejercicio de la tutela efectiva de los derechos consagrados en los artículos 75 y 76 de la Carta Magna; y, QUE en uso de las facultades conferidas por el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros mediante resolución No. SCVS-INAF-DNTH-2023-0286 de fecha 17 de mayo de 2023; R E S U E L V E: ARTÍCULO PRIMERO.- DECLARAR la responsabilidad de VIZUETA BRAVO RONALD ABEL con identificación No. 0920461803, representante legal de la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S., por no haber remitido oportunamente a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, dentro de los plazos autorizados, la información señalada en el artículo 20 de la Ley de Compañías y, por tanto, haberse configurado la infracción contemplada en el inciso octavo del mencionado artículo. En garantía del derecho a la defensa, la presente resolución puede ser impugnada ante el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros a través de la interposición del recurso de apelación y el extraordinario de revisión en el plazo previsto en los artículos 224 y 232 del Código Orgánico Administrativo, o en la vía judicial ante el Tribunal Distrital de lo Contencioso Administrativo en el término de noventa días, contados a partir del día siguiente a la fecha de notificación de este acto administrativo, según lo establecido en el artículo 306 del Código Orgánico General de Procesos. ARTÍCULO SEGUNDO.- IMPONER a título personal al representante legal de la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S. la multa equivalente a un Salario Básico Unificado, de conformidad con en el artículo 457 de la Ley de Compañías, respecto de la cual se requiere al infractor efectuar el pago voluntario dentro de diez días contados desde la fecha de notificación de la presente resolución, previniéndole que, de no hacerlo, se procederá con la ejecución coactiva. ARTÍCULO TERCERO.- DISPONER que la Dirección Nacional Financiera emita el correspondiente título de crédito, una vez transcurrido el término de diez días contados desde la notificación de la presente resolución. ARTÍCULO CUARTO.- ORDENAR que se notifique la presente resolución al representante legal de la compañía PUBLIGUAYAS S.A.S., en el correo electrónico registrado en la base de datos de la entidad y en el señalado dentro del presente proceso, al amparo de lo dispuesto en los artículos 66 numerales 23 y 25; 76 numeral 1 y literal l) del numeral 7; 82; 226; 426 y 427 de la Constitución de la República del Ecuador. ARTÍCULO QUINTO.- DISPONER que, si la multa no hubiere sido pagada voluntariamente y no se hubieren presentado los recursos indicados en el artículo primero de esta resolución, la Dirección Nacional Financiera remita copia certificada del título de crédito al órgano ejecutor, para que éste ejerza sus competencias dentro del procedimiento de ejecución coactiva. ARTÍCULO SEXTO.- DISPONER que se notifique a la respectiva unidad administrativa técnica para que realice la verificación del cumplimiento de lo dispuesto en la presente resolución, la cual será efectuada en un término que no podrá exceder de treinta días. COMUNÍQUESE.- Dada y firmada en la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, en Guayaquil, 20 de Octubre de 2023 Abg. Martha Carolina Cedeño Velásquez INTENDENTE NACIONAL DE COMPAÑÍAS Expediente No. 329353 Trámite No. 12078-0104-23 Signature Not Verified Digitally signed by MARTHA CAROLINA CEDEÑO VELASQUEZ Date: 2023.10.20 09:32:24 ECT Location: SCVS
