PROYECTO DE CREACIÓN DE DOS MOTELES PARA LAS CIUDADES DE PUYO Y EL TENA “ORO MOTELES RESORTS”: SERVICIO DE HOSPEDAJE, SPA, RELAJACIÓN CON SISTEMAS HOLOGRÁFICOS Y VIRTUALES Nombre del Motel: ORO MOTELES RESORTS. País: ECUADOR. Provincias: PASTAZA. NAPO. PICHINCHA Cantón: PUYO, PUERTO QUITO Y TENA. Dirección administrativa: Calle Isaías Sánchez Casa 6 Mnz 14 y Gabriel Navarro. Teléfonos: (593) 96822186 Email: [email protected] Elaborado: Ambato 21 de abril de 2015. ---------------------------------Fernando Romo M -----------------------------Darwin Zambrano Solorzano Responsable del proyecto Responsable del proyecto ORO MOTELES RESORT PLAN DE FINANCIACIÓN DEL PROYECTO AMBATO – ECUADOR RESUMEN EJECUTIVO Señores inversionistas, a continuación se detalla un resumen de la explicación del proyecto “ORO MOTEL RESORT” el mismo que consiste en la creación de dos moteles cuya ubicación será en la ciudades del Puyo, Puerto Quito y Tena en las provincias de Pastaza, Pichincha y Napo respectivamente, sus instalaciones serán de última generación con categoría 3 estrellas, ya que de acuerdo a la investigaciones la categoría de este tipo de hospedaje se califica de 3 a 1estrellas de plateadas, las habitaciones estarán equipadas con lo siguiente: Camas queen. Sillón tantra. Una pequeña sala de star. Grifería de última tecnología, el agua tendrá dos tonalidades “bicolor,” Jacuzzi para cuatro personas con luces led. Pantallas holográficas de 150 pulgadas “3,85 metros” Alfombras vibratorias anti estrés. Gafas virtuales 3D Más mobiliario de lujo. Entre otras novedades innovadoras que van de la mano con la tecnología; los hologramas servirán para dar a todas las habitaciones un ambiente 100 % temáticas convirtiéndole así a “ORO MOTEL RESORT” en establecimientos exclusivos con categoría 3 estrellas de plateadas y únicos en su clase, La cual asegura un retorno de capital confiable como indicaremos muy ampliamente en el análisis de factibilidad que se presentará más adelante. Al contar con un antecedente investigativo de la Tesis “MODELO DE IMPLANTACIÓN DE UN MOTEL EN EL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO” presentada como requisito para obtención del título de MASTER EN ADMINISTRACIÓN CON MENCIÓN EN FINANZAS de la Ingeniera Jessica Natalia Idrovo Calle, y de la Ingeniera Gisella Edith Aguila Gallardo previo al título de MASTER EN ADMINISTRACIÓN CON MENCIÓN EN NEGOCIOS INTERNACIONALES de la UNIVERSIDAD SAN FRANCISCO DE QUITO”. La cual tiene una amplia información y reseña histórica de la evolución de este tipo de negocio, debido a esto se llega a la conclusión que la misma, genera millones de dólares alrededor del mundo, ejemplos claros son Estados Unidos, Colombia, Brasil, Chile etc. etc. Sin embargo en Ecuador gracias a errados conceptos morales y religiosos aún se considera a este tipo de negocios como un tabú y como un tema de controversia asociados a actos inmorales y profanos generando resistencia social a estos negocios. Así, la información presentada en el siguiente proyecto fue recopilada en la investigación de campo realizada por las autoras de la tesis, cuyo estudio da como resultado excelentes réditos económicos. La industria de los moteles en las ciudades que tenemos previsto la construcción de dichos negocios, están ubicados en los sectores de los Pasos Laterales y en vías principales, alejadas de dichas ciudades respectivamente, siendo así, lugares seguros y aprobados por las ordenanzas municipales de cada Cantón, esto quiere decir que la instalación de estos negocios están en zonas propicias para el giro del negocio. Además se generará una cantidad diversa de plazas de trabajo con profesionales en la rama de Turismo y Hotelería para cubrir las expectativas de nuestro objetivo, el proyecto antes mencionado se verá reflejado con una inversión de $ 1´500.000 dólares de acuerdo a cálculos realizados por profesionales en la rama, con este primer y único sistema de moteles se dará una revolución total en este tipo de negocios en nuestro país, que se pretende así expandir a otras ciudades en un futuro no muy lejano, los moteles contarán con: la instalación de suites completas, cómodos parqueaderos y calles amplias, brindando así confort, exclusividad y completa privacidad que en este caso los clientes buscan para su máxima satisfacción, se respetará en las instalaciones los máximos principios de seguridad: - Prevención. - Proximidad. - Participación. - Coordinación. - Calidad a largo plazo. - Aplicaciones tecnológicas. El objetivo es contar con una administración real y transparente en el manejo de este INNOVADOR PROYECTO por lo que la estructura orgánica respetará las leyes y reglamentos del Estado Ecuatoriano, con el estudio se ha encontrado la necesidad, que EN NUESTRO PAÍS concretamente en las ciudades previstas a la construcción de estos negocios se cuente con características apropiadas, el momento adecuado y la infraestructura necesaria; para soportar el turismo y la población económicamente activa. Según datos tomados del INEC, Puyo se cuenta con una (PEA) de 33.266 habitantes y Tena con una (PEA) de 24.433 habitantes, además se tomó en consideración la proximidad de la explotación del YASUNI – ITT en dichas provincias, las ciudades que se ha escogido para estos negocios están cercanas al centro de operaciones de dicha explotación petrolera, dichas explotación petrolera generarán directamente 10.000 plazas de trabajo, por lo que nuestro proyecto será estratégico en dicha urbes para dar un servicio de primera calidad. RESPONSABLE DEL PROYECTO REPRESENTANTE DEL PROYECTO Fernando P Romo M CORREO ELECTRÓNICO [email protected] TELÉFONOS 0992547991 EXPERIENCIA El responsable de esta propuesta tiene una experiencia basta en administración por lo que se garantiza