CONTABILIDAD I TEMA: RECONOCIMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO DENOMINACIÓN SOCIAL: Comercial “MI UNIVERSO” S.A. ACTIVIDAD ECONÓMICA: Compra – venta de abarrotes Al 31 de diciembre de 2023, se tiene el siguiente inventario: 1. Facturas por cobrar originados por la venta de azúcar y fideos. 2. Tenemos un camión (a más de un año). 3. Dinero en efectivo. 4. Papeles y lapiceros. 5. Depósito en el banco “AFAC” (en cuenta de ahorros por 270 días). 6. Debemos tributos a ESSALUD (Régimen de Prestaciones de Salud). 7. Tenemos 80 sacos de azúcar. 8. Adeudamos por concepto de Impuesto General a las Ventas (IGV). 9. Debemos por servicio de energía eléctrica. 10. Debemos el importe de varias letras de cambio por la compra al crédito de fideos y arroz. 11. Tenemos cheques girados que aún no se entregaron a sus beneficiarios. 1 CONTABILIDAD I 12. Debemos por concepto de Impuesto Predial. 13. A varios trabajadores se les adeuda por concepto de gratificaciones ordinarias. 14. Por mandato de una autoridad judicial tenemos restricción en una de nuestras cuentas corrientes. 15. Adeudamos por préstamo (al Banco “PERÚ”). 16. El capital de la empresa (integrado por 80 acciones comunes con un valor nominal de 10.00 c/u.) 17. Cuenta Corriente en el Banco “AFAC”. 18. Cuenta Corriente en el Banco de la Nación (cuenta de DETRACCIONES). 19. Se tiene acciones de otras empresas adquiridas con el objeto de venderlas en el corto. 20. Sueldos y salarios pendientes de pago. 21. Depreciación de nuestra unidad de transporte (20%) (referente a la operación 2) 22. Debemos a varios accionistas por concepto de dividendos (personas naturales) 23. Debemos por concepto de impuesto a los dividendos (tener en cuenta la operación anterior) 24. A varios trabajadores se les adeuda sus participaciones. 25. Crédito fiscal del IGV. 2 CONTABILIDAD I 26. Varios clientes nos otorgaron anticipos por S/. 140.00 a cuenta de futuras ventas de azúcar 27. El resultado del ejercicio (utilidad - acumulado del ejercicio anterior). 28. Letras de cambio por cobrar, por venta al crédito de azúcar y leche. 29. Impresoras para nuestro uso (a más de un año). 30. El impuesto a la renta ANUAL asciende a S/. 200.00 3