AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 y del 1 de enero al 31 de diciembre 2014 (Pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Concepto 2015 Concepto 2014 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 2015 2014 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,260,792 17,816,219 Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 0 5,260,792 0 17,816,219 Otros Ingresos y Beneficios 0 Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios 0 0 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios 0 Total de Ingresos y Otros Beneficios Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 4,792,482 3,626,998 254,074 911,410 17,755,234 15,195,167 772,416 1,787,651 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones 0 0 0 0 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Participaciones y Aportaciones 0 0 0 Participaciones 0 0 0 0 0 0 Aportaciones Convenios 0 0 0 0 5,260,792 17,816,219 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública 0 0 0 0 Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 0 0 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable 0 0 0 0 Total de Gastos y Otras Pérdidas 4,792,482 17,755,234 468,310 60,985 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 1 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Cuenta Pública 2015 Estado de Situación Financiera Al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Año CONCEPTO 2015 Año CONCEPTO 2014 2015 ACTIVO 2014 PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes 289,935 578,154 48,320 29,864 Documentos por Pagar a Corto Plazo 0 0 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 0 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 Inventarios 0 0 Títulos y Valores a Corto Plazo 0 0 Almacenes 0 0 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 Provisiones a Corto Plazo 0 0 Otros Pasivos a Corto Plazo 0 0 289,935 578,154 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Total de Activos Circulantes 259,157 479,047 307,477 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 508,911 Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0 0 0 0 Documentos por Pagar a Largo Plazo 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,140,000 0 1,140,000 Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 Bienes Muebles 2,743,964 2,362,439 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0 0 Activos Intangibles 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo 0 0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 Provisiones a Largo Plazo 0 0 Activos Diferidos 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 Total de Pasivos No Circulantes 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 289,935 578,154 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 0 0 Aportaciones 0 0 Donaciones de Capital 0 0 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 0 0 3,901,506 3,433,196 Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) 468,310 60,985 Resultados de Ejercicios Anteriores -69,243 61,518 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes 3,883,964 3,502,439 Total del Activo 4,191,441 4,011,350 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO ¡ERROR! Hacienda Pública/Patrimonio Generado Revalúos 0 Reservas 0 0 3,502,439 3,310,693 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio 0 0 Resultado por Posición Monetaria 0 0 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 Total Hacienda Pública/ Patrimonio 3,901,506 3,433,196 Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 4,191,441 4,011,350 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 2 0 AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado de Cambios en la Situación Financiera Al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Concepto Origen Concepto Aplicación ACTIVO 219,890 399,981 Activo Circulante 219,890 Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 219,890 0 0 0 0 0 Origen Aplicación PASIVO 0 288,219 18,456 Pasivo Circulante 0 288,219 0 18,456 0 0 0 0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 288,219 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pasivo No Circulante 0 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 468,310 0 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 0 0 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 0 0 0 0 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Generado 468,310 0 Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 407,325 0 0 0 60,985 0 0 0 0 0 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 Activo No Circulante 0 381,525 Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 381,525 0 0 Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 Provisiones a Largo Plazo Otros Activos no Circulantes 0 0 