la correcta implantación y puesta en marcha de este PROYECTO INNOVADOR. PRODUCTOS Y SERVICIOS Se ofrecerá, los servicios de hospedaje temporal y por noche, spa, servicios HOLOGRÁFICOS Y VIRTUALES con pantallas gigantes en las paredes, únicos en nuestro país, lo cual nos posicionará inmediatamente en el mercado nacional. Una gama de servicios sin límites para brindar a la ciudadanía, con experiencia, exclusividad y privacidad. ESTRATEGIA DE MERCADO Dentro de las estrategias de trabajo que se utilizarán para lograr entrar y alcanzar el mercado objetivo para la empresa ORO MOTELES RESORTS se aplicarán entre otras, las siguientes tácticas: - Estrategias de crecimiento intensivo. - Estrategias de penetración. - Estrategias de desarrollo de mercado. - Estrategias de liderazgo de mercado. - Estrategia cooperativa. - Estrategia competitiva, - Estrategias de reto de mercado. - Ataque frontal. - Estrategias de seguimiento de mercado. - Estrategias de marketing completo. NUESTRO FUTURO OBJETIVO GENERAL Satisfacer la alta demanda de un servicio, en un mercado insatisfecho con la creación de un motel en las ciudad del Puyo, Puerto Quito y El Tena. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. - Proponer un modelo de proyecto orientado al ofrecimiento de un servicio enmarcado bajo parámetros de la sociedad - Alcanzar una diversidad de un servicio mediante la satisfacción de las necesidades de los clientes. - Mejorar el nivel de vida de los ecuatorianos generando fuentes de trabajo. MISIÓN. Ofrecer un servicio para el descanso con privacidad, brindando la mejor asistencia existente en nuestras instalaciones, otorgando una amplia variedad de comodidades con alta calidad en infraestructura, Satisfaciendo así los más exigentes caprichos de nuestros clientes y de esta manera convertirnos en los mejores Moteles del Ecuador. VISIÓN. Convertirse a futuro en una de las organizaciones más importantes del país en este giro de negocio, mismo que satisfaga las necesidades de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes, con los más altos estándares de calidad, y conceptos relacionados con satisfacción y seguridad brindando los mejores beneficios que se puedan encontrar en el Ecuador. ANÁLISIS DE FACTORES EXTERNOS Para llevar a cabo este proyecto de creación de una empresa de servicios moteleros es necesario realizar un análisis de todos los factores externos que podrían influir negativamente en el mismo para generar las estrategias apropiadas con las que se neutralizaran dichos aspectos negativos, y de esta manera plasmar el proyecto sin riesgos que amenacen su estabilidad, para lo cual se realizará el siguiente estudio. ANÁLISIS FODA Matriz FODA Matriz FODA. Fortalezas. Oportunidades. 1. Servicio de primera 1. Alta demanda de servicios moteleros 2. Excelente ubicación geográfica 2. Baja competitividad de la competencia 3. Conocimiento claro del giro del negocio 4. Habitaciones con tecnología de punta 5. Negocio con altas perspectivas y oportunidades financieras Debilidades. 3. Mano de obra barata en el Ecuador 4. Alta tendencia de las parejas a descubrir nuevas experiencias 5. Constante crecimiento de la población Amenazas. 1. Ser nuevos en el mercado 1. Inestabilidad económica existente en el ecuador 2. Arranque del negocio con financiamiento 2. Fenómenos naturales, erupciones volcánicas y terremotos 3. Desconocimiento de la empresa como marca comercial en el mercado 4. Limitación en el número de habitaciones 5. Negocio limitado en hacer publicidad P.O.P. 3. Competencia 4. Alta tasa de pobreza 5. Rechazo de la sociedad a este tipo de negocio Una vez hecho el análisis FODA se procede a realizar el cruce del mismo para generar las estrategias que serán aplicadas en la empresa ORO MOTEL RESORTS, las cuales se aplicarán para eliminar las debilidades y amenazas que podrían afectar a la implementación de este proyecto, a continuación se presenta la matriz de estrategias cruzadas del FODA. FODA CRUZADO Estrategias Cruzadas del FODA DEBILIDADES FORTALEZAS 1. Servicio de primera 2.Exelente ubicación geográfica 3.Conocimeitnto claro del giro del negocio 4.Habitaciones con tecnología de punta 5.Negocio con altas perspectivas y oportunidades financieras F-D F1-D1. Se aprovechará el servicio de primera que ofrecerá Oro Motel 1. Ser nuevos en el Resort para neutralizar la mercado debilidad de ser nuevos en el mercado. F3-D5. El contar con un conocimiento claro del giro del 2. Arranque del negocio aportará a neutralizar el negocio con ser un negocio limitado a hacer financiamiento publicidad P.O.P. ya que se aplicarán estrategias diferentes de publicidad. 3.Desconocimineto F3-D4. El contar con un de la empresa conocimiento claro del giro del como marca negocio aportará a neutralizar la comercial en el preocupación por la limitación del mercado número de habitaciones. F4-D3. El contar con tecnología de punta en las Habitaciones 4. Limitación en el ayudará a cambiar notablemente el número de desconocimiento de la empresa habitaciones como marca comercial en el mercado. F5-D2. El ser un negocio con altas perspectivas y oportunidades 5. Negocio financieras aportará eficiente a limitado en hacer contrarrestar el arranque del publicidad P.O.P. negocio con financiamiento OPORTUNIDADES 1.Alta demanda de servicios moteleros 2.Baja competitividad de la competencia 3. Mano de obra barata en el Ecuador 4. Alta tendencia de las parejas a descubrir nuevas experiencias 5. Constante crecimiento de la población O-D O1-D2. La alta demanda de servicios moteleros contrarrestará significativamente el arranque del negocio con financiamiento, puesto que generará altos ingresos económicos. O2-D1. La baja competividad de la competencia de la zona será el punto clave para neutralizar el ser un negocio