PLANEACIÓN FINANCIERA
QUE ES PLANEACIÓN FINANCIERA?
En el ámbito de la administración y las finanzas, se conoce como planeación
financiera o planificación financiera al proceso de determinar cómo una
organización, empresa o persona administrará sus recursos capitales para
alcanzar sus objetivos establecidos. En términos más simples, se trata de la
elaboración
de
un
plan
de
finanzas,
o
sea,
de
un
presupuesto
y/o
un esquema de gastos que permita organizar el manejo del dinero de modo
eficaz y conveniente.
Este proceso de planificación de las finanzas debe contemplar plazos, costes y
objetivos de manera detallada, personalizada y organizada.
OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA
El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de
finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos empresariales planteados, en lo
que atañe al manejo de las finanzas y recursos capitales. O sea, un horizonte
financiero, una estrategia de manejo del dinero para sacarle el mayor provecho a
favor de los lineamientos fundamentales de la organización.
Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen
riguroso y detallado del estado actual financiero y de las consecuencias, positivas y
negativas, que su manejo determinado supondría a corto, mediano y largo plazo.
TIPOS DE PLANIFICACIÓN FINANCIERA
En base a su alcance temporal, podemos distinguir rápidamente dos tipos de planificación
financiera, que son:
•Planificación financiera a largo plazo. Generalmente se trata de proyecciones entre 2 y 5
años en el futuro, por lo que se manejan con un rango de variables e incertidumbre mucho
mayor, lo cual requiere también de enfoques más generales.
•Planificación financiera a corto plazo. En este caso se trata de proyecciones mucho más
próximas, generalmente iguales o menores al año, por lo que se consideran inmediatas y
requieren de una aproximación más específica, más acotada y menos general.
IMPORTANCIA DE LA PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y
organizaciones, especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual
que las personas, las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas
limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben manejarse para
alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el
dinero es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta
tanto en este sector de la administración empresarial.
PROCESO DE PLANIFICACIÓN FINANCIERO
1.El establecimiento de los objetivos perseguidos y su prioridad.
2.La definición de plazos para alcanzar dichos objetivos.
3.La elaboración del presupuesto financiero, es decir, la identificación de
las diferentes partidas necesarias para conseguir resultados satisfactorios:
inversión en renta fija, variable, selección de fondos, planes de
pensiones, etcétera.
4.La medición y el control de las decisiones financieras tomadas para
evitar desviarse de la ruta que lleve al objetivo u objetivos planteados.
PRESUPUESTO DE CAJA
El
presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de
caja proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las
futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una
empresa para un periodo de tiempo determinado.
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever
la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o
un excedente de efectivo) y así, en base a ello, poder tomar
decisiones, por ejemplo
Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo,
podríamos, por ejemplo:
•solicitar oportunamente un financiamiento.
•solicitar el refinanciamiento de una deuda.
•solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en
todo caso, solicitar un mayor crédito.
•cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podríamos, por ejemplo:
•invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.
•invertirlo en la adquisición de mayor mercadería.
•invertirlo en la expansión del negocio.
•usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro
escenario de un proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto o negocio será
rentable (cuando los futuros ingresos son mayores que los futuros egresos), o
saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída.
Información que podríamos presentar a terceros, por ejemplo, al querer
demostrar la rentabilidad del futuro negocio (por ejemplo, ante potenciales
inversionistas), o al querer demostrar que seremos capaces de pagar
oportunamente una deuda contraída (por ejemplo, al solicitar un préstamo a
alguna entidad financiera).