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 3 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2014 Cuenta Pública 2015 Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 (Pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Concepto ACTIVO Saldo Inicial 1 Cargos del Periodo 2 Abonos del Periodo 3 Saldo Final 4 =(1+2-3) Variación del Periodo (4-1) 4,113,097 5,247,565 5,169,221 4,191,441 78,344 Activo Circulante 229,133 5,247,565 5,169,221 307,477 78,344 Efectivo y Equivalentes 166,813 3,480,686 3,388,342 259,157 92,344 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 62,320 1,766,879 1,780,879 48,320 -14,000 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 0 0 0 0 Inventarios 0 0 0 0 0 Almacenes 0 0 0 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 0 0 0 0 3,883,964 0 0 3,883,964 0 0 0 0 0 0 Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0 0 0 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,140,000 0 0 1,140,000 0 Bienes Muebles 2,743,964 0 0 2,743,964 0 Activos Intangibles 0 0 0 0 0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 0 0 0 Activos Diferidos 0 0 0 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 4 AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 (Pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 128,305 289,934 128,305 289,934 Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Largo Plazo Otros Pasivos Total Deuda y Otros Pasivos Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 5 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2014 Cuenta Pública 2015 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 (pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Concepto Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 3,310,693 0 0 3,310,693 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 0 0 0 0 61,518 0 61,518 0 0 60,985 60,985 0 0 0 0 0 0 0 0 122,503 60,985 61,518 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2014 0 3,372,211 60,985 0 3,433,196 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 0 0 0 0 60,985 0 60,985 0 0 468,310 468,310 0 0 0 0 0 0 0 0 529,295 468,310 60,985 0 0 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2015 0 3,433,196 468,310 0 3,901,506 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. Contable / 6 C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa AUTÓNOMO Cuenta Pública 2015 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Pesos) Ente Público: Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala Concepto 2015 Concepto 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 2015 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión 5,260,792 17,816,219 0 0 Impuestos 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0 0 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0 0 Bienes Muebles 0 0 Contribuciones de mejoras 0 0 Otros Orígenes de Inversión 0 0 Derechos 0 0 Productos de Tipo Corriente 0 0 381,525 19,229 Aprovechamientos de Tipo Corriente 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0 0 Bienes Muebles Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 0 0 Otras Aplicaciones de Inversión Participaciones y Aportaciones 0 0 5,260,792 17,816,219 0 0 4,792,482 17,755,234 3,626,998 15,195,167 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas Otros Origenes de Operación Aplicación Servicios Personales Origen Aplicación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 381,525 19,229 0 0 -381,525 -19,229 0 664,965 0 0 0 Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Materiales y Suministros 254,074 772,416 Servicios Generales 911,410 1,787,651 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0 0 Interno 0 Transferencias al resto del Sector Público 0 0 Externo 0 0 Subsidios y Subvenciones 0 0 0 664,965 Ayudas Sociales 0 0 Pensiones y Jubilaciones 0 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 0 0 307,746 398,465 Transferencias a la Seguridad Social 0 0 0 0 Donativos 0 0 Interno 0 Transferencias al Exterior 0 0 Externo 0 0 Participaciones 0 0 307,746 398,465 Aportaciones 0 0 Convenios 0 0 Otros Aplicaciones de Operación 0 0 -307,746 266,500 468,310 60,985 -220,961 308,256 479,047 258,086 170,791 479,047 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Origen Endeudamiento Neto Otros Origenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finaldel Ejercicio Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la CE.D.H.T. C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 7 0 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 Informe de Pasivos Contingentes La Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala cuenta con Pasivos Contingentes que ascienden a $ 14, 500,000 debido a condenas por laudos laborales en contra de esta Comisión, cuyos conflictos fueron heredados por administraciones pasadas, sin omitir