nuevo en el mercado O3-D2. La mano de obra barata que existe en el Ecuador será otro factor importante que ayudará a eliminar la debilidad de arrancar el negocio con financiamiento. O4-D3. La alta tendencia de las parejas a descubrir nuevas experiencias ayudará a combatir el desconocimiento de la empresa como marca comercial en el mercado ya que buscaran nuevos lugares para satisfacer su necesidad. O5-D2. El constante crecimiento de poblacional también aportará a neutralizar el arranque del negocio con financiamiento ya que existirá más oportunidad de clientes. AMENAZAS F-A 1. Inestabilidad económica existente en el ecuador F1-A3. El servicio de primera que ofrecerá Oro Motel Resort será aprovechado para neutralizar una peligrosa amenaza como es la competencia en el mercado. O-A O1-A1. La alta demanda de servicios moteleros contrarrestará significativamente la inestabilidad Económica existente en el Ecuador debido a que generará mayores ingresos económicos. 2. Fenómenos naturales, erupciones volcánicas y terremotos F2-A5. La excelente ubicación geográfica de Oro Motel Resort O2- A3. La baja competitividad de la contrarrestará completamente la competencia en el mercado ayudará a amenaza del rechazo de la sociedad a evadir a la misma. este tipo de negocios. O4-A1. La alta tendencia de las F3-A1. El conocimiento del giro del parejas a descubrir nuevas negocio combatirá excelentemente la experiencias ayudará a contrarrestar la 3.Competencia inestabilidad económica existente en el inestabilidad económica existente en Ecuador. el Ecuador ya que generará mayores ingresos económicos. O4- A1. El crecimiento poblacional aportará a combatir 4. Alta tasa de significativamente la inestabilidad pobreza económica existente en el Ecuador, puesto que generará mayores ingresos económicos. 5. Rechazo de la sociedad a este tipo de negocio Una vez determinadas las estrategias del análisis FODA se procede a evaluar los factores internos y externos para poder determinar si las estrategias generadas serán efectivas para neutralizar los factores negativos que afectan a este proyecto, a continuación se detalla la matriz EFI y la matriz EFE Matriz de evaluación de factores internos (EFI) Matriz EFI FACTORES INTERNOS. Fuerzas Internos Factores críticos para el éxito Calificación FORTALEZAS 1. Servicio de primera 3 2. Excelente ubicación geográfica 4 3. Conocimiento claro del giro 3 del negocio 4. Habitaciones con tecnología de 4 punta 5. Negocio con altas perspectivas 3 y oportunidades financieras DEBILIDADES 1. Ser nuevos en el mercado 3 2. Arranque del negocio con 3 financiamiento 3.Desconocimineto de la empresa como marca comercial en el 3 mercado 4. Limitación en el número de 2 habitaciones 5. Negocio limitado en hacer 2 publicidad P.O.P. Total 2,86 CALIFICACIÓN. 1 = Bajo 2= Neutro 3 = Medio 4 = Alto Peso Peso Ponderado 0,1 0,05 0,3 0,2 0,1 0,3 0,05 0,2 0,15 0,45 0,1 0,3 0,15 0,45 0,15 0,45 0,1 0,2 0,05 0,1 1 2,95 Resultado: Se puede apreciar en la matriz de análisis EFI que el peso ponderado supera fácilmente al valor de la media de calificación, lo que quiere decir que las estrategias planteadas serán efectivas para neutralizar las debilidades existentes en la empresa ORO MOTEL RESORTS dando luz verde para la implementación de este proyecto. Matriz de evaluación de factores externos (EFE) Matriz EFE Fuerzas Externas Calificación Peso Variables FACTORES EXTERNOS. OPORTUNIDADES 1. Alta demanda de servicios moteleros 4 2. Baja competitividad de la competencia 3 3. Mano de obra barata en el Ecuador 3 4. Alta tendencia de las parejas a 4 descubrir nuevas experiencias 5. Constante crecimiento de la población AMENAZAS 1. Inestabilidad económica existente en el ecuador 2. Fenómenos naturales, erupciones volcánicas y terremotos 3. Competencia 4. Alta tasa de pobreza 5. Rechazo de la sociedad a este tipo de negocio Total Peso Ponderado 0,1 0,1 0,1 0,4 0,3 0,3 0,15 0,6 3 0,05 0,15 3 0,1 0,3 2 0,05 0,1 2 3 0,1 0,1 0,2 0,3 4 0,15 0,6 1 3,25 3,02 CALIFICACIÓN. 1 = Bajo 2= Neutro 3 = Medio 4 = Alto Resultado: Se puede apreciar en la matriz de análisis EFE que el peso ponderado supera fácilmente al valor de la media de calificación, lo que quiere decir que las estrategias planteadas serán efectivas para neutralizar las AMENAZAS existentes en el mercado y que podrían influenciar negativamente en la empresa ORO MOTEL RESORTS dando luz verde para la implementación de este proyecto. PERSONAL INMERSO EN EL PROYECTO Los señores Fernando Romo M. y Darwin Zambrano S. figuran como representantes legales, responsables y dueños del presente proyecto, quienes además pondrán en marcha el mismo. El Ingeniero contratado será el responsable de la construcción de las instalaciones con todas las normas técnicas que este amerita, además de las observaciones, sugerencias y necesidades requeridas por parte de los contratantes. El asesoramiento jurídico estará a cargo del Doctor Jose R. Romo M. y el LIC. Fernando P. Romo, el cual será responsable de todos los trámites correspondientes al área jurídica e inmediatamente realizará los mismos, siempre observando y pegado a las leyes y normas que rigen en nuestro país, para así poder de esta manera trabajar con libertad y legalidad. INNOVACIÓN Y DESARROLLO ORO MOTEL RESORT está inmerso en su totalidad en innovación tecnológica con maquinaria de punta y servicio de primera, dejando atrás los viejos sistemas tradicionales en lo que respecta a este tipo de negocios. Estaremos siempre prestos al desarrollo tecnológico, servicio, calidad a largo plazo para siempre mantenernos en la cumbre ante nuestros clientes. OPERACIONES Y ESTRATEGIAS El proceso o la secuencia de ejecución están determinadas de la siguiente manera: Financiamiento y legalización de ORO MOTELES RESORT. Estructuración