Universidad Autónoma de Chiapas Facultad de Contaduría y Administración, campus I PRESUPUESTO DE EFECTIVO. (Flujo de caja) Docente: Aguilera González Antonia. Licenciatura: Contaduría. Materia: Fundamentos de Finanzas. Alumna: • Karina Lizeth de la Cruz Gómez. 4°E Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. 27/10/2023 Introducción: La información acerca de los flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios de los estados financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la entidad para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez que ésta tiene. Para tomar decisiones económicas, los usuarios deben evaluar la capacidad que la entidad tiene de generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como las fechas en que se producen y el grado de certidumbre relativa de su aparición. FLUJO DE EFECTIVO Se trata de un informe que se realiza para determinar los ingresos que se pueden generar en una empresa durante un tiempo determinado, así como los gastos, costos y todas aquellas obligaciones que surgen a lo largo del desarrollo de ésta. CONCEPTOS: Es el dinero que entra y que sale de las cuentas de una empresa, según se publica en su presentación de resultados. Puede hacer referencia a un único proyecto o a toda la actividad de la empresa. Algunos inversores utilizan el flujo de efectivo para evaluar la solidez financiera de la empresa. Con la siguiente fórmula puedes obtener tu flujo de efectivo operativo: Flujo de Caja Operativo = Utilidad Operativa + Depreciación – Impuestos + Cambio en el capital de trabajo. OBJETIVOS: Es útil para evaluar la capacidad que la entidad tiene para generar efectivo y equivalentes al efectivo, permitiéndoles desarrollar modelos para evaluar y comparar el valor presente de los flujos netos de efectivo de diferentes entidades. Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa. Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible. ESTRUCTURA: Con método directo posee los siguientes elementos: Flujo originado por actividades operacionales. Flujo originado por actividades de inversión. Flujo originado por actividades de financiamiento. Conclusión: El Estado de flujos de efectivo es un reporte clave para que tu empresa tenga claridad sobre su capacidad para generar efectivo y pueda tomar decisiones a futuro alineadas con la capacidad de liquidez.