mencionar que la cantidad aludida no es exacta, toda vez que se actualiza día a día, en razón del tiempo que transcurre, sin embargo se debe contemplar dicho monto para efectos de registrar el valor estimado y provisionarlo para atender dichos pasivos porque son una obligación a futuro de esta Comisión. Bajo protesta de decir la verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor a Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. C.P. Martín Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 8 AUTÓNOMO Notas a los Estados Financieros (Enero-Marzo) 2015 a) Notas de Desglose. Notas al Estado de Situación Financiera – Efectivo y Equivalentes: Concepto – (Enero-Marzo) 2015 2014 Bancos –Tesorería 259,157 479,047 Total 259,157 479,047 Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes: Concepto (Enero-Marzo) 2015 2014 Deudores por anticipo de la tesorería a Corto Plazo Deudores diversos por cobrar a Corto Plazo (Gastos a Comprobar) Préstamos otorgados a Corto Plazo (Préstamos Personales) Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a Corto Plazo (Subsidio para el empleo) Total Contable / 9 47,300 28,000 1,020 1,864 48,320 29,864 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2014 – Bienes Muebles e Inmuebles: Bienes Muebles (Enero-Marzo) 2015 Mobiliario y Equipo de Administración 700,185 670,761 27,158 27,158 5,900 5,900 1,967,098 1,614,998 43,623 43,623 2,743,964 2,362,439 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Equipo de Transporte 2014 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos Total Bienes Inmuebles (Enero-Marzo) 2015 2014 Terrenos 1,140,000 1,140,000 Total 1,140,000 1,140,000 Contable / 10 AUTÓNOMO – Pasivos Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo Vencimiento (Enero-Marzo) 2015 Retenciones De ISR por salarios - De 365 Días 260,695.57 514,750.15 Retenciones De ISR por honorarios profesionales - De 365 Días 0.56 0.35 Retenciones por arrendamientos - De 365 Días 518.61 519.30 Contribuciones por Pagar (Imp. S/Nóminas e IVA Causado) - De 365 Días 28,721.00 62,884.00 289,934.42 578,154 Total Contribuciones – 2014 Depreciación de los activos Referente a la depreciación de los activos propiedad de la Comisión de Derechos Humanos de Tlaxcala, podemos mencionar que esta se llevara a cabo de manera anual al final del ejercicio 2015, esta se realizara en base a la tabla de depreciación de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Notas al Estado de Actividades – Ingresos de Gestión: Concepto (Enero-Marzo) 2015 2014 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,260,792 17,816,219 Total Ingresos 5,260,792 17,816,219 Contable / 11 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 – Gastos y Otras Pérdidas: Gastos de Funcionamiento (Enero-Marzo) 2015 Servicios Personales % 3,626,998 75.68% Materiales y Suministros 254.074 Servicios Generales 911,410 19.02% Total de Gastos $ 4,792,482 5.30% 100% 2014 % 15,195,167 85.58% 772,416 4.35% 1,787,651 10.07% $ 17,755,234 100% Al cierre del primer trimestre (enero-marzo) 2015 los Servicios Personales corresponden el 75.68 %, siendo el gasto más representativo de la Comisión, gasto razonable en función a las actividades que desempeña la CEDHT. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública Cabe mencionar que la CEDHT no cuenta con patrimonio Contribuido y los recursos que modificaron el patrimonio generado del ejercicio 2015 de esta Comisión son los siguientes: Concepto Contable / 12 Importe AUTÓNOMO Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 3,310,693 Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 60,985 Resultado de Ejercicios Anteriores 61,518 Saldo Neto en la Hacienda Pública /Patrimonio 2014 3,433,196 Notas al Estado de Flujos de Efectivo – Efectivo y equivalentes Efectivo y Equivalentes (Enero-Marzo) 2015 2014 Efectivo en Bancos – Tesorería 258,086 479,047 Total de Efectivo y Equivalentes 258,086 479,047 En el estado de Flujos de efectivo dentro del concepto “efectivo y equivalentes al efectivo al final de ejercicio” obtenemos la cantidad de $ 258,086.00 la cual difiere del estado de Situación Financiera del mismo periodo (enero-marzo) dentro del concepto “efectivo y equivalentes” por la cantidad de $1,071.00, debido a que para efectos de elaboración de este estado financiero no es considerada esta cantidad la cual corresponde al concepto de “caja”, el criterio fue tomado en base a las reuniones de trabajo que se han tenido en la Secretaria de Finanzas del Estado. En donde el rubro de “caja” es considerado como un derecho a recibir, sin embargo dentro del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SGIII) se considera “caja” dentro de efectivos y equivalentes y finalmente la información financiera es tomada de este mismo sistema. – – Detalle