de la administración y ejecución del proyecto. Compra de terrenos. Obras de infraestructuras básicas Construcción de las instalaciones en general. Redes generales. Adquisición de equipos, bienes muebles, enseres, vehículos y aparatos de última tecnología. Equipamiento administrativo. Contrataciones y capacitación del personal en su totalidad. Presentación de imagen Corporativa y Marketing. Entrega recepción de las instalaciones. Pruebas previas de las instalaciones. Instalación del Software Administrativo. Instalación de red de internet. Elaboración de informes y puesta en marcha. Productividad. SUSTENTABILIDAD DEL PLAN IMPACTO SOCIAL Y COMPROMISO. Los proyectos del buen vivir, contemplan el mínimo de impacto al medio ambiente, preservando la salud a los beneficiados y por supuesto conservando el medio ambiente, contaremos con cada uno los permisos respectivos del MINISTERIO DEL AMBIENTE, MUNICIPIOS, INTENDENCIAS, BOMBEROS Y SALUD y lógicamente a los beneficiados se les informará de los planes o acciones del dicho impacto social y compromiso. ESTRATEGIAS DE CONSTRUCCIÓN. El encargado de la construcción de ORO MOTEL RESORT, Ingeniero contratado se preocupará de hacer todo correctamente con las autoridades locales de Puyo, Puerto Quito y Tena, para lograr una completa armonía con la ejecución de los proyectos. Todos los procesos se manejarán con un total respeto de acuerdo a lo planificado. Se controlará los tiempos de ejecución con la finalidad de no provocar retrasos. Se respetará todo lo estipulado en la ley para las adquisiciones y contrataciones del personal. Se respetará además las ordenanzas y demás legalidades. PLAN DE ACCIÓN. OBJETIVOS A TIEMPO DE CUMPLIR EJECUCIÓN Entrega de proyectos y 15 a 30 días aprobación de su financiamiento Construcción infraestructura 6 meses RESPONSABLE Entidad financiera y dueños del proyecto Unidad ejecutora Ing. A contratar. Equipamiento 1 mes Unidad ejecutora y dueños administrativo y operativo del proyecto Capacitación 1 mes antes de puesta en Gerencia, Marketing y marcha colaboradores. Marketing puesta en marcha 2 meses antes del inicio Gerencia y marketing y productividad de operaciones Estabilización y rentabilidad 1 año a partir del Gerencia contabilidad financiamiento secretaría y marketing DETALLES FINALES DE GESTIÓN Respetando lo estipulado en la ley y reglamento que nos rige, la administración financiera general estará a cargo de una UNIDAD EJECUTORA a la cabeza de la misma los responsables de este proyecto, esta unidad respetará la estructura orgánica de esta propuesta, la selección de talento humano se lo hará con estrictas normativas y con los mejores perfiles, en cuanto al servicio a los clientes se contará con el departamento de Marketing y Gerencia para garantizar nuestra eficacia y eficiencia; en cuanto a la administración se lo hará con la observación de la unidad de auditoria interna que se formará del departamento de contabilidad, para garantizar un manejo coherente y responsable del capital financiado, en cuanto a los avances tecnológicos y capacitación se lo hará con nuestra unidad de investigación y capacitación, conformado por: Junta de Socios, Gerencia, Contabilidad y Marketing. De igual manera nuestro departamento de Marketing observará que haya siempre una IMAGEN CORPORATIVA DE ALTA CALIDAD Y COMPETIVIDAD aplicando nuestras recomendaciones y la de los clientes que opinarán en un sistema exclusivo de BUZONES DE SUGERENCIAS los cuales estarán estratégicamente apostados en cada una de las suites de “ORO MOTELES RESORT”. NOMBRE DE LA ENTIDAD: ORO MOTELES RESORT ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Junta de Socios GERENCIA SECRETARIA MARKETING CONTABILIDAD CONTROL DE SERVICIO PERSONAL LISTADO DE MÁQUINAS DE ÚLTIMA TECNOLOGÍA . Grifería de última tecnología el agua tendrá dos tonalidades “colores,” Jacuzzi para cuatro personas con luces led. Pantallas holográficas de 150 pulgadas “3,85 metros” Alfombras vibratorias antiestrés. Gafas virtuales 3D. Mobiliario de lujo. ADJUNTO LISTADO DE BIENES, GARANTÍAS Y DOCUMENTACIÓN PERSONAL Copias de cedulas de identidad y papeletas de votación de los socios. Acciones del 15 % de INDUPAC “Industrial Papelera Caicedo Miño CIA. LTDA.” Copias de escrituras de dos casas, un terreno en Ambato y uno en el Puyo Copias de matrículas de dos vehículos. FORD EXPLORER 2007 y 2010 Análisis de factibilidad financiera Oro Motel Resort Proyecciones financieras Pronostico de Ingresos Es importante para los objetivos planteados en la inversión a realizar en el Oriente Ecuatoriano mediante la creación de la empresa Oro Motel Resort, realizar un presupuesto de ingresos, el mismo que se tomó en consideración en base a la demanda existente en el mercado, para lo cual se proyecta un promedio de ingreso de USD 413.952,00 para el año 2016 tomando como punto de partida. INGRESOS ANUALES ORO MOTEL RESORT "PUYO" DIAS LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO Nº DE HABITACIONES 10 10 10 10 10 10 10 VALOR POR HABITACION 22 22 22 22 22 22 22 PAREJAS 20 20 20 30 43 43 20 TOTAL INGRESO DIARIO $ 440 440 440 660 946 946 440 4312 SEMANAL 4 MENSUAL 17248 ANUAL 206976 INGRESOS ANUALES ORO MOTEL RESORT "TENA" DIAS LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO Nª DE HABITACIONES 10 10 10 10 10 10 10 TOTAL VALOR POR HABITACIÓN 22 22 22 22 22 22 22 PAREJAS 20 20 20 30 43 43 20 INGRESO DIARIO 440 440 440 660 946 946 440 4312 SEMANAL MENSUAL ANUAL 4 17248 206976 Observación: tomando en cuenta la cantidad de parejas que entran por día, se dividen para las 20 habitaciones, las cuales podrían ingresar en 8,12 o 24 horas, no necesariamente el motel estaría ocupado las 24 horas del día. También aclaramos que las habitaciones tendrán un precio de 25 y 18 dólares pero hemos tomado un promedio de $ 22 para realizar un estimado de utilidad anual muy apegado a la realidad del uso y servicio que brindará "oro motel resort" por ultimo indicamos que el 75 % de parejas que ocupan las habitaciones de un motel cualquiera, ocupan las instalaciones un aproximado de tiempo de 45 minutos a una hora y media. En este punto, se realizará una revisión financiera con su respectiva proyección de ventas de servicio, análisis de punto de equilibrio, y pronóstico de gastos del negocio de la empresa oro motel resort. Análisis de punto de equilibrio El punto de equilibrio nos sirve para determinar el momento en que las ventas cubren exactamente los costos de la empresa. 1.- Clasificación de los costos y gastos CLASIFICACION DE LOS COSTOS Y GASTOS # 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 CONCEPTO COSTO OPERACIONAL SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES LUZ Y FUERZA ELECTRICA AGUA POTABLE TELEFONO COMBUSTIBLE UTILES E IMP DE OFICINA SANITARIOS UNIFORMES REFRIGERIO DE EMPLEADOS FLETES Y TRANPORTES MANTENIMIENTO DE LOCAL MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA MANTENIMIENTO DE MUEB Y ENS MANTENIMIENTO DE VEHICULOS PROMOCIONES Y PROPAGANDA SUMINISTRO DE COMPUTADORA SEGUROS GENERALES IMPUESTOS VARIOS COMISION.TARJ.CREDITO CONTRIBUCION SUPER COMPAÑIAS CONTRIBUCION CAMARA DE COMERC ATENCION MEDICA GASTOS DE MOVILIZ Y ESTADIA HONORARIOS PROFESIONALES MISCELANIOS DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DEPRECIACIÓN EQ.MUEB Y ENS DEPRECIACIÓN VEHICULOS AMORTIZACIÓN GAST DE INSTALAC DEPRECIACIÓN EDIFICIOS DEPRECIACIÓN DE EQUIPO ELECTR AMORTIZACIÓN GAST DE CONSTITUC AMORTIZACIÓN SISTEMA DE CONTAB AGASAJO A EMPLEADOS CAPACITACIÓN PERSONAL INTERESES Y COMISIONES SERVICIOS BANCARIOS DEDUCIBLES SEGUROS FIJOS VARIABLES 20.966,40 57.048,84 4.800,00 1.200,00 1.080,00 2.400,00 1.800,00 466,80 600,00 300,00 60,00 1.200,00 120,00 180,00 1.800,00 5.998,80 360,00 10.680,00 360,00 960,00 480,00 540,00 360,00 2.580,00 1.200,00 480,00 200,04 300,00 3.600,00 382,44 1.662,60 1.299,96 999,96 50,04 2.760,00 999,96 1.999,92 600,00 600,00 92.170,56 41.305,20 SUMA 20.966,40 57.048,84 4.800,00 1.200,00 1.080,00 2.400,00 1.800,00 466,80 600,00 300,00 60,00 1.200,00 120,00 180,00 1.800,00 5.998,80 360,00 10.680,00 360,00 960,00 480,00 540,00 360,00 2.580,00 1.200,00 480,00 200,04 300,00 3.600,00 382,44 1.662,60 1.299,96 999,96 50,04 2.760,00 999,96 1.999,92 600,00 600,00 0,00 133.475,76 (%) ( %ACUM. ) 15,7% 15,7% 42,7% 58,4% 3,6% 62,0% 0,9% 62,9% 0,8% 63,8% 1,8% 65,6% 1,3% 66,9% 0,3% 67,2% 0,4% 67,7% 0,2% 67,9% 0,0% 68,0% 0,9% 68,9% 0,1% 69,0% 0,1% 69,1% 1,3% 70,4% 4,5% 74,9% 0,3% 75,2% 8,0% 82,9% 0,3% 83,2% 0,7% 83,9% 0,4% 84,3% 0,4% 84,7% 0,3% 85,0% 1,9% 86,9% 0,9% 87,8% 0,4% 88,2% 0,1% 88,3% 0,2% 88,5% 2,7% 91,2% 0,3% 91,5% 1,2% 92,8% 1,0% 93,7% 0,7% 93,5% 0,0% 93,5% 2,1% 95,6% 0,7% 96,4% 1,5% 97,9% 0,4% 96,1% 0,4% 96,5% 0,0% 96,1% 100,0% 2.- CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ( PE ) 102.387,70 USD PE = CF / [1-(CV/VT)] = PE = PUNTO DE EQUILIBRIO CF = COSTO FIJO = 91.750,56 USD CV = COSTO VARIABLE = 41.305,20 USD VT = VENTAS TOTALES = 413.952,00 USD 3.- CALCULO DEL ÍNDICE DE ABSORCIÓN ( IA ) IA = PE/VT = 24,7% IA = ÍNDICE DE ABSORCIÓN PE = PUNTO DE EQUILIBRIO = 102.387,00 VT = VENTAS TOTALES = 104.882,86 24,7% DEL VALOR DE LAS VENTAS TOTALES FUERON DESTINADAS PARA ALCANZAR EL "Punto de Equilibrio" 4.- CALCULO DEL MARGEN QUE PROPORCIONA UTILIDAD ( MPU ) MPU = 1 - IA = 75,3% MPU = MARGEN QUE PROPORCIONA UTILIDAD IA = ÍNDICE DE ABSORCIÓN Oro Motel Resort, necesita vender USD 53.146,87 para cubrir los costos de operación. Gráfico del punto de equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO 450000 400000 350000 USD 300000 INGR.TOT. C.TOT. FIJOS 250000 200000 150000 100000 50000 0 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% PORCENTAJE DE VENTAS 6.7.4.3 Pronostico de materia prima y gastos Se preverán las proyecciones de materia prima y gastos para el año 2016 elaborando un presupuesto para el año 2016 el mismo que servirá como herramienta para poder cumplir los objetivos de la empresa y se contará con indicadores cuando sea necesario realizar ajustes para su aplicación. INGRESOS TOTALES $413.952,00 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DETALLE Consumos Jabon y Detergente Consumos de aguas embotelladas Consumos de Preservativos Consumos Gorros de Baño Consumo de jabon de tocador Consumos de Shampoo Consumos de Papel de higienico Consumos velas aromáticas Consumo de chocolates Consumo de suavisante Consumo de desinfectantes y cloro Consumo de espuma de baño Total COSTO (u) 1,92 0,17 0,10 0,03 0,05 0,20 4,00 0,25 0,05 5,00 7,00 5,00 CANTIDAD 50 1120 1120 560 1120 2240 20 1120 1120 2 56 2 COSTO TOTAL $96,00 $190,40 $112,00 $16,80 $56,00 $448,00 $80,00 $280,00 $56,00 $10,00 $392,00 $10,00 $1.747,20 RUBROS COSTO OPERACIONAL SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES LUZ Y FUERZA ELECTRICA AGUA POTABLE TELEFONO COMBUSTIBLE UTILES E IMP DE OFICINA SANITARIOS UNIFORMES REFRIGERIO DE EMPLEADOS FLETES Y TRANPORTES MANTENIMIENTO DE LOCAL MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA MANTENIMIENTO DE MUEB Y ENS MANTENIMIENTO DE VEHICULOS PROMOCIONES Y PROPAGANDA SUMINISTRO DE COMPUTADORA SEGUROS GENERALES IMPUESTOS VARIOS COMISION.TARJ.CREDITO CONTRIBUCION SUPER COMPAÑIAS CONTRIBUCION CAMARA DE COMERC ATENCION MEDICA GASTOS DE MOVILIZ Y ESTADIA HONORARIOS PROFESIONALES MISCELANIOS DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DEPRECIACIÓN EQ.MUEB Y ENS DEPRECIACIÓN VEHICULOS AMORTIZACIÓN GAST DE INSTALAC DEPRECIACIÓN EDIFICIOS DEPRECIACIÓN DE EQUIPO ELECTR AMORTIZACIÓN GAST DE CONSTITUC AMORTIZACIÓN SISTEMA DE CONTAB AGASAJO A EMPLEADOS CAPACITACIÓN PERSONAL INTERESES Y COMISIONES SERVICIOS BANCARIOS DEDUCIBLES SEGUROS TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN COSTO MENSUAL 1.747,20 4.754,07 400,00 100,00 90,00 200,00 150,00 38,90 50,00 25,00 5,00 100,00 10,00 15,00 150,00 499,90 30,00 890,00 30,00 80,00 40,00 45,00 30,00 215,00 100,00 40,00 16,67 25,00 300,00 31,87 138,55 108,33 83,33 4,17 230,00 83,33 166,66 50,00 50,00 COSTO ANUAL $20.966,40 $57.048,84 $4.800,00 $1.200,00 $1.080,00 $2.400,00 $1.800,00 $466,80 $600,00 $300,00 $60,00 $1.200,00 $120,00 $180,00 $1.800,00 $5.998,80 $360,00 $10.680,00 $360,00 $960,00 $480,00 $540,00 $360,00 $2.580,00 $1.200,00 $480,00 $200,04 $300,00 $3.600,00 $382,44 $1.662,60 $1.299,96 $999,96 $50,04 $2.760,00 $999,96 $1.999,92 $600,00 $600,00 $11.122,98 $133.475,76 Se ha presupuestado un monto de USD 133.475,98 anual para el total de gastos operacionales para el punto de partida referencial año 2016. ANUALIDAD La anualidad son las cuotas que se deberán cancelar en el tiempo previsto en su totalidad para cumplir el total de la inversión del proyecto. En este caso se determina una cuota de USD 184.936,42, para un periodo de diez años en una inversión de USD 1´500.000,00. TABLA DE AMORTIZACION MONTO: TASA INTERES: PLAZO ANUAL: AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ANUALIDAD $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 1.500.000,00 4,00% * 10 CUOTA DE INTERES $ 60.000,00 $ 55.002,54 $ 49.805,19 $ 44.399,94 $ 38.778,48 $ 32.932,16 $ 26.851,99 $ 20.528,62 $ 13.952,30 $ 7.112,94 ANUALIDAD: CUOTA DE AMORTIZACIÓN $ 124.936,42 $ 129.933,87 $ 135.131,23 $ 140.536,48 $ 146.157,94 $ 152.004,25 $ 158.084,42 $ 164.407,80 $ 170.984,11 $ 177.823,48 TOTAL AMORTIZACIÓN $ 124.936,42 $ 254.870,29 $ 390.001,52 $ 530.537,99 $ 676.695,93 $ 828.700,18 $ 986.784,61 $ 1.151.192,41 $ 1.322.176,52 $ 1.500.000,00 $ -184.936,42 SALDO PENDIENTE $ 1.500.000,00 $ 1.375.063,58 $ 1.245.129,71 $ 1.109.998,48 $ 969.462,01 $ 823.304,07 $ 671.299,82 $ 513.215,39 $ 348.807,59 $ 177.823,48 $ 0,00 CRÉDITO Crédito adquirido, financiera (S/N) en el mes de mayo del 2015 para la construcción del proyecto ORO MOTEL RESORT. A= 184936,42 FLUJO DE CAJA PROYECTADO FLUJO DE CAJA PROYECTADO RUBROS AÑO 0 2016 AÑO 1 2017 AÑO2 2018 AÑO 3 2019 AÑO 4 2020 AÑO 5 2021 AÑO 6 2022 AÑO 7 2023 AÑO 8 2024 AÑO 9 2025 AÑO 10 INGRESOS $ 413.952,00 $ 476.044,80 $ 547.451,52 $ 629.569,25 $ 724.004,64 $ 832.605,33 $ 957.496,13 $ 1.101.120,55 $ 1.266.288,63 $ 1.456.231,93 - COSTO DE SERVICIO $ 20.966,40 $ 21.595,39 $ 22.243,25 $ 22.910,55 $ 23.597,87 $ 24.305,80 $ 25.034,98 $ 25.786,03 $ 26.559,61 $ 27.356,40 UTILIDAD BRUTA - COSTO DE ADMINISTRACIÓN $ 392.985,60 $ 57.048,84 $ 454.449,41 $ 58.189,82 $ 525.208,27 $ 59.353,61 $ 606.658,70 $ 60.540,69 $ 700.406,77 $ 61.751,50 $ 808.299,53 $ 62.986,53 $ 932.461,15 $ 64.246,26 $ 1.075.334,52 $ 65.531,18 $ 1.239.729,02 $ 66.841,81 $ 1.428.875,53 $ 68.178,64 - COSTOS FINANCIEROS - GASTOS OPERACIONALES + TOTAL OTROS INGRESOS Y RENTAS - TOTAL OTROS EGRESOS Y GASTOS $ 184.936,00 $ 40.000,00 $ 184.936,00 $ 41.200,00 $ 184.936,00 $ 42.436,00 $ 184.936,00 $ 43.709,08 $ 184.936,00 $ 45.020,35 $ 184.936,00 $ 46.370,96 $ 184.936,00 $ 47.762,09 $ 184.936,00 $ 49.194,95 $ 184.936,00 $ 50.670,80 $ 184.936,00 $ 52.190,93 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 UTILIDAD ANTES DE RU e IMP $ 109.000,76 $ 168.123,59 $ 236.482,65 $ 315.472,93 $ 406.698,92 $ 512.006,03 $ 633.516,80 $ 773.672,38 $ 935.280,41 $ 1.121.569,96 - REPARTO DE UTILIDADES TRABAJADORES (15%) $ 16.350,11 $ 25.218,54 $ 35.472,40 $ 47.320,94 $ 61.004,84 $ 76.800,91 $ 95.027,52 $ 116.050,86 $ 140.292,06 $ 168.235,49 UTILIDAD ANTES DE IMP - RENT. $ 92.650,65 $ 142.905,05 $ 201.010,26 $ 268.151,99 $ 345.694,08 $ 435.205,13 $ 538.489,28 $ 657.621,53 $ 794.988,35 $ 953.334,46 - IMPUESTOS RENTA (25%) $ 0,00 $ 35.726,26 $ 50.252,56 $ 67.038,00 $ 86.423,52 $ 108.801,28 $ 134.622,32 $ 164.405,38 $ 198.747,09 $ 238.333,62 UTILIDAD NETA TOTAL $ 92.650,65 $ 107.178,79 $ 150.757,69 $ 201.113,99 $ 259.270,56 $ 326.403,85 $ 403.866,96 $ 493.216,14 $ 596.241,26 $ 715.000,85 + CARGO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIÓN - PAGO A PRINCIPALES $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 101.145,69 $ 115.673,83 $ 159.252,73 $ 209.609,03 $ 267.765,60 $ 334.898,89 $ 412.362,00 $ 501.711,18 $ 604.736,30 $ 723.495,89 = FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 1.243.041,52 TMAR= i + f + if TMAR = 12,18% VPN = - P + FNE 1 (1+ i ) - 1 + FNE 2 (1+ i ) - 2 + ... + FNE n (1+ i ) - n VAN $ 331.491,59 ANALISIS DEL VAN Al sumar en los flujos netos descontados en el presente y restar la inversión inicial equivale a comparar todas las ganancias esperadas contra todos los desembolsos necesarios para producir esas ganancias, en términos de su valor equivalente en este momento o tiempo cero, es claro que para aceptar un proyecto las ganancias deberán ser mayores que los desembolsos lo que significaría que el VAN deberá ser mayor a cero $ 331,491,59 para aceptar el mismo, utilizando el costo de capital o TMAR, que es la tasa de descuento $ 12.18% TASA DE I NFLACI ÓN 4,20% =f RI ESGO PAÍ S 7,66% TIR =i 16,53% ANÁLISIS TIR La TIR es la tasa que igual a la suma de los flujos descontados a la inversión inicial, es decir es la tasa de descuento por la cual el VAN es igual a cero, en este caso el TIR es de 16.53% que es mayor a la TMAR del 12.18%, lo que significa que, EL NEGOCIO ES RENTABLE EN LA ACTUALIDAD. RELACIÓN BENEFICIO COSTO = INGRESOS BRUTOS COSTOS TOTALES $ 1,30 RELACIÓN BENEFICIO COSTO = PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL = INVERSIÓN INICIAL FLUJOS NETOS DE EFECTIVO No. de Años del Proyecto PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL = 7,70 8,3554 MESES 251 DÍAS PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL = 7 AÑOS 8 MESES Y 251 DÍAS BENEFICIO COSTO. Este cálculo utiliza los mismos flujos descontados a la inversión como elemento de análisis en donde los flujos netos de caja actualizados se dividen para la inversión inicial de negocio. La relación beneficio costo para la empresa Oro Motel Resort es de 1.30 dólares, por lo que el negocio es rentable lo que significa que por cada dólar invertido se obtiene 0.30 centavos de beneficio. Posterior al análisis presentado se espera una respuesta positiva de parte de los grupos de interés del proyecto presentado, el mismo que genera expectativas financieras y satisfacción en cuanto a los indicadores de rentabilidad y solvencia. ANEXOS ANEXO Nª 1 Fotos de los equipos. CAMAS QUEEN. PANTALLAS HOLOGRÁFICAS. Ejemplo Nª 1 Ejemplo Nª 2 Este tipo de pantallas permite proyectar películas, paisajes del mundo en secuencia haciéndolas de esta manera a las habitaciones con un ambiente temático. GAFAS 3 D. Este tipo de gafas permite al cliente de paso, relajarse con videos especiales, ver películas etc. etc. JACUZZI. Ejemplo Nª 1 Ejemplo Nª 2 jacuzzi con luz led. GRIFERÍA Y DUCHAS CON AGUA BICOLOR. ALFOMBRAS VIBRATORIAS, RELAJANTES. La alfombra, con su alimentador vibratorio se mueve alternativamente a frecuencias que van desde 10 Hz a 120 Hz, la utilización de las fibras en ángulo del cepillo para mover los componentes en la dirección de la inclinación. SILLÓN TANTRA. COLUMPIOS PARA ELLA Y PARA ÉL. Anexo 2ª.- Planos de la construcción. Anexo 3ª.- Análisis de factibilidad financiero. INGRESOS ANUALES ORO MOTEL RESORT "PUYO" DIAS LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO Nº DE HABITACIONES 10 10 10 10 10 10 10 VALOR POR HABITACION 22 22 22 22 22 22 22 TOTAL PAREJAS 20 20 20 30 43 43 20 INGRESO SEMANAL DIARIO $ 440 440 440 660 946 946 440 4312 4 MENSUAL 17248 ANUAL 206976 INGRESOS ANUALES ORO MOTEL RESORT "TENA" DIAS LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO Nª DE HABITACIONES 10 10 10 10 10 10 10 TOTAL VALOR POR HABITACIÓN 22 22 22 22 22 22 22 INGRESO PAREJAS DIARIO SEMANAL 20 440 20 440 20 440 30 660 43 946 43 946 20 440 4312 4 MENSUAL ANUAL 17248 206976 CLASIFICACION DE LOS COSTOS Y GASTOS # CONCEPTO 1 COSTO OPERACIONAL 2 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 3 LUZ Y FUERZA ELECTRICA 4 AGUA POTABLE 5 TELEFONO 6 COMBUSTIBLE 7 UTILES E IMP DE OFICINA 8 SANITARIOS 9 UNIFORMES 10 REFRIGERIO DE EMPLEADOS 11 FLETES Y TRANPORTES 12 MANTENIMIENTO DE LOCAL 13 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA 14 MANTENIMIENTO DE MUEB Y ENS 15 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS 16 PROMOCIONES Y PROPAGANDA 17 SUMINISTRO DE COMPUTADORA 18 SEGUROS GENERALES 19 IMPUESTOS VARIOS 20 COMISION.TARJ.CREDITO 21 CONTRIBUCION SUPER COMPAÑIAS 22 CONTRIBUCION CAMARA DE COMERC 23 ATENCION MEDICA 24 GASTOS DE MOVILIZ Y ESTADIA 25 HONORARIOS PROFESIONALES 26 MISCELANIOS 27 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 28 DEPRECIACIÓN EQ.MUEB Y ENS 29 DEPRECIACIÓN VEHICULOS 30 AMORTIZACIÓN GAST DE INSTALAC 31 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS 32 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO ELECTR 33 AMORTIZACIÓN GAST DE CONSTITUC 34 AMORTIZACIÓN SISTEMA DE CONTAB 35 AGASAJO A EMPLEADOS 36 CAPACITACIÓN PERSONAL 37 INTERESES Y COMISIONES 38 SERVICIOS BANCARIOS 39 DEDUCIBLES SEGUROS 40 FIJOS VARIABLES 20.966,40 57.048,84 4.800,00 1.200,00 1.080,00 2.400,00 1.800,00 466,80 600,00 300,00 60,00 1.200,00 120,00 180,00 1.800,00 5.998,80 360,00 10.680,00 360,00 960,00 480,00 540,00 360,00 2.580,00 1.200,00 480,00 200,04 300,00 3.600,00 382,44 1.662,60 1.299,96 999,96 50,04 2.760,00 999,96 1.999,92 600,00 600,00 92.170,56 41.305,20 SUMA 20.966,40 57.048,84 4.800,00 1.200,00 1.080,00 2.400,00 1.800,00 466,80 600,00 300,00 60,00 1.200,00 120,00 180,00 1.800,00 5.998,80 360,00 10.680,00 360,00 960,00 480,00 540,00 360,00 2.580,00 1.200,00 480,00 200,04 300,00 3.600,00 382,44 1.662,60 1.299,96 999,96 50,04 2.760,00 999,96 1.999,92 600,00 600,00 0,00 133.475,76 ( % ) ( %ACUM. ) 15,7% 15,7% 42,7% 58,4% 3,6% 62,0% 0,9% 62,9% 0,8% 63,8% 1,8% 65,6% 1,3% 66,9% 0,3% 67,2% 0,4% 67,7% 0,2% 67,9% 0,0% 68,0% 0,9% 68,9% 0,1% 69,0% 0,1% 69,1% 1,3% 70,4% 4,5% 74,9% 0,3% 75,2% 8,0% 82,9% 0,3% 83,2% 0,7% 83,9% 0,4% 84,3% 0,4% 84,7% 0,3% 85,0% 1,9% 86,9% 0,9% 87,8% 0,4% 88,2% 0,1% 88,3% 0,2% 88,5% 2,7% 91,2% 0,3% 91,5% 1,2% 92,8% 1,0% 93,7% 0,7% 93,5% 0,0% 93,5% 2,1% 95,6% 0,7% 96,4% 1,5% 97,9% 0,4% 96,1% 0,4% 96,5% 0,0% 96,1% 100,0% 2.- CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ( PE ) 102.387,70 USD PE = CF / [1-(CV/VT)] = PE = PUNTO DE EQUILIBRIO CF = COSTO FIJO = 91.750,56 USD USD CV = COSTO VARIABLE = 41.305,20 VT = VENTAS TOTALES = 413.952,00 USD 3.- CALCULO DEL ÍNDICE DE ABSORCIÓN ( IA ) IA = PE/VT = 24,7% IA = ÍNDICE DE ABSORCIÓN PE = PUNTO DE EQUILIBRIO VT = VENTAS TOTALES = = 102.387,00 104.882,86 24,7% DEL VALOR DE LAS VENTAS TOTALES FUERON DESTINADAS PARA ALCANZAR EL "Punto de Equilibrio" 4.- CALCULO DEL MARGEN QUE PROPORCIONA UTILIDAD ( MPU ) MPU = 1 - IA = 75,3% MPU = MARGEN QUE PROPORCIONA UTILIDAD IA = ÍNDICE DE ABSORCIÓN Oro Motel Resort, necesita vender USD 53.146,87 para cubrir los costos de operación. PUNTO DE EQUILIBRIO 450000 400000 350000 300000 INGR.TOT. C.TOT. FIJOS USD 250000 200000 150000 100000 50000 0 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% PORCENTAJE DE VENTAS INGRESOS TOTALES $413.952,00 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DETALLE Consumos Jabon y Detergente Consumos de aguas embotelladas Consumos de Preservativos Consumos Gorros de Baño Consumo de jabon de tocador Consumos de Shampoo Consumos de Papel de higienico Consumos velas aromáticas Consumo de chocolates Consumo de suavisante Consumo de desinfectantes y cloro Consumo de espuma de baño Total COSTO (u) 1,92 0,17 0,10 0,03 0,05 0,20 4,00 0,25 0,05 5,00 7,00 5,00 CANTIDAD 50 1120 1120 560 1120 2240 20 1120 1120 2 56 2 COSTO TOTAL $96,00 $190,40 $112,00 $16,80 $56,00 $448,00 $80,00 $280,00 $56,00 $10,00 $392,00 $10,00 $1.747,20 RUBROS COSTO OPERACIONAL SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES LUZ Y FUERZA ELECTRICA AGUA POTABLE TELEFONO COMBUSTIBLE UTILES E IMP DE OFICINA SANITARIOS UNIFORMES REFRIGERIO DE EMPLEADOS FLETES Y TRANPORTES MANTENIMIENTO DE LOCAL MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA MANTENIMIENTO DE MUEB Y ENS MANTENIMIENTO DE VEHICULOS PROMOCIONES Y PROPAGANDA SUMINISTRO DE COMPUTADORA SEGUROS GENERALES IMPUESTOS VARIOS COMISION.TARJ.CREDITO CONTRIBUCION SUPER COMPAÑIAS CONTRIBUCION CAMARA DE COMERC ATENCION MEDICA GASTOS DE MOVILIZ Y ESTADIA HONORARIOS PROFESIONALES MISCELANIOS DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DEPRECIACIÓN EQ.MUEB Y ENS DEPRECIACIÓN VEHICULOS AMORTIZACIÓN GAST DE INSTALAC DEPRECIACIÓN EDIFICIOS DEPRECIACIÓN DE EQUIPO ELECTR AMORTIZACIÓN GAST DE CONSTITUC AMORTIZACIÓN SISTEMA DE CONTAB AGASAJO A EMPLEADOS CAPACITACIÓN PERSONAL INTERESES Y COMISIONES SERVICIOS BANCARIOS DEDUCIBLES SEGUROS TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN COSTO MENSUAL 1.747,20 4.754,07 400,00 100,00 90,00 200,00 150,00 38,90 50,00 25,00 5,00 100,00 10,00 15,00 150,00 499,90 30,00 890,00 30,00 80,00 40,00 45,00 30,00 215,00 100,00 40,00 16,67 25,00 300,00 31,87 138,55 108,33 83,33 4,17 230,00 83,33 166,66 50,00 50,00 COSTO ANUAL $20.966,40 $57.048,84 $4.800,00 $1.200,00 $1.080,00 $2.400,00 $1.800,00 $466,80 $600,00 $300,00 $60,00 $1.200,00 $120,00 $180,00 $1.800,00 $5.998,80 $360,00 $10.680,00 $360,00 $960,00 $480,00 $540,00 $360,00 $2.580,00 $1.200,00 $480,00 $200,04 $300,00 $3.600,00 $382,44 $1.662,60 $1.299,96 $999,96 $50,04 $2.760,00 $999,96 $1.999,92 $600,00 $600,00 $11.122,98 $133.475,76 TABLA DE AMORTIZACION MONTO: TASA INTERES: PLAZO ANUAL: AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ANUALIDAD $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 184.936,42 $ 1.500.000,00 4,00% * 10 CUOTA DE INTERES $ 60.000,00 $ 55.002,54 $ 49.805,19 $ 44.399,94 $ 38.778,48 $ 32.932,16 $ 26.851,99 $ 20.528,62 $ 13.952,30 $ 7.112,94 ANUALIDAD: $ -184.936,42 CUOTA DE AMORTIZACIÓN $ 124.936,42 $ 129.933,87 $ 135.131,23 $ 140.536,48 $ 146.157,94 $ 152.004,25 $ 158.084,42 $ 164.407,80 $ 170.984,11 $ 177.823,48 TOTAL AMORTIZACIÓN $ 124.936,42 $ 254.870,29 $ 390.001,52 $ 530.537,99 $ 676.695,93 $ 828.700,18 $ 986.784,61 $ 1.151.192,41 $ 1.322.176,52 $ 1.500.000,00 SALDO PENDIENTE $ 1.500.000,00 $ 1.375.063,58 $ 1.245.129,71 $ 1.109.998,48 $ 969.462,01 $ 823.304,07 $ 671.299,82 $ 513.215,39 $ 348.807,59 $ 177.823,48 $ 0,00 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2017 AÑO2 2014 AÑO 3 2015 AÑO 3 2018 AÑO 3 2019 AÑO 3 2021 AÑO 3 2022 AÑO 3 $ 413.952,00 $ 476.044,80 $ 547.451,52 $ 629.569,25 $ 724.004,64 $ 832.605,33 $ 957.496,13 $ 1.101.120,55 $ 1.266.288,63 $ 1.456.231,93 $ 20.966,40 $ 21.595,39 $ 22.243,25 $ 22.910,55 $ 23.597,87 $ 24.305,80 $ 25.034,98 $ 25.786,03 $ 26.559,61 $ 27.356,40 UTILIDAD BRUTA - COSTO DE ADMINISTRACIÓN $ 392.985,60 $ 57.048,84 $ 454.449,41 $ 58.189,82 $ 525.208,27 $ 59.353,61 $ 606.658,70 $ 60.540,69 $ 700.406,77 $ 61.751,50 $ 808.299,53 $ 62.986,53 $ 932.461,15 $ 64.246,26 $ 1.075.334,52 $ 65.531,18 $ 1.239.729,02 $ 66.841,81 $ 1.428.875,53 $ 68.178,64 - COSTOS FINANCIEROS - GASTOS OPERACIONALES + TOTAL OTROS INGRESOS Y RENTAS - TOTAL OTROS EGRESOS Y GASTOS $ 184.936,00 $ 40.000,00 $ 184.936,00 $ 41.200,00 $ 184.936,00 $ 42.436,00 $ 184.936,00 $ 43.709,08 $ 184.936,00 $ 45.020,35 $ 184.936,00 $ 46.370,96 $ 184.936,00 $ 47.762,09 $ 184.936,00 $ 49.194,95 $ 184.936,00 $ 50.670,80 $ 184.936,00 $ 52.190,93 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 UTILIDAD ANTES DE RU e IMP $ 109.000,76 $ 168.123,59 $ 236.482,65 $ 315.472,93 $ 406.698,92 $ 512.006,03 $ 633.516,80 $ 773.672,38 $ 935.280,41 $ 1.121.569,96 - REPARTO DE UTILIDADES TRABAJADORES (15%) $ 16.350,11 $ 25.218,54 $ 35.472,40 $ 47.320,94 $ 61.004,84 $ 76.800,91 $ 95.027,52 $ 116.050,86 $ 140.292,06 $ 168.235,49 UTILIDAD ANTES DE IMP - RENT. $ 92.650,65 $ 142.905,05 $ 201.010,26 $ 268.151,99 $ 345.694,08 $ 435.205,13 $ 538.489,28 $ 657.621,53 $ 794.988,35 $ 953.334,46 - IMPUESTOS RENTA (25%) $ 0,00 $ 35.726,26 $ 50.252,56 $ 67.038,00 $ 86.423,52 $ 108.801,28 $ 134.622,32 $ 164.405,38 $ 198.747,09 $ 238.333,62 UTILIDAD NETA TOTAL $ 92.650,65 $ 107.178,79 $ 150.757,69 $ 201.113,99 $ 259.270,56 $ 326.403,85 $ 403.866,96 $ 493.216,14 $ 596.241,26 $ 715.000,85 + CARGO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIÓN - PAGO A PRINCIPALES $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 8.495,04 $ 101.145,69 $ 115.673,83 $ 159.252,73 $ 209.609,03 $ 267.765,60 $ 334.898,89 $ 412.362,00 $ 501.711,18 $ 604.736,30 $ 723.495,89 RUBROS AÑO 0 INGRESOS - COSTO DE SERVICIO = FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 1.243.041,52 2016 AÑO 1 2016 AÑO 3 2017 AÑO 3 TMAR= i + f + if TMAR = 12,18% VPN = - P + FNE 1 (1+ i ) - 1 + FNE 2 (1+ i ) - 2 + ... + FNE n (1+ i ) - n VAN $ 331.491,59 TASA DE I NFLACI ÓN 4,20% =f RI ESGO PAÍ S 7,66% =i TIR 16,53% ANÁLISIS TIR RELACIÓN BENEFICIO COSTO = INGRESOS BRUTOS COSTOS TOTALES RELACIÓN BENEFICIO COSTO = PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL = PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL = $ 1,30 INVERSIÓN INICIAL FLUJOS NETOS DE EFECTIVO No. de Años del Proyecto 7,70 8,3554 MESES 251 DÍAS PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL = 7 AÑOS 8 MESES Y 251 DÍAS Anexo 4ª.- Archivo adjunto. (Tesis guía)