de las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del 1 de enero al 31 de marzo de 2015: Cuenta Concepto Adquisiciones 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración Contable / 13 29,425 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 1.2.4.4 Vehículos y equipos de transporte 2015 2014 352,100 Total Bienes Muebles 381,524 La Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tlaxcala, incremento de forma considerable la cuenta 1.2.4.4 vehículos y equipos de transporte, debido a la Adquisión de un vehículo HIACE G/V S LONG modelo 2014, el cual funciona como oficina itinerante, donde se brinda a la sociedad en general servicios de asistencia jurídica, social, médica y psicológica. – Conciliación entre los Flujos de Efectivos Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro: (Enero-Marzo) 2015 Ahorro/Desahorro 2014 468,310 60,985 468,310 60,985 ± Movimientos de partidas (o rubros que no afectan al efectivo) Flujos Netos de las Actividades de Operación La CEDHT no cuenta con ninguna partida o rubros que no afectan al efectivo. b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden). Contables: Contable / 14 AUTÓNOMO Esta Comisión no cuenta con Valores, Emisión de obligaciones, avales y garantías o alguna otra cuenta de orden contable. Presupuestarias: – Cuentas de Ingresos Nombre (Enero-Marzo) 2015 Ley de Ingresos Estimada 18,816,219 Ampliaciones y Reducciones Modificaciones a la ley de Ingresos Estimada – 520,294 19,336,513 Ley de Ingresos Devengada 5,260,792 Ley de Ingresos Recaudada 5,260,792 Cuentas de Egresos Nombre (Enero-Marzo) 2015 Presupuesto de Egresos Aprobado Ampliaciones y / (Reducciones) Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado Presupuesto de Egresos Comprometido Contable / 15 $18,816,219 520,294 19,336,513 0 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Presupuesto de Egresos Devengado 2015 20145,174,006 Presupuesto de Egresos Ejercido 28,721 Presupuesto de Egresos Pagado 5,145,285 c) Notas de Gestión Administrativa. Introducción Los Estados Financieros de la Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso del Estado, al Órgano de Fiscalización Superior y a los ciudadanos en general. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos y financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período. Panorama Económico y Financiero Las condiciones económicas y financieras bajo las cuales la Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala estuvo operando, son las mismas a las que se sujeta el Presupuesto de Egresos del Estado. Autorización e Historia La Comisión Estatal de Derechos Humanos es un Organismo autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propio con base a lo dispuesto en la Ley de la Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala, por lo que establece sus propias disposiciones y lineamientos normativos para cumplir con las funciones que le han sido encomendadas conforme a los siguientes antecedentes: Con fecha 24 de Febrero de 1993, se publicó en el Periódico Oficial del gobierno del Estado de Tlaxcala el Decreto por el que se crea la Comisión Estatal de Derechos Humanos como un organismo autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propios cuya finalidad es la protección, observancia, promoción, estudio y divulgación de los Derechos Humanos previstos por el orden Jurídico mexicano. Con fecha 21 de Junio del 2011 se publicó en el Periódico Oficial del gobierno del Estado de Tlaxcala, la última reforma de la Ley de la Comisión Estatal de Derechos Humanos. Organización y Objeto Social – Objeto Social Contable / 16 AUTÓNOMO El objetivo esencial de este Organismo es la protección, observancia, promoción, estudio y divulgación de los Derechos Humanos previstos por el orden jurídico mexicano. – Principal Actividad La protección y defensa de los Derechos Humanos en el Estado de Tlaxcala. – Ejercicio Fiscal Los Estados Financieros que se presentan corresponden al periodo del 1 de enero al 31 de marzo de 2015 comparados con los del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, los cuales contabilizan los eventos y las transacciones económicas cuantificables de las operaciones expresadas y contabilizadas en moneda nacional. – Régimen Jurídico Como ya se mencionó anteriormente, la Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala es un Organismo que cuenta con autonomía de gestión y presupuestaria, personalidad jurídica y patrimonio propios, con base en lo dispuesto en el artículo 2° de la Ley de la Comisión Estatal de Derechos Humanos. – Consideraciones Fiscales de la Cedht La CEDHT está obligada a retener y enterar el ISR, derivado de servicios profesionales independientes y arrendamientos, pagados a personas físicas, así como los impuestos derivados de sueldos pagados al personal. – Estructura Organizacional Básica La Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala se integrara, por un presidente, un Consejo Consultivo, Visitadurías, una Secretaria Ejecutiva y el personal técnico y administrativo necesario para el desarrollo de sus funciones, de acuerdo al artículo 7 de la Ley de la Comisión Estatal de Derechos Humanos. Bases de Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros de la Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala se elaboran en apego y con fundamento en el título IV de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las Normas emitidas por el CONAC en relación a la obligación de presentar la Cuenta Pública del primer trimestre (enero-marzo) del Ejercicio 2015 y lo establecido en el artículo 51 de la Ley de Contabilidad Gubernamental. Los Estados Financieros y sus Notas del 01 de enero al 31 de marzo de 2015 y del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014, fueron determinados y están presentados en pesos mexicanos. Asimismo, se han observado los lineamientos emitidos por el CONAC para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, la base de medición utilizada ha sido el costo histórico, de acuerdo con el marco normativo aplicable. Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, son los elementos fundamentales de referencia que configuran el Sistema de Contabilidad Gubernamental, teniendo incidencia en la identificación, el análisis, la interpretación, la captación, el procesamiento y el reconocimiento de las transformaciones, transacciones y otros Contable / 17 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 2014 eventos que afectan a la Comisión Estatal de Derechos Humanos del Estado de Tlaxcala. Asimismo, permiten uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables. Los postulados sustentan de manera técnica el registro de las operaciones, la elaboración y presentación de estados financieros; basados en su razonamiento, eficiencia, respaldo en legislación especializada y aplicación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, con la finalidad de uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables. Políticas de Contabilidad Significativas El 31 de diciembre de 2008 se publicó la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) vigente al día siguiente de su publicación, ordenamiento legal que establece en sus artículos 1 segundo párrafo y 17, que su contenido es de observancia obligatoria, entre otros, para los órganos autónomos; asimismo, precisa que cada ente público será el responsable de su contabilidad, de la operación del sistema, así como del cumplimiento de lo dispuesto en la ley referida y de las decisiones que emita el Consejo Nacional de Armonización Contable. Proceso de Mejora – Principales Políticas de Control Interno La Administración de la CEDHT es la responsable del establecimiento y mantenimiento de los sistemas de control interno relacionados con la preparación de los estados financieros. A continuación se destacan los aspectos más importantes sobre el control interno: La CEDHT es auditada por el H. Órgano de Fiscalización del Estado quien es el encargado de auditar y hacer revisiones en la Contabilidad de esta Comisión. Lo anterior constituye el marco sobre la actitud favorable de la Administración hacia los controles internos establecidos. 1. Estructura Organizacional. La estructura organizacional está aprobada y autorizada por el Presidente de la CEDHT y refleja una relación jerárquica lógica, asignación de responsabilidades y facultades. 2. Autoridad y Responsabilidad. Las facultades y responsabilidades de los servidores públicos están dadas en razón de la Ley de la Comisión Estatal de Derechos Humanos y del Reglamento Interno. 3. Control Administrativo. Contable / 18 AUTÓNOMO La Administración cuenta con un Programa Operativo Anual de trabajo, que le permiten medir el cumplimiento de sus objetivos, metas e indicadores. En relación al sistema contable, se está sujeto a Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Sistema Contable. Para el registro, control y seguimiento presupuestal, financiero y contable, la CEDHT cuenta con un sistema llamado (SCGIII) Sistema de Contabilidad Gubernamental III, el cual permite identificar transacciones reales y elegibles; analizarlas, detallarlas, clasificarlas, valorizarlas y registrarlas en el periodo correspondiente. Partes relacionadas No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas de la Comisión Estatal de Derechos Humanos. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros Los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Francisco Mixcoatl Antonio Presidente de la C.E.D.H.T. C.P. Martin Sánchez Haro Encargado de la Dirección Administrativa Contable